如何规范评估机构工作制度

PAGE如何规范评估机构工作制度一、总则（一）目的为了加强评估机构的管理，规范评估工作流程，提高评估质量，保障评估机构及其相关人员的合法权益，依据国家相关法律法规和行业标准，制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于本评估机构内所有部门及全体工作人员，涵盖各类评估业务，包括但不限于资产评估、房地产评估、土地评估等。（三）基本原则1.合法性原则：评估机构的各项工作必须严格遵守国家法律法规，确保评估活动合法合规。2.独立性原则：评估人员应独立开展评估工作，不受任何外部因素干扰，保持客观公正的立场。3.客观性原则：依据真实、准确的数据和资料进行评估，如实反映评估对象的实际情况。4.科学性原则：运用科学合理的评估方法和技术，确保评估结果的可靠性和准确性。二、评估业务承接与委托（一）业务承接1.评估机构应建立业务承接审核机制，对拟承接的评估业务进行全面评估。评估内容包括但不限于委托方的信誉、评估目的的合法性、评估对象的权属状况等。2.对于不符合承接条件的业务，应明确拒绝承接的理由，并及时告知委托方。3.在承接业务时，应与委托方签订书面委托合同，明确双方的权利和义务，包括评估目的、评估范围、评估基准日、评估费用、报告交付时间等关键条款。（二）委托要求1.委托方应向评估机构提供真实、完整、有效的评估所需资料，包括但不限于评估对象的产权证书、财务报表、相关合同协议等。2.委托方应明确评估目的和评估范围，确保评估机构能够准确理解委托需求。3.委托方应按照合同约定及时支付评估费用，不得无故拖欠。三、评估人员管理（一）人员资质与能力要求1.评估机构的评估人员应具备相应的专业资质，如注册资产评估师、房地产估价师、土地估价师等，并定期进行资质审验。2.评估人员应具备丰富的评估实践经验和专业知识，熟悉相关法律法规和行业标准。3.评估机构应定期组织评估人员参加培训和继续教育，不断提升其业务水平和综合素质。（二）人员职业道德规范1.评估人员应遵守职业道德准则，诚实守信，勤勉尽责，保守评估过程中知悉的商业秘密和个人隐私。2.严禁评估人员在评估过程中接受委托方或其他利益相关方的贿赂、回扣或其他不正当利益。3.评估人员应保持独立、客观、公正的态度，不得因个人利益或其他因素影响评估结果的公正性。（三）人员工作纪律1.评估人员应严格遵守评估机构的工作纪律，按时上下班，不得无故旷工或迟到早退。2.在评估工作期间，应保持工作场所的整洁和安静，不得从事与评估工作无关的活动。3.评估人员应认真履行工作职责，按照规定的工作流程和时间节点完成评估任务，确保评估工作的高效、有序进行。四、评估工作流程（一）前期准备1.组建评估项目组，明确项目负责人和各成员的职责分工。2.收集评估所需资料，对资料进行初步审查和分析，确保资料的真实性和完整性。3.制定评估工作计划，明确评估步骤、时间安排和质量控制要求。（二）现场勘查1.评估人员应按照评估工作计划，对评估对象进行现场勘查，了解评估对象的实际状况。2.在现场勘查过程中，应详细记录评估对象的地理位置、面积、用途、建筑结构、设备设施等信息，并拍摄相关照片或视频资料。3.对于重要资产或复杂评估对象，应进行实地测量和检验，确保评估数据的准确性。（三）评估方法选择与应用1.根据评估对象的特点、评估目的和资料收集情况，选择合适的评估方法，如市场法、收益法、成本法等。2.在应用评估方法时，应严格按照相关标准和规范进行操作，确保评估方法的合理性和有效性。3.对采用的评估方法进行详细说明和论证，包括方法选择的依据、参数确定的过程等。（四）评估数据处理与分析1.对收集到的评估数据进行整理、录入和分析，确保数据的准确性和一致性。2.运用统计学方法和专业软件对数据进行处理，提取有价值的信息，为评估结论提供支持。3.对评估数据进行审核和验证，确保数据来源可靠，计算过程准确无误。（五）评估报告撰写1.评估报告应按照相关行业标准和格式要求进行撰写，内容应完整、准确、清晰。2.评估报告应包括评估目的、评估对象、评估范围、评估基准日、评估方法、评估结果、特别事项说明等主要内容。3.在撰写评估报告时，应使用规范的语言和术语，避免使用模糊或歧义性的表述。（六）内部审核与签发1.评估报告完成后，应进行内部审核。审核内容包括评估程序的执行情况、评估方法的合理性、评估数据的准确性、评估结论的可靠性等。2.内部审核应由具有丰富评估经验和专业知识的人员进行，审核人员应签署审核意见，并对审核结果负责。3.经内部审核通过的评估报告，应由评估机构负责人或授权签字人签发。签发人应对评估报告的质量负责，并在报告上签署姓名和日期。五、评估档案管理（一）档案收集与整理1.评估项目结束后，评估人员应及时将评估过程中形成的各类文件、资料、记录等收集齐全，并进行分类整理。2.评估档案应包括委托合同、评估计划、现场勘查记录、评估数据资料、评估报告草稿及审核意见等。3.对收集到的档案资料应进行编号、编目，建立档案索引，便于查找和管理。（二）档案保管与存储1.评估机构应设立专门的档案保管场所，配备必要的档案保管设备，确保档案的安全和完整。2.档案应按照类别和年度进行分类存放，便于查阅和管理。3.对于电子档案，应进行备份存储，并定期进行检查和维护，确保数据的安全性和可读性。（三）档案查阅与借阅1.评估机构内部人员查阅档案时，应填写查阅申请表，经档案管理部门负责人批准后，方可查阅。2.查阅档案时，应在指定的场所进行，不得擅自将档案带出保管场所。3.因工作需要借阅档案的，应填写借阅申请表，注明借阅期限和归还日期，并经档案管理部门负责人批准。借阅人应按时归还档案，如发现档案有损坏或丢失情况，应及时报告并承担相应责任。（四）档案销毁1.对于超过保管期限或已无保存价值的档案，应按照规定的程序进行销毁。2.档案销毁前，应编制档案销毁清单，经评估机构负责人批准后，由专人负责销毁。3.档案销毁过程应进行记录，包括销毁时间、地点、档案名称、数量等信息，并由监销人员签字确认。六、质量控制与监督（一）质量控制体系1.评估机构应建立健全质量控制体系，明确质量控制目标、质量控制流程和质量控制责任。2.质量控制体系应涵盖评估业务的全过程，包括业务承接、人员管理、工作流程、报告撰写、档案管理等环节。3.定期对质量控制体系进行评估和改进，确保其有效性和适应性。（二）内部监督机制1.设立内部监督部门或岗位，负责对评估机构的各项工作进行监督检查。2.内部监督应定期开展，检查内容包括评估程序的执行情况、评估方法的合理性、评估报告的质量等。3.对监督检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（三）外部监督与投诉处理1.积极配合行业主管部门和相关监管机构的监督检查，及时提供所需资料和信息。2.建立投诉处理机制，对委托方或其他利益相关方的投诉进行及时受理和处理。3.对投诉事项进行调查核实，如发现评估机构存在违规行为，应依法依规进行处理，并及时向投诉方反馈处理结果。七、财务管理与收费管理（一）财务管理1.评估机构应建立健全财务管理制度，规范财务核算和财务管理行为。2.按照国家相关法律法规和财务制度的要求，设置会计账簿，进行会计核算，编制财务报表。3.加强财务预算管理，合理安排各项费用支出，确保评估机构的正常运营。（二）收费管理1.评估机构应按照国家有关规定和市场行情制定合理的收费标准，并在委托合同中明确收费金额和支付方式。2.严格按照收费标准收取评估费用，