2026年基金从业资格认证考试题库及答案

2026年基金从业资格认证考试题库及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业资格认证考试题库及答案考核对象：基金从业资格认证考生题型分值分布：-判断题（总共10题，每题2分）总分20分-单选题（总共10题，每题2分）总分20分-多选题（总共10题，每题2分）总分20分-案例分析（总共3题，每题6分）总分18分-论述题（总共2题，每题11分）总分22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.基金管理人应当建立健全的合规风控体系，但合规风控体系的有效性无需定期评估。2.证券投资基金的投资者风险承受能力评估结果仅适用于该基金管理人，不得转用于其他基金管理人。3.基金信息披露中，基金净值公告属于定期报告的组成部分。4.基金募集期间，基金管理人可以承诺保本保息，以吸引投资者。5.基金合同是基金运作的基础法律文件，其内容需经中国证监会审核批准。6.基金托管人发现基金管理人的投资行为违反基金合同，应当立即要求其纠正。7.开放式基金的申购和赎回价格以当日基金份额净值为基础计算。8.基金业绩比较基准的设定应与基金的投资策略和风险收益特征相匹配。9.基金销售机构在销售基金产品时，可以夸大宣传或隐瞒风险。10.基金投资于非上市证券的估值方法需符合中国证监会相关规定。二、单选题（每题2分，共20分）1.下列哪项不属于基金合同的主要内容？A.基金运作方式B.基金投资范围C.基金管理人报酬D.投资者的个人所得税税率2.基金信息披露的“及时性”原则要求，基金净值公告的披露时间不得晚于每个交易日后的（）。A.1小时B.4小时C.6小时D.12小时3.基金投资于股票市场的比例限制，通常由（）规定。A.基金合同B.中国证监会C.基金托管人D.基金行业协会4.基金销售机构在向投资者进行风险揭示时，应重点说明（）。A.基金的历史业绩B.基金的投资策略C.基金的风险等级D.基金的费用结构5.基金托管人对基金资产的安全保管负主要责任，但无需对基金管理人的投资操作进行监督。6.下列哪项不属于基金费用的类型？A.申购费B.资产管理费C.基金托管费D.业绩报酬7.基金募集期限的法定最长期限为（）。A.3个月B.6个月C.12个月D.18个月8.基金投资于衍生品时，需遵守的风险控制措施不包括（）。A.比例限制B.风险价值（VaR）控制C.久期管理D.保证金管理9.基金合同中约定的基金终止事由不包括（）。A.基金规模不足B.投资者大会决议终止C.基金管理人解散D.基金业绩连续三年排名靠后10.基金信息披露中，属于非公开披露的是（）。A.基金招募说明书B.基金季度报告C.基金净值公告D.基金份额持有人大会通知三、多选题（每题2分，共20分）1.基金管理人的内部控制体系应包括哪些要素？A.组织结构B.业务流程C.信息系统D.风险管理E.员工培训2.基金信息披露的“准确性”原则要求披露内容（）。A.真实可靠B.完整无缺C.清晰易懂D.不得误导E.及时更新3.基金投资于非上市证券的估值方法包括（）。A.市场法B.收益法C.成本法D.现金流折现法E.市场平均值法4.基金销售机构在销售基金产品时，应遵守的规范包括（）。A.风险揭示B.客户适当性管理C.收费透明D.信息披露E.禁止误导销售5.基金托管人的主要职责包括（）。A.资产保管B.账户管理C.投资监督D.估值核算E.信息披露6.基金合同中约定的基金运作方式包括（）。A.开放式B.封闭式C.混合式D.上市型E.非上市型7.基金投资于股票市场的比例限制，通常由（）规定。A.基金合同B.中国证监会C.基金托管人D.基金行业协会E.证券交易所8.基金销售机构在向投资者进行风险揭示时，应重点说明（）。A.基金的风险等级B.基金的投资策略C.基金的费用结构D.基金的历史业绩E.基金的流动性风险9.基金募集期间，基金管理人可以承诺（）。A.保本保息B.最低收益C.不亏损本金D.业绩比较基准E.风险提示10.基金投资于衍生品时，需遵守的风险控制措施包括（）。A.比例限制B.风险价值（VaR）控制C.久期管理D.保证金管理E.对冲策略四、案例分析（每题6分，共18分）案例一：某基金管理人在销售一款混合型基金时，宣传该基金“过去三年收益率连续位居同类基金前列”，但未披露该基金的风险等级和费用结构。同时，该基金管理人承诺投资者“投资一年最低收益率为5%”。根据《证券投资基金法》和《基金销售管理办法》，分析该基金管理人的行为是否合规，并说明理由。案例二：某基金托管人在复核基金管理人提交的基金资产净值时，发现基金管理人未按合同约定对某项非上市证券进行估值，导致基金净值计算错误。根据《证券投资基金法》和《基金托管业务管理办法》，分析基金托管人应采取的措施，并说明理由。案例三：某基金投资者张某在购买某基金产品时，基金销售机构未对其进行充分的风险揭示，也未评估其风险承受能力。后该基金因市场波动导致净值大幅下跌，张某要求基金销售机构赔偿损失。根据《证券投资基金法》和《基金销售管理办法》，分析张某的诉求是否合理，并说明理由。五、论述题（每题11分，共22分）1.论述基金管理人内部控制体系的主要内容及其重要性。2.结合实际案例，分析基金信息披露中“及时性”和“准确性”原则的实践意义。---标准答案及解析一、判断题1.×（合规风控体系的有效性需定期评估）2.×（风险承受能力评估结果可转用于其他基金管理人）3.×（基金净值公告属于临时公告）4.×（基金管理人不得承诺保本保息）5.√6.√7.√8.√9.×（基金销售机构不得夸大宣传或隐瞒风险）10.√解析：1.合规风控体系的有效性需定期评估，以适应市场变化和监管要求。2.风险承受能力评估结果具有通用性，可转用于其他基金管理人。3.基金净值公告属于临时公告，披露时间要求更为严格。4.基金管理人不得承诺保本保息，需遵守“卖者有责”原则。二、单选题1.D2.C3.A4.C5.×（基金托管人需对基金管理人的投资操作进行监督）6.D7.C8.C9.D10.A解析：5.基金托管人对基金资产的安全保管负主要责任，同时需对基金管理人的投资操作进行监督。6.业绩报酬属于基金管理人的激励费用，不属于基金费用类型。8.久期管理主要适用于债券投资，不适用于衍生品投资。9.基金业绩排名靠后不属于基金终止事由。三、多选题1.A,B,C,D,E2.A,B,C,D,E3.A,B,C4.A,B,C,D,E5.A,B,C,D6.A,B,C7.A,B8.A,B,C,E9.A,B,C10.A,B,D,E解析：3.基金投资于非上市证券的估值方法包括市场法、收益法和成本法。6.基金运作方式包括开放式、封闭式和混合式。7.基金投资比例限制主要由基金合同和中国证监会规定。四、案例分析案例一：该基金管理人的行为不合规。根据《证券投资基金法》和《基金销售管理办法》，基金销售机构需向投资者充分披露基金的风险等级和费用结构，不得夸大宣传或承诺收益。同时，基金管理人不得承诺保本保息。解析：基金销售机构需遵守“卖者有责”原则，充分揭示风险，不得误导投资者。案例二：基金托管人应立即要求基金管理人纠正估值错误，并暂停基金份额的申购和赎回，直至问题解决。同时，基金托管人需向中国证监会报告此事。解析：基金托管人对基金资产净值负有复核责任，需确保估值准确。案例三：张某的诉求合理。根据《证券投资基金法》和《基金销售管理办法》，基金销售机构需对投资者进行充分的风险揭示，并评估其风险承受能力，否则需承担相应责任。解析：基金销售机构需遵守适当性管理原则，确保投资者了解风险。五、论述题1.基金管理人内部控制体系的主要内容及其重要性基金管理人内部控制体系的主要内容包括：组织结构、业务流程、信息系统、风险管理、员工培训等。其重要性体现在：-保障基金资产安全；-防范操作风险；-提高运营效率；-保障合规经