2025年CCAA《审核概论》试题及参考答案

2025年CCAA《审核概论》试题及参考答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填在括号内）1.审核证据的“可验证性”特征是指（）。A.证据必须来自受审核方内部B.证据必须能够被其他审核员重复获取C.证据必须书面化D.证据必须经管理者代表确认【答案】B2.在GB/T19011:2021中，关于“审核方案”的描述，下列哪一项最准确（）。A.仅适用于第三方审核B.由审核组长一次性制定C.针对特定时间段内具有共同特性的一组审核的整体安排D.等同于年度审核计划【答案】C3.审核员在首次会议上发现受审核方总经理缺席，且未授权他人，审核组长应（）。A.直接开始审核B.与受审核方联络人协商后决定是否继续C.必须终止审核D.自行决定缩短审核时间【答案】B4.下列哪项不是“审核发现”必须满足的条件（）。A.基于客观证据B.与审核准则对照C.必须开具不符合项D.可形成符合或不符合的结论【答案】C5.关于“抽样风险”，以下说法正确的是（）。A.可通过100%检查消除B.仅存在于第三方审核C.抽样数量越大风险一定越小D.审核员应通过合理抽样方案将风险降至可接受水平【答案】D6.审核组在末次会议前对不符合项进行分级，主要目的是（）。A.满足认证机构格式要求B.为受审核方提供整改优先次序参考C.避免提出严重不符合D.减少审核员责任【答案】B7.以下哪项属于“审核准则”范畴（）。A.审核员个人经验B.受审核方内部微信群通知C.适用的法规要求D.顾客口头要求未形成文件【答案】C8.当审核组发现受审核方故意提供虚假记录，正确的处理方式是（）。A.口头警告后继续审核B.立即终止审核并报告委托方C.仅记录不提出不符合D.要求受审核方重新提供记录【答案】B9.审核员在现场发现一台关键监测设备超出校准有效期，该情景属于GB/T19011定义的（）。A.审核证据B.审核发现C.不符合D.以上均是【答案】D10.关于“技术专家”说法正确的是）。A.可独立实施审核B.不能单独形成审核发现C.必须注册为审核员D.不能进入受审核方现场【答案】B11.审核组在编制“审核计划”时，首要输入信息是（）。A.审核员住宿偏好B.审核方案及审核目标C.受审核方食堂菜单D.上一年度不符合分布【答案】B12.以下哪项最能体现“系统性”审核原则（）。A.按部门逐一提问B.追踪单一不符合的整改C.从输入到输出完整追踪某一产品实现过程D.仅审核文件化的程序【答案】C13.审核员在访谈时，以下提问方式最能降低引导性风险的是（）。A.“你为什么没按文件执行？”B.“请描述你昨天如何操作这台设备。”C.“你觉得这个文件有没有问题？”D.“这种情况是不是经常发生？”【答案】B14.审核组对不符合项的整改验证期限通常由（）确定。A.审核员个人经验B.受审核方随意承诺C.认证机构规定及不符合分级D.行业协会统一要求【答案】C15.当审核范围发生变更时，审核组长应（）。A.自行决定继续审核B.忽略变更C.与审核委托方及受审核方沟通并评审变更影响D.要求增加审核费用【答案】C16.以下哪项属于“审核证据”中的“观察”类（）。A.校准证书复印件B.审核员现场看到操作者未戴防静电手环C.受审核方提交的整改报告D.顾客满意度调查表【答案】B17.审核员在现场发现紧急出口被货物堵塞，受审核方立即清理，审核组应（）。A.不提出不符合B.提出一般不符合C.提出严重不符合D.仅作观察项【答案】B18.审核报告所有权属于（）。A.审核组长B.受审核方C.审核委托方D.认证机构市场部门【答案】C19.审核员在形成审核结论时，必须考虑（）。A.审核发现汇总及分级B.受审核方宴请标准C.审核员个人偏好D.天气预报【答案】A20.以下哪项不是“审核员行为规范”要求（）。A.公正表达B.保守秘密C.接受受审核方大额礼品D.持续专业发展【答案】C21.审核组在跟踪审核时，发现受审核方对不符合项仅采取纠正，未采取纠正措施，应（）。A.关闭不符合B.拒绝关闭不符合并说明理由C.降低不符合等级D.口头提醒即可【答案】B22.关于“远程审核”说法正确的是（）。A.不可作为现场审核的补充B.必须100%替代现场审核C.需评估技术可行性及信息安全风险D.不能获取审核证据【答案】C23.审核员在现场发现某工序无作业指导书，但操作员熟练完成操作，产品检验合格，应（）。A.不提出不符合B.提出观察项C.提出一般不符合D.提出严重不符合【答案】C24.审核组在末次会议上应确保（）。A.仅审核组长发言B.受审核方对审核发现达成共识C.不公布严重不符合D.避免讨论整改期限【答案】B25.以下哪项最能体现“基于风险的思维”在审核中的应用（）。A.平均分配审核时间B.重点关注关键过程及高风险区域C.仅审核上次不符合项D.避免审核管理层【答案】B26.审核员在查阅记录时发现数据涂改，应首先（）。A.判定不符合B.询问涂改原因并获取佐证C.拍照存档D.忽略【答案】B27.审核组对“过程有效性”评估主要依据（）。A.文件页数B.过程绩效指标达成情况C.员工人数D.厂房面积【答案】B28.审核员在跟踪验证时，发现受审核方将不符合原因归结为“人员意识不足”，但培训记录完整，应（）。A.直接关闭B.要求重新分析原因C.降低等级D.不再关注【答案】B29.审核方案评审周期一般不超过（）。A.1个月B.6个月C.12个月D.3年【答案】C30.审核员注册年度确认时，需完成至少（）学时的继续教育。A.10B.20C.40D.无要求【答案】B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.以下哪些属于审核原则（）。A.公正表达B.系统性C.独立性D.基于证据的方法【答案】ABCD32.审核方案管理人员职责包括（）。A.确定审核方案目标B.选择审核组成员C.评审审核方案结果D.亲自实施全部审核【答案】ABC33.审核计划应包含（）。A.审核目标与范围B.审核准则C.审核组成员及分工D.受审核方银行账号【答案】ABC34.以下哪些可作为审核证据（）。A.现场观察B.文件记录C.受审核方口头说明无佐证D.公开的数据库信息【答案】ABD35.审核组在确定不符合时需考虑（）。A.审核准则B.审核证据C.受审核方规模D.不符合分级标准【答案】ABD36.审核员在收集证据时应（）。A.及时记录B.注明来源C.进行主观判断D.保持客观【答案】ABD37.以下哪些情况可能导致审核暂停（）。A.受审核方突发火灾B.关键设备故障导致审核无法继续C.审核员突发疾病D.受审核方拒绝提供必要信息【答案】ABCD38.审核报告内容必须包括（）。A.审核目标与范围B.审核准则C.审核发现与结论D.审核员家庭住址【答案】ABC39.审核员在验证纠正措施有效性时，可采取（）。A.文件评审B.现场观察C.再测试D.询问财务人员【答案】ABC40.以下哪些属于审核员个人素质（）。A.道德思想B.公正性C.合作能力D.贪污受贿【答案】ABC三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.审核证据必须是书面文件。【答案】×42.审核组长必须由高级审核员担任。【答案】×43.远程审核不能获取客观证据。【答案】×44.审核发现可包括符合和不符合。【答案】√45.审核方案只需在年初制定一次，无需调整。【答案】×46.审核员可以接受受审核方赠送的购物卡，只要金额不大。【答案】×47.审核报告应在审核结束后及时编制并经过批准。【答案】√48.审核员必须注册为ISO9001审核员才能进行环境管理体系审核。【答案】×49.审核抽样应保证代表性。【答案】√50.审核结论应基于审核发现并与审核目标一致。【答案】√四、简答题（每题5分，共20分）51.简述审核证据、审核发现与审核结论三者的关系。【答案】审核证据是可获得并可验证的与审核准则有关的信息，是审核发现的基础；审核发现是将收集到的审核证据与审核准则进行评价的结果，可以是符合或不符合；审核结论是在考虑了审核目标和所有审核发现后得出的综合结果，三者呈递进关系：证据→发现→结论。52.审核方案与审核计划有何区别？【答案】审核方案是针对特定时间段内具有共同特性的一组审核的总体安排，包括目标、职责、资源、程序等；审核计划是对一次具体审核的活动安排，包括目标、范围、准则、日程、分工等。审核方案是宏观战略，审核计划是微观战术。53.简述审核员在远程审核中应关注的信息安全风险。【答案】应关注数据泄露、未授权访问、网络中断、平台安全、电子证据完整性、隐私保护、跨境数据合规等风险，需提前签署保密协议，使用加密通道，备份记录，确保审核证据真实、可追溯。54.审核组在末次会议前应完成哪些内部沟通？【答案】汇总审核发现、分级不符合、评审证据充分性、讨论潜在分歧、形成一致结论、确认整改期限、准备会议材料、指定发言人，确保信息准确、客观、完整。五、案例分析题（每题10分，共20分）55.案例：审核组在注塑车间发现2025年3月15日生产的产品“外壳”首检记录显示尺寸超差，但后续无评审、无让步接收、无返工记录，产品已流入下一工序。现场询问质检员，回答：“太忙忘了登记。”问题：（1）是否存在不符合？（2）如存在，请写出不符合事实、对应准则条款、分级及整改要求。【答案】（1）存在不符合。（2）不符合事实：注塑车间2025年3月15日生产的首检记录显示外壳尺寸超差，但未按《不合格品控制程序》XP08要求进行评审、处置及记录，产品已流转。准则条款：GB/T1900120168.7不合格输出的控制。分级：一般不符合。整改要求：1.立即隔离并追溯该批次产品；2.补充评审记录，采取返工或让步措施；3.分析原因，修订流程并培训质检员；4.在30天内完成纠正措施并提交证据。56.案例：审核员在化学品仓库发现MSDS（化学品安全技术说明书）为2018年版本，而国家标准GB/T164832021已于2022年生效，仓库管理员称：“我们从未收到更新通知。”现场观察到员工使用的手套与MSDS推荐不符。问题：（1）是否存在不符合？（2）如存在，请写出不符合事实、对应准则条款、分级及整改要求。【答案】（1）存在不符合。（2）不符合事实：化学品仓库现场使用的MSDS为2018年版本，未按GB/T164832021更新，员工佩戴的手套与MSDS推荐不符，存在职业健康安全风险。准则条款：GB/T4500120208.1.3管理变更；8.2应急准备和响应。分级：严重不符合。整改要求：1.立即更新所有MSDS并确保版本有效；2.重新评估化学品风险并配置符合要求的PPE；3.对仓库及使用部门进行培训；4.两周内完成纠正措施，提交更新后的MSDS、风险评估及培训记录。六、论述题（20分）57.结合GB/T19011:2021，阐述“基于风险的思维”在审核方案管理、审核计划编制、现场审核实施及审核报告阶段的具体应用，并给出实例说明如何降低审核风险，提升审核价值。要求观点明确，逻辑清晰，字数不少于600字。【答案】基于风险的思维贯穿审核全过程。首先在审核方案管理阶段，方案管理人员需识别内外部环境变化，如法规更新、多场所运营、供应链中断等风险，据此调整审核频次、范围、方法。例如，对高污染企业增加环境合规审核次数，降低法规处罚风险。其次，在审核计划编制阶段，审核组长依据过程重要性、成熟度、以往不符合分布、顾客投诉等数据，将更多时间分配至高风险过程，如设计开发、采购、变更管理，减少低风险区域抽样，优化资源配置。在现场实施阶段，审核员通过动态评估风险变化，及时调整抽样深度。例如，发现供应商