某著名企业钢铁板块战略规划中期报告行业分析和内部诊断Final

北京某某著名企业2004年10月某著名企业战略规划咨询中期报告此报告。某著名企业公司的书面，其它任何机构。目录第二阶段项目进展回顾 2004年业务进展回顾某著名企业钢铁总体判断和分析某著名企业集团钢铁管理分析某著名企业钢铁外部行业分析下一阶段工作计划2026/1/17第2

在某著名企业钢铁公司与集团企划部的通力配合和支持下，咨询项目按计划顺利进行第一阶段：商务部报告、内外部环境分析第二阶段：集团钢铁业务板块战略规划第三阶段：某著名企业集团提交商务部关于建设大型钢铁流通企业的发展战略报告计划中的工作实际完成工作项目启动会商务部汇报材料对某著名企业钢铁公司高层、中层、集团相关部门访谈；对某著名企业钢铁员工进行问卷调查；对钢铁流通业务板块进行诊断和资源能力分析；对钢铁流通行业进行分析。完成了提交给商务部的汇报材料完成了对某著名企业钢铁公司高层、集团相关部门访谈；对某著名企业钢铁领导与员工进行问卷调查，达到了预定目标；完成对钢铁流通业务板块进行诊断和资源能力分析；完成对钢铁流通行业进行分析。2026/1/17第3

经过前期详细的资料收集，反复的访谈以及发放调查问卷等多种手段对某著名企业钢铁流通业务板块的现状形成初步判断资料收集从重点收集公司的发展规划、业务介绍、财务报告、各项管理制度、业务流程、研究资料等对某著名企业钢铁公司高层、集团相关部门分别访谈，了解钢铁流通业务板块目前的发展思路、经营状况以及存在的问题针对公司战略、管理、业务和人力资源等方面进行全面问卷调查和统计分析对钢铁流通行业的发展及趋势进行分析访谈调查问卷外部分析2026/1/17第4

诊断过程中，某著名企业项目组收集和查阅了大量相关文件和资料，为全面准确地把握问题奠定了基础序号文件名称数量1某著名企业集团及某著名企业钢铁基本介绍材料

42某著名企业钢铁板块发展规划

33某著名企业集团及其他板块发展规划

34某著名企业钢铁分销网络建设相关资料

35某著名企业钢铁全面预算管理手册

16某著名企业钢铁风险管理、客户管理、库存管理等业务管理制度127某著名企业钢铁及某著名企业钢铁各部门年度总结材料

68某著名企业发展年报

19某著名企业钢铁财务报告

410某著名企业钢铁业务统计报告

611某著名企某省市场研究报告

612中国钢铁工业年鉴

2合计512026/1/17第5

在第一阶段，某著名企业项目组对某著名企业钢铁公司高层、集团相关部门人员进行深入访谈，访谈量达16人次，对钢铁流通业务板块现状有了较为全面的了解某著名企业钢铁公司某著名企业集团高管人员13人次1人次中层人员2人次16人次共计2026/1/17第6

调查问卷分五类内容：综合判断类、战略发展方向类、组织结构类、业务运作类、管理类综合判断类内容总结问题类别个人信息竞争优劣势机遇挑战题目数量622战略规划与组织结构类内容总结问题类别战略定位业务定位经营策略组织结构题目数量3481业务运作类内容总结问题类别进口业务运作出口业务运作国内采购运作分销业务运作增值服务运作题目数量55555管理类内容总结问题类别决策管理人力资源管理分子公司管理财务管理题目数量4323其他建议1题目总数642026/1/17第7

调查问卷显示：没有明确的发展规划、部门协作流程不合理、公司对所属公司的管理模式不明确、部门设置不合理，分工不明确是某著名企业钢铁管理中的突出问题公司部门协作流程不合理公司部门设置不合理，分工不明确公司对所属公司的管理模式不明确公司部门职责不清，责权利不匹配公司部门岗位职责不明确公司对所属公司的监控不力调查问卷公司对所属公司业务发展缺乏有效的激励机制没有明确的发展规划2026/1/17第8

在调查中，各管理层普遍认为某著名企业钢铁在未来3年内最重要的战略措施是稳定钢厂关系、整合采购资源和拓展销售渠道稳定钢厂关系，整合采购资源拓展销售渠道发展剪切加工加强风险管理ERP建设完善财务体系巩固重点商品经营保持品种齐全调查问卷2026/1/17第9

目录第二阶段项目进展回顾 2004年业务进展回顾某著名企业钢铁总体判断和分析某著名企业集团钢铁管理分析某著名企业钢铁外部行业分析下一阶段工作计划2026/1/17第10

2004年某著名企业钢铁战略工作回顾2004年某著名企业钢铁的经营发展势头良好1巩固和发展了一批国内外钢铁企业的战略伙伴关系2投资了几个钢某省市场，加工中心，以加强对钢某省市场的掌控和加强增值服务能力3牵头成立按钢材产品分类的钢材专业委员会4分销网络初具规模，加强了对分销网络的管理52026/1/17第11

从业务上看，2004年某著名企业钢铁经营状况良好，1－8月的总业绩指标已超额或接近完成本年度的目标任务经营额1-8月经营额去年同期相比预计经营额2004年经营目标进口额出口额内贸额41.2512%59.504519.13-30%24.8725.600.67556%0.870.1125.97110%33.7619.281-8月完成年度目标的比例92%75%600%109%如无特殊说明，表中经营额、预计经营额、经营目标的单位为亿美元；由于今年国内国际钢材价格倒挂，直接导致进口大幅降低，而出口有较大的增长。数据来源：某著名企业钢铁公司分销额6.16172%8.017.8379%2026/1/17第12

巩固和发展同国内外钢铁企业的战略合作伙伴关系国外钢铁企业结成战略联盟关系对国外供应商，努力通过签订战略联盟协议、独家代理协议和长期供货协议等，保证货源的长期性和稳定性；其中：与俄罗斯SCHELKOVO签订三年独家代理协议，与METALONE在武汉成立合资贸，与德高公司签订长期供货协议，与乌克兰扎伯罗日钢厂等签订了合作框架协议。对国内大型生产企业，加强公司领导间的互访，增进企业高层间的了解、促进高层间达成共识。某著名企业领导先后走访了攀钢、成钢、邯钢、包钢、唐山恒通精密、山西鑫钢等大型、中型钢铁生产企业；通过确立某著名企业在生产企业的采购地位和签订长期协议，增强采购能力和资源采购优势。某著名企业钢铁与邯钢、包钢、纵横钢铁公司、黄石正业等钢厂签订了长期合作协议。国内钢铁企业2026/1/17第13

投资钢某省市场和加工配送中心，以加强对钢某省市场的控制和提高增值服务能力投资钢某省市场投资加工配送中心项目作用天津加工配送中心福建永大冷轧及不锈钢加工中心与邯钢共同在华东地区建立钢材加工配送中心通过钢材加工配送和钢材贸合，不仅提高钢材使用率，满足用户对钢材品种、规格、数量的个性要求，提高了库存管理、及时加工、配送服务的能力和水平，从而增强了贸自身综合竞争能力天津钢某省市场，已开始投入使用加强对零某省市场的管理和控制直接扩大销售份额直接获取终端信息提高信息获取的及时性和准确性2026/1/17第14

牵头按不同的钢材品种成立全国性的协会或商会，发挥某著名企业作为钢材贸道的影响力计划成立发挥主渠道影响中国某著名企业化工进出口商会钢材分会不锈钢专业委员会中国某著名企业化工进出口商会钢材分会矽钢片专业委员会中国某著名企业化工进出口商会钢材分会带钢专业委员会中国某著名企业化工进出口商会钢材分会涂层板专业委员会（已签署发起成立文件）......对行业的生产、销售和相关活动进行协调、指导；为会员和政府部门提供咨询服务；维持行业经营秩序，保护公平竞争；扩大某著名企业在国内外供应商、销售客户中的影响；增大某著名企业钢铁贸，提高其行业地位；维护国家和会员的合法权益，促进行业的健康发展2026/1/17第15

分销网络建设已初具规模，重点加强了对分销网络的管理网络建设已初具规模重点加强对分销网络的管理已建成一级分销网点11个，其中有：杭州公司、天津公司、上海公司、西安公司、成都公司等；二级销售网点已建成40个（包括一级网点自建和联营），覆盖2某省市，如无锡、常州、兰州、合肥、顺德、深圳等召开了管理制度建设、分配激励机制、规范业务流程、开展业务审计等一系列会议，讲共识、讲重任、讲创新、讲发展，加强、规范对分销公司的管理；通过在分销公司推进ERP管理系统，加强全国分销网络公司一体化的管理，优化资源配置、避免风险。2026/1/17第16

目录第二阶段项目进展回顾 2004年业务进展回顾某著名企业钢铁总体判断和分析某著名企业集团钢铁管理分析某著名企业钢铁外部行业分析下一阶段工作计划2026/1/17第17

某著名企业集团钢铁业务板块正处于一个关键的历史性时期，其历史和现状可概括成......历史用三句话来概括现状用三句话来概括任务很重行政色彩很浓发展目标很大从“任务型某省市场导向型”转变从“垄断优势型”向“能力优势型”转变从“部属型公司”向“国际型公司”转变2026/1/17第18

目前，钢铁业务只与部分其他业务进行战略合作，尚未形成集团层面整体战略伙伴关系网络钢铁贸易原材料贸易有色金属贸易综合贸易金融海外物流招标有助于控制钢铁产业链上游企业提供融资平台支持钢铁贸应链的整合海外网络和供应商管理六个业务两个模块2026/1/17第19

某著名企业认为，某著名企业钢铁在集团的协助下未来3－5年内全面完成各项业务的整合，建立集团层面的战略协同关系钢铁贸易原材料贸易综合贸易金融物流招标经过3－5年的奋斗，形成集团层面各项业务的战略伙伴关系战略协同京外企业2026/1/17第20

某著名企业分析表明，钢铁业务现阶段具有“四有四没有”的特征，拥有的资源和能力是不平衡的钢铁业务拥有的...钢铁业务不具备的...“第一流流通企业的规模”“全国性的网络资源”“垄断资源优势”“第一流流通企业的核心能力”“网络资源某省市场能力”“上下游资源战略可控能力”“良好的业务能力”“突出的运营盈利能力”2026/1/17第21

调查问卷表明钢铁公司普遍认为资金和品牌是公司目前最大的优势，同时都认为协作状况和经营风险是公司发展最大的劣势调查问卷问题七您觉得钢铁业务最大的优势是什么？资金比较充足较好的品牌形象国内分销网络良好的政府关系经营风险协作状况业务组合不合理机制不够灵活调查问卷问题八：您觉得钢铁业务最大的劣势是什么？2026/1/17第22

根据钢铁公司目前面临的问题，结合某著名企业“中某著名企业业危机型（L2C2）”判断，目前钢铁公司正处于竞争危机和企业文化危机交替之中企业漏斗1、生存危机(Living)2、领导能力危机(Leading)3、竞争危机petition)4、企业文化危机(Culture)客户产品现金流决策方法管理团队组织结构新业务发展信息技术资本规模管理效率市场反应经营道德1-2年3-4年5-6年7年以上少多企业数量2026/1/17第23

某著名企业对钢铁整体状况诊断的五点结论...钢铁公司目前整体净资产收益率较高，但盈利能力不强，核心业务的快速扩总公司资产负债率相对较高，财务风险加大财务盈利能力不强钢铁公司还有待进一步认识战略管理的重要地位，建立起整体系统的战略规划，培养总公司战略管理的职能能力战略管理职能缺失钢铁公司现行的业务管理尚有诸多不完善之处，现行业务管理模式不能支持钢铁公司未来的战略发展业务管理水平有待进一步提高钢铁公司结合业务特性加强资金管理成效显著，但由于财务战略的缺失，使财务机构的定位、核心功能、管理体系没有及时调整转变，有效发挥作用财务资金管理亟待加强人力资源管理沿袭原有行政管理体制，只能完成人事管理的职能，难以做到人才的“能进能出，能上能下”，绩效考核和薪酬措施不能充分激励员工，人力资源的瓶颈已经成为公司战略发展的一大障碍人力资源已经成为瓶颈123452026/1/17第24

调查问卷结果显示：对钢材的巨大需求是某著名企业钢铁的最大某省市场波动、与资源企业关系的不稳定性、竞争对手强有力的竞争是其最大威胁调查问卷问题九：您觉得钢铁业务最大的机遇是什么？调查问卷问题十：您觉得钢铁业务最大的威胁是什么？钢材的巨大需求经济的高速增长钢材流通全球化行业的高速增长物流的高速增长某省市场波动的风险与资源企业关系的不稳定性竞争对手的竞争国际竞争客户忠诚度低银行规范的信贷政策2026/1/17第25

某著名企业对钢铁流通行业外部环境分析的几点结论...随着国民经济的持续高速增长，对钢材的需求将带动钢材流通行业的发展，国家“从严”宏观调控对行业具有正负两方面的影响，行业规模持续扩大行业规模持续扩大行业竞争日益激烈，业内整合即将到来，一批有竞争力的大企业将脱颖而出竞争日益激烈生产企业、民营和外资钢铁流通企业对传统国有钢铁流通企业构成威胁。与近年来钢铁流通行业内涌现出的优秀企业相比，某著名企业钢铁在规模和网络上均有较大优势，但运营盈利能力、经营灵活性和新兴经营模式的发展方面优势不突出竞争分析从世界范围看，钢铁流通的经营模式多种多样，某著名企业钢铁应选择介于产供销一体化和综合商社的中间类型，发展增值服务，同时充分发挥电子商务的作用未来发展模式是综合型1245钢铁流通企业必须综合考虑行业集中度、进口依赖度、需求增长率确定自己的发展战略上游产业和产品分析32026/1/17第26

根据内外部诊断分析，某著名企业对钢铁流通业务战略定位的初步建议为...成为钢铁流通核心领域的某省市场组织者；提供配送、营销、增值服务一体化流通贸；充分发挥金融资源平台的作用；具备国际竞争力，全球钢材流通领域的领导者

。2026/1/17第27

同时，钢铁流通板块业务战某省市场国际化、资源国际化、资本国际化三个主要方面利用某著名企业集团现已开展某省市场业务的经验，大力推进海外销售网络、配送中心的建设。市场国际化1积极参与引进国际资源，对钢铁公司在核心领域价值链上下端的资源进行国际产业投资。资源国际化2与世界知名企业进行合资，引进海外战略投资者，增强钢铁公司物资的资本实力和国际知名度。资本国际化32026/1/17第28

目录第二阶段项目进展回顾 2004年业务进展回顾某著名企业钢铁总体判断和分析某著名企业集团钢铁管理分析战略管理分析财务管理分析价值链管理分析人力资源管理分析某著名企业钢铁外部行业分析下一阶段工作计划2026/1/17第29

在某著名企业集团，制定战略规划已成为一种制度，某著名企业钢铁已制定2004-2006年的战略规划，已有明确的发展目标1999年底-2000年夏，某著名企业集团借助咨询公司的力量，制定了集团的发展战略，并开始注重战略的管理工作，形成了一套较为完善的战略管理机制。战略管理机制主要包括战略管理流程、三年滚动发展规划、战略质询会议和战略专题研究等工作。某著名企业钢铁2004-2006年战略规划主要目标某著名企业总体战略及其规划的指导下，制定了2004-2006年的战略规划目标项2004年2005年2006年销售收入（亿元）374398423利润总额（亿元）2.702.903.15净利润（亿元）1.811.942.112026/1/17第30

战略规划从三个方面分别提出了具体的战略措施建设高效物流系统；提供信息服务；建设钢材加工中心；建设钢某省市场；适度投资实业挖掘政策资源；整合采购资源；拓展国内内销售渠道；巩固和发展经营品种；提供一揽子服务拓展分销网络；推行品牌战略；逐步实现购销分离；推进连锁经营；规范分销业务流程和信息建设增值服务商分销商贸三个互动而紧密联系的关键角色2026/1/17第31

钢铁公司有相应制定战略规划的部门，但规划的制定和执行缺乏保障2制定规划所需的相应权限缺失3钢铁公司主观上对战略规划的重视程度不够制定战略规划时，资料的获取缺乏制度保障14战略规划的执行力不够制定规划过程中，信息散落在各个部门、分销事业部及各分子公司中，且由于各部门没有向管理部汇报信息的制度，管理部获取信息的难度较大制定规划是一项系统复杂的工作，涉及到公司各个方面的资料和数据，而有些公司战略规划的制定者甚至不具备查看某些数据的权限事实上，钢铁公司高层在某种程度上只是把战略规划看成对付集团要求的一项工作，对战略规划的重视程度不够从2000年开始，钢铁公司就制定较为明确的发展战略和规划，但战略仅仅只是个纲领性文件，钢铁公司并未严格按此实施和执行2026/1/17第32

尽管某著名企业钢铁目前有较为系统的战略规划，但不够科学和完善，主要原因之一是没有运用系统科学的战略规划方法和足够的人才支撑企业内外部信息搜集专业战略分析人员进行企业内外部环境分析总经理办公会进行战略行动的讨论决策专业战略分析人员进行战略备选方案的设计高级管理层进行战略方案的选择决策战略规划/战略决策的产生高层管理人员对信息进行简单的个人处理战略分析工具战略设计工具战略选择工具粗略加工经验判断系统分析与科学决策粗略分析与经验决策足够的战略管理人才2026/1/17第33

缺少完整有效的战略规划信息支持体系是某著名企业钢铁难以科学、规范地进行战略规划的另一个重要原因没有统一的信息汇总处理部门信息来源：某著名企业钢铁访谈缺少宏观经济及行业分析相关信息竞争对手、上下游企业和相关行业信息匮乏市场信息和技术信息没有形成规范的报告各业务、所属公司没有系统的经营状况分析报告12345难以为制定战略规划提供有效充分的信息支持战略分析工具战略设计工具战略选择工具难以产生切实可行、好的战略规划和战略决策2026/1/17第34

某著名企业钢铁公司有战略规划，但缺乏实施的具体步骤及详细的调整监控过程环境评估外部评估社会环境行业分析评估组织结构企业资源企业文化战略规划使命企业存在的理由目标在什么时间达到什么结果策略完成任务的计划政策作决策的指导方针战略实施方案预算程序评估和控制结果评估结果并作出修改反馈战略体系现状某著名企业钢铁的战略目标在一定程度上是在行政任务和收入指标基础上形成的；战略目标的制定较为随意，没有系统的分析和研究过程；缺乏战略实施的具体的、可操作的步骤；缺乏对规划的监控和调整以及评估流程完整的战略规划体系2026/1/17第35

就战略规划本身而言，存在如下一些问题...战略规划战略目标并非是建立在某省市场预测和自身能力分析基础上；战略目标的制定没有充分考虑宏观经济、国家政策取向在未来的变化情况；三年滚动规划中，最近一年应是较为具体的，而第三年的规划可粗略些。而以前规划编制不够细化；战略规划中，未对流通商管理上的重要领域：供应商管理、资金管理作充分的分析和提出解决方案；对提高增值服务能力，缺乏细化的、明确的阶段性措施；没有对人员素质、企业经营能力提高提出相应建议和措施。2026/1/17第36

目录第二阶段项目进展回顾 2004年业务进展回顾某著名企业钢铁总体判断和分析某著名企业集团钢铁管理分析战略管理分析财务管理分析价值链管理分析人力资源管理分析某著名企业钢铁外部行业分析下一阶段工作计划2026/1/17第37

某著名企业钢铁财务状况整体评价公司整体受商业模式限制，盈利能力不高1公司整体营运能力下降，特别突出的是存货度放慢2公司财务结构不合理，以高负债方式进行快速扩张，财务风险加大3经营性现金流量净额2003年已经是负值，无法为企业进一步发展提供稳定的现金流支持4分销公司管理和经营情况欠佳52026/1/17第38

某著名企业钢铁在近三年来净资产和总资产持续高速增长,同时总资产的增长速度远高于净资产增长速度某著名企业钢铁总资产某著名企业钢铁净资产单位：百万单位：百万年均增长:193%年均增长:41%资料来源：某著名企业钢铁财务报告2026/1/17第39

销售收入和净利润也同步增长，总之某著名企业钢铁近三年一直处在快速发展期某著名企业钢铁销售收入某著名企业钢铁净利润单位：百万单位：百万年均增长:83%年均增长70%资料来源：某著名企业钢铁财务报告2026/1/17第40

某著名企业钢铁在快速发展的同时销售净利率一直保持较低水平，同时净资产收益率维持在很高的水平某著名企业钢铁销售净利率某著名企业钢铁净资产收益率2026/1/17第41

某著名企业将通过务分析体系分析指标变动的原因和趋势,并通过和外部公司的比较,为制定经营管理措施提供依据务分析体系净资产收益率ROE总资产收益率ROA权益乘数A/E销售净利率总资产总资产成本费用销售收入销售量销售价格资产总量资产结构主营成本销售费用管理费用财务费用2026/1/17第42

务分析体系的财务指标分为三层，某著名企业将从上至下进行分析，对企业进行剖析净资产收益率销售净利率毛利率管理费用财务费用营业费用现金流分析总资产存货数应收帐款流动资产权益乘数速动比率流动比率流动资产负债比率2026/1/17第43

某著名企业钢铁的销售净利率一直维持在0.5%左右，远低于来宝集团的平均水平销售净利率比较来宝集团简介亚洲最大的多种商品综合性贸输集团企业年销售额近44亿美元农业、能源和金属原材料销售额占销售收入的92%2026/1/17第44

国内其他钢铁流通商的销售净利率也普遍较低，但是总体的趋势是增长单位：%国内其他钢铁流通商销售净利率2026/1/17第45

通过对某著名企业钢铁和来宝集团三项费用和销售毛利率的对比分析，某著名企业钢铁销售净利率低的根本原因在于销售毛利率低销售毛利率比较三项费用比较2026/1/17第46

销售毛利率低的主要原因是以收取代理费为主的销售模式造成的，某著名企业钢铁需要进一步提高钢铁流通环节的高附加值或高收益性的业务比例来增强盈利能力单位：%某著名企业钢铁业务构成2026/1/17第47

净资产收益率销售净利率毛利率管理费用财务费用营业费用现金流分析总资产存货数应收帐款权益乘数速动比率流动比率流动资产负债比率流动资产2026/1/17第48

某著名企业钢铁的总资产从2001年的6.21次下降到2003年的2.44次，占总资产99%的流动资产也大幅下降，资产运营效率明显降低，与来宝集团形成鲜明对比总资产比较流动资产比较来宝集团某著名企业钢铁2026/1/17第49

存货和预付帐款是流动资产中比例最大的两项内容二者之和的比例逐年增加2003年二者之和占流动资产的90%尽管预付帐款比例较受某省市场的因素影响，但公司应减少预付帐款降低少资金占用，同时提高资产使用效率流动资产构成2026/1/17第50

某著名企业钢铁营业均增长1.4倍，特别是存货数大幅增加，是资产下降的主要原因之一。目前公司的资产管理水平无法支撑公司的快速发展。某著名企业钢铁营业来宝集团营业单位：天单位：天年均增长:177%2026/1/17第51

净资产收益率销售净利率毛利率管理费用财务费用营业费用现金流分析总资产存货数应收帐款权益乘数速动比率流动比率流动资产负债比率流动资产2026/1/17第52

2003年某著名企业钢铁的资产负债率达到了98%，确实起到了通过财务杠杆提高净资产收益率的作用来宝集团1.39%4.113.1417.95%某著名企业钢铁0.49%2.4447.0855.9%来宝集团1.02%4.684.1919.95%某著名企业钢铁

0.46%3.1922.50

33.0%2003销售净利率总资产收益率权益乘数净资产收益率20022026/1/17第53

某著名企业钢铁近几年的资产负债率一直呈上升趋势，同时和国内外其他流通企业相比某著名企业钢铁的负债率偏高。资产负债率变化趋势资产负债率比较2003年各公司资产负债率2026/1/17第54

某著名企业钢铁有息债务全部是短期负债，加之高负债率，因此随着某著名企业钢铁短期偿债能力的降低，发生财务危机的可能性在逐渐增强某著名企业钢铁短期偿债比率来宝集团短期偿债比率

速动比率

流动比率某著名企业钢铁2003年速动比率骤降的原因在于存货的大幅增加2026/1/17第55

净资产收益率销售净利率毛利率管理费用财务费用营业费用现金流分析总资产存货数应收帐款权益乘数速动比率流动比率流动资产负债比率流动资产2026/1/17第56

通过现金流量分析近2年某著名企业钢铁正在加大投资和筹资力度，同时2003年经营活动产生的现金流量净额为负31.7亿104%1.87%1.00%92%0.02%125%101%99%92%200320022001经营活动流入流出比投资活动流入流出比筹资活动流入流出比2002年投资资金主要来源于自身积累2003年投资资金主要来源于筹资活动2026/1/17第57

2003年经营活动产生的现金流量净额为负的主要原因是由于存货的增加经营活动现金净流入量2026/1/17第58

根据现金流入和流出的结构分析2003年公司融资活动中，一方面短期借款骤增，另一方面大量现金由于偿还债务。在经营性活动不能产生足够净现金流入时，资金链将十分吃紧各种活动占现金流出比例各种活动占现金流入比例经营活动筹资活动投资活动2026/1/17第59

通过现金流量来分析资产的流动性发现,尽管在2001年和2002年某著名企业钢铁比来宝集团的短期偿债能力强，但从趋势看，2003年某著名企业钢铁偿付流动负债的能力在锐减现金流动负债比例2026/1/17第60

最后通过对公司总部和子公司的利润贡献分析，公司利润总额来源于公司的事业部公司利润总额结构2026/1/17第61

进一步对子公司赢亏分析发现，部分子公司由于成立时间较短，处于亏损状态，特别是个别子公司2003出现较大的亏损，给公司整体经营带来风险子公司利润总额2026/1/17第62

某著名企业钢铁财务管理体系整体评价作为企业重要管理控制工具的全面预算管理的实施情况欠佳，没有起到指导日常经营、管理控制和业绩评价的目的1内控系统尚需完善，以保证企业的健康发展2为了完成相关职能，财务组织结构尚需完善32026/1/17第63

某著名企业将借用企业成功要素模型分析某著名企业钢铁的财务管理体系清晰的远景目标及战略合理的组织结构及决策体系有效的管理程序优秀的核心经营程序说明以创造价值为导向的战略思想条理清晰的财务组织模式指导业务单元发展方向的规划程序指导业务单元日常经营活动的经营预算计划程序建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序保证交的客户资信管理程序保证资金安全和被有效利用的资金管理程序严格的内控程序2026/1/17第64

某著名企业集团是国资委直接管理的国有大型企业，国资委所关注的是国有资产的保值增值。因此某著名企业钢铁应建立以创造价值为导向的战略思想4

以股东价值最大化为核心考虑多方利益主体的综合，利于企业可持续性的长期稳定发展企业价值最大化模式3

充分平衡了长期利润与短期利润的关系充分考虑了企业债务融资能力对企业价值的影响加强了风险控制的意识股东财富最大化模式1

经营目标明确适用于企某省市场开发，及某省市场份额粗放式的成本管理忽略风险因素收入最大化模式2

加强成本和费用的有效控制利于资本的有效利用全面反映企业经营状况容短期利润，而忽视长短期的利益平衡利润最大化模式2026/1/17第65

价值管理可以帮助企业平衡企业增长与投资资本回报目标之间的关系，最终实现长期现金流量的最大化。实现价值管理需要有效的财务管理体系的支持

价值管理长期现金流量的最大化提高投资资本回报平衡+增长价值管理通过平衡企业的增长(做大)和提高投资资本回报(做强)以使企业健康的发展，最终保证企业赢利的质量（长期现金流量的最大化）2026/1/17第66

有效的财务管理体系需要合理的财务组织结构清晰的远景目标及战略合理的组织结构及决策体系有效的管理程序优秀的核心经营程序说明以创造价值为导向的战略思想条理清晰的财务组织模式指导业务单元发展方向的规划程序指导业务单元日常经营活动的经营预算计划程序建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序保证交的客户资信管理程序保证资金安全和被有效利用的资金管理程序严格的内控程序2026/1/17第67

某著名企业钢铁财务组织模式需要进一步明晰和完善，以满足完成部门功能和提高公司整体经营管理的需要财务管理组织结构模式综合税务部预算部---分销公司财务经理分销公司财务部分销事业部其它部门和事业部总部综合税务部预算部---分销公司财务经理分销公司财务部分销事业部其它部门和事业部总部某著名企业钢铁财务部没有专门的预算部门，在和业务部门的沟通、预算的编制、监控和分析上没有足够的力量保证其有效实施。同时与分销公司财务部的组织关系不明确，不利于资金、预算等工作的有效管理2026/1/17第68

组织结构中主线、辅线的含义主线具有人员任免的提名权及决策权，以专业技能为主要根据考核主线管理部门直接负责对人员的考核以专业方面的业绩为主要根据薪酬/福利工资、奖金及其它各项福利由主线管理部门按考核结果确定费用按全部门平均水平统一分摊给各业务部门行政管理人员编制属于主线管理部门人员任免具有对人员任免的建议权，以行业知识、工作态度为主要根据具有对人员任命的上诉权，若上诉无效，必须执行不可以用其他人员替代其工作辅线管理部门对人员考核有建议权，主要提供工作态度方面的输入辅线部门的业绩作为考核的一个指标工资、奖金及福利的制定应参考辅线管理部门的总体水平辅线管理部门提供如工会、党团组织关系、户口等的管理辅线2026/1/17第69

预算管理是企业财务管理和经营管理的核心。某著名企业钢铁作为某著名企业集团的子公司在集团的板块战略规划的指导下编制详细的经营计划和财务预算计划来指导日常经营运作清晰的远景目标及战略合理的组织结构及决策体系有效的管理程序优秀的核心经营程序说明以创造价值为导向的战略思想条理清晰的财务组织模式指导业务单元发展方向的规划程序指导业务单元日常经营活动的经营预算计划程序建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序保证交的客户资信管理程序保证资金安全和被有效利用的资金管理程序严格的内控程序2026/1/17第70

严格的经营/预算计划及考核程序质询会/考核会总部下达初步的期望业绩指标业务单元制定部门计划及财务目标汇总/质询/谈判/修正单元计划批准各业务单元计划季度/年度经营业绩考核及半年度计划修订质询会考核会公司最高领导层根据公司战略规划制定公司财务业绩期望目标分解、初定各单元的期望财务业绩指标，下达年度预算编制指导思想和要求提供各单元必要的技术协助及指导汇总各单元计划；发现潜在问题及缺口，提出初步调整建议参与质询会，向公司领导提供分析及技术支持总部财务计划部门对各业务单元经营/预算计划逐一质询如有必要进一步质询/协商；批准计划汇总修正过的各单元计划，确保公司目标的尽量实现最后确定成形成考核依据每季度进行各单元逐一考核；在实际业绩和计划差异过大时进行干预事业部负责人陈述本单元经营/预算计划汇报本单元业绩按需要参与考核会修正本单元计划每月就各单元计划完成情况进行跟踪；向公司领导汇报明显的业绩差异设立本单元经营/预算计划目标；直接领导单元的经营/预算计划批准本单元计划；呈报公司总部业务部/地区公司负责人(及财务部门)在业务单元负责人的直接领导下，制订本业务单元经营/预算计划，汇总下属贸计划参与质询会，陈述本业务单元计划汇报本业务单元业绩严格的经营/预算计划及考核程序是71某著名企业钢铁在预算管理的一些方面还有待改进预算模式与方法选择预算实施保障机制预算规划与编制123没有建立全员参与制度。预算只是一个管理的载体，预算机制的良好运行需要企业全员参与和支持，特别是中基层管理者对预算的参与、支持尤为重要。全体员工应了解实施预算管理的重要性，主动地参与、支持预算机制的运行，并接受预算机制的限制和约束。某著名企业钢铁财务部没有专门的预算部门，在和业务部门的沟通、预算的编制、监控和分析上没有足够的力量保证其有效实施。目前某著名企业的预算是刚性预算某省市场及一些客观原因的变化，失去了作为管理控制工具的意义。为了提高预算对日常经营活动的指导和控制，考虑采用滚动预算对于费用预算可以考虑采用零基预算目前的预算以销售额和利润为主体，鉴于某著名企业的行业和盈利模式，预算应以现金流量为核心目标确定是根据集团下达的任务，没有考虑外部环境的变化目标分解没有听取业务部门的意见进行上下沟通。业务部门没有专门的预算员，财务部门和业务部门沟通不够，无法掌握业务信息。2026/1/17第72

预算分析反馈预算执行与控制预算管理的考核激励56业务计划的执行与预算执行相割裂，预算的目的是为了预算而预算，没有起到指导业务和进行管理控制的目的预算分析单一，深度不够信息化支持系统尚待完善，制约了预算分析报告为经营决策提供依据预算结果不是考核指标，制约了预算的编制和执行4某著名企业钢铁在预算管理的一些方面还有待改进（续）2026/1/17第73

严格的内控程序是财务管理和经营管理体系有效运行的保障清晰的远景目标及战略合理的组织结构及决策体系有效的管理程序优秀的核心经营程序说明以创造价值为导向的战略思想条理清晰的财务组织模式指导业务单元发展方向的规划程序指导业务单元日常经营活动的经营预算计划程序建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序保证交的客户资信管理程序保证资金安全和被有效利用的资金管理程序严格的内控程序2026/1/17第74

任何控制程序都具有三个主要的成功因素清晰地定义每一个内控流程，其中可能包括交的流程，客户资信管理的流程和资金管理流程每个流程的每个环节要有明确的活动和负责人以及最终产品通过设立独立的组织机构如风险管理部和资金管理部门对公司根本性的风险进行集中管控分离风险的引入部门和风险的控制部门，使其达到相互制约不同岗位设计关键业绩指标，制度化地报告这些指标，并将这些指标与奖惩相联系对以多种理由违反内控规定的行为给以严厉的处罚组织上的平衡与制约机制内控流程业绩文化与内控环境2026/1/17第75

客户资信管理流程分为信用政策制定和单项交审批两个流程对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限审核客户资信风险等级和授信额度上限对客户资信评级进行审核和更新单项交审批核准客户资信种类及相应资信政策审查客户授信额度是否超标监控并记录客户授信的过程业务部门对风险评估结果进行反馈收集客户资信信息对客户资信风险进行打分客户资信风险评估和信用政策制定2026/1/17第76

资金管理分为信贷资金管理和现金集中调剂两个流程两个程序是联系在一起的：即部门闲置现金的一个来源是信贷资金总部统一管理各业务部门资金需求量的评定、资金的取得和分配以及资金使用的跟踪监控总部制定各业务部门的资金需求量定额总部统一协调与主要金融机构的框架性融资协议，并审定各业务单元关于资金来源结构、融资主体和信用种类的方案信用线的取得必须由总部审批总部跟踪监控资金使用情况，并调整资金的供应及分配总部建立有效机制来调剂各业务部门的现金存量，以降低全公司融资费用，并使各业务部门受益总公司调剂各业务部门的现金余缺各业务部门必须及时执行总公司的现金调剂要求现金调剂采用有偿方式，通过提供比银行更优惠的存贷利率使业务部门直接受益信贷资金管理程序现金集中调剂程序2026/1/17第77

某著名企业钢铁在内控程序需要在以下五个方面改进部分内控流程缺失或不完善1独立的风险控制部目前只负责实物风险控制，财务部负责资金风险控制，没有统一的部门负责从客户资信评估到回款全程的监控2不同岗位的关键业绩指标需要优化，以强化内控程序的监督作用3对于分销公司的内控管理欠缺，货权目前不在风控部的监控范围内，资金使用存在“坐支”现象，无法实现收支两条线4对于财务风险评估待完善，避免公司陷入财务危机52026/1/17第78

目录第二阶段项目进展回顾 2004年业务进展回顾某著名企业钢铁总体判断和分析某著名企业集团钢铁管理分析战略管理分析财务管理分析价值链管理分析人力资源管理分析某著名企业钢铁外部行业分析下一阶段工作计划2026/1/17第79

某著名企业钢铁的价值链环节风险控制采购采购物流销售销售物流市场1234352026/1/17第80

钢铁流通企业的管理能力主要体现在对钢铁流通价值链各环节的综合管理上，这些管理的基础由组织、流程和制度等核心要素构成市场营销供应链管理职能管理企业组织、流程和制度营销网络建设持续发展能力风险控制采购采购物流销售销售物流市场员工技能水平绩效管理员工培训员工满意度2026/1/17第81

首先某著名企业某省市场管理方面需要完善，主要有四个方面问题1某省市场和客户的细分管理和资信评估。某著名企业钢铁应某省市场和客户的信分,对客户进行资信评价,并对不同客户进行分级管理4市场研究业务流程某省市场研究需要运用公司各种资源，涉及众多部门，然某省市场研究的业务流程目前还没有制度化2市场部的重点研究方向需某省市场研究的最重要的一个目标就是对钢材需求和供给作出准确的分析，以避免产业风险3某省市场某省市场部资源严重不足。众多信息分布在各事业部，彼此之间缺乏有效沟通，为决策者提供有效决策依据2026/1/17第82

在流通某省市场研究和分析预测是价值链中重要的一环产品和服务增值活动原料成本利润客户价值由于流通企业特有的商业模式，在价值链的增值活动环节很弱或者缺失。市场研究的目的在战略层面是避免大的风险，保障企业的生存。在战术层面是弥补目前中国流通企业增值活动缺失或较弱的劣势，降低成本，增加企业利润，同时为客户提供更多的价值。某省市场研究成为公司的核心能力

2026/1/17第83

然而某著名企业某省市场研究环节基本处于缺失状态，主要因为以下原因部门职责制度流程信息系统考核制度市场研究信息传递的及时性和准确性，以及对信息的分析依赖于强大的信息系统，目前公司的信息系统正在建设中，尚无法满足需求激励考核制度是保证公司战略目标以及其他制度流程顺利实现和执行的重要保证，目前公司的考核制度单一某省市场研究方面的流程制度，不能从根本上保证各事业部，分销公司将所掌握的信息以及应该搜集的信息汇总到某省市场研究部门。2026/1/17第84

其次某著名企业某省市场和客户缺乏系统的细分管理市场细分客户群细分单一客户细分有关假设经营驱动关键业绩客户风险某省市场区间内的客户价植相同客户价值呈现集群分布客户价值离散某省市场区间；提供标准化、类似的服务；促进销售增长定义客户群；差异化的服务；提高客户利润的贡献度一对一的营销；定制的服务；促进销售增长市场占有率客户利润贡献度客户价值最大化客户容；低价值客户较多客户有流失；低价值客户不多客户不；客户价值较高某著名企业钢铁目前的职能部门某省市场、客户的细分管理2026/1/17第85

在市场、客户细分的基础上，还要对客户进行分级管理和信用评价综合评价指标指标内容价值贡献采购量、吨钢利润、采购份额、采购量占其自身采购同类产品的比例、行业或区域影响力，所购产品的重要程度等忠诚度和合作情况协议及合同的执行情况、与某著名企业的合作情况、信用情况、信息反馈情况、在营销活动中的配合情况发展潜力服务某省市场信誉、售后服务、服务意识、下级网络结构、采购增长率、业务人员素质公司实力公司规模、付款能力、管理水平某著名企业钢铁某省市场、客户细分，客户分级管理的基础上，考虑提供相应有针对性的服务，从而提高销量和利润水平分级管理信用评价2026/1/17第86

某著名企业钢铁客户关系管理应集中在客户信息管理、客户服务需求管理、客户关怀和客户挖掘几个方面客户关系管理要点管理的主要内容客户信息管理客户类型的划分、客户信息动态更新、客户联系人信息、企业销售人员的跟踪记录、客户状态、合同信息等客户服务需求管理对客户服务请求的处理、详细记录服务全程进行情况。支持现场服务与自助服务、客户投诉处理客户关怀客户访谈、客户需求研究、客户满意度调查、客户忠诚度调查、提高客户满意度和客户忠诚度的策略制定客户挖掘挖掘现有客户的新需求、挖掘新客户的需求、将竞争对手的客户发展成为本公司客户的2026/1/17第87

某著名企业钢铁在采购环节主要有以下问题采购事业部门在采购时存在多头对外现象。进口钢材事业部依据产品划分，国内钢材事业部按地区划分，都存在多头对外现象1供应商管理关系到公司供货渠道的顺畅以及降低采购风险的问题，需要加大管理力度4针对客户需求各采购事业部只是在自已部门原有的供应商中选择，难以提供最佳的服务2分销公司的追加采购和零星采购不利于分销事业部的管理控制32026/1/17第88

某著名企业钢铁下设三个国产钢材事业部，四个进口钢材事业部，分别负责国内、国际钢材产品的采购业务总经理国产钢材一部国产钢材二部国产钢材三部特殊钢进口部中厚板型钢进口部表面处理板进口部薄板进口部国产钢材东北部国产钢材华东部国产钢材西南部国产钢材华南部国产钢材华北部国产钢材西北部投标部中厚板进口部型钢盘条进口部不锈钢进口部钢管进口部锅炉材料进口部优质钢进口部镀锌板进口部进口部矽钢片进口部冷轧薄板进口部热轧薄板进口部国内钢材采购按地区划分部门国际钢材采购按产品划分部门2026/1/17第89

组织结构设置的原则有很多种，目的都应是实现对供应商的集中管理，但目前某著名企业钢铁的业务部门存在多头对外的现象部门甲部门乙部门丙部门丁供应商A供应商B供应商C供应商D部门甲部门乙部门丙部门丁按供应商划分部门按产品划分部门按区域划分部门业务部门划分原则目前业务部门现状国外事业部是根据产品线划分部门，缺点是必然产生多头对外，同时也有优点，比如业务人员的专业化。国内事业部是按地区划分的，却同样出现了多头对外的现象，不仅部门之间会产生恶性竞争，而且直接影响了某著名企业钢铁在供应商中的形象。产生多头对外的原因一方面有组织结构设置的问题，另一方面是因为各部门在完成公司考核指标的压力下，更多的关注本部门利益。结果是削弱了同供应商谈判的能力，同时损害了某著名企业钢铁的声誉。2026/1/17第90

按现行的采购业务划分，针对客户的需求各采购事业部只是在自已部门原有的供应商中选择，难以提供最佳的服务采购事业部甲采购事业部乙û供应商A供应商B供应商C需求供应商D供应商E供应商F供货采购申请采购事业部之间缺乏协调与合作，难以选择最佳的供应商，难以提供最佳的服务，从而难以使公司的利益最大化2026/1/17第91

同时由于流通领域的行业性质，以及为了保证战略目标的实现，某著名企业钢铁需要进一步加强供应商的管理保证供货渠道畅通减少采购风险加强供应商管理流通企业的商业模式决定货源供应是至关重要的。因此公司需要与尽可能多的供应商保持良好的关系，特别是大中型钢铁企业，必要时应与其建立战略联盟伙伴关系，保证供货渠道畅通。公司需要定期对供应商进行评估，对违约的供应商根据违约程度制定不同的政策，减少采购量或中断与其业务往来，以减少采购风险。2026/1/17第92

分销公司的追加采购和零星采购不利于分销事业部的管理控制零星采购追加采购采购事业部分销事业部分销公司绕过分销事业部直接采购零星采购导致资金的体外循环，不利于资金控制追加采购使得分销事业部无法及时了解情况，不利于整个分销网络的资源协调和风险控制采购事业部存在现货供应时2026/1/17第93

某著名企业钢铁物流环节存在以下两个方面的问题某著名企业钢铁把物流外包给某著名企业货运公司、中储物流等有实力的专业物流公司，弥补了物流环节的弱势1某著名企业钢铁对货权的管理有待进一步提高22026/1/17第94

某著名企业钢铁将物流外包给某著名企业货运公司、诚通集团、中储物流、国储的专业物流公司，和他们形成了紧密的伙伴关系，弥补了物流环节的弱势某著名企业货运、诚通集团、中储物流、国储的专业物流公司某著名企业钢铁2026/1/17第95

然而某著名企业钢铁在物流环节对于货权的管理有待进一步提高业务部门与风控部在存货问题有待进一步加强沟通财务部无法及时了解货权转移情况分销公司货权风险控制不在风控部的监督之下1232026/1/17第96

销售环节存在六个方面的主要问题各采购事业部都进行采购和销售业务，在针对客户上存在业务交叉1合同管理流程不够完善3销售的计划性不强，缺乏销售控制体系2分销网络战略比较清晰，但管理滞后，没有形成相对规范的管理模式5对品牌连锁经营管理尚不完善，品牌管理欠缺6价格制定机制尚未确立42026/1/17第97

某著名企业钢铁各业务部门的采购和销售并无明显的区分，都在进行这两个业务环节，尚处于购销分离的过渡阶段薄板进口部表面板进口部中厚板进口部特殊钢进口部国产钢材一部国产钢材二部国产钢材三部采购某著名企业钢铁天津公司某著名企业钢铁西安公司某著名企业钢铁成都公司某著名企业钢铁上海公司某著名企业钢铁广州公司某著名企业钢铁青岛公司......分销都从事采购和销售（包括代理和自营）提供钢材提供钢材2026/1/17第98

销售环节存在业务“交叉”，导致客户信用难以控制，增加业务风险主要客户均需要多种产品多个采购事业部向一个客户提供产品客户信用难以集中控制，不利于控制风险不能更好地为客户提供服务业务交叉上海华冶上海舜业上海巨盈向客户供货的部门数目3432003年与国内三大钢材分销商合作的某著名企业钢铁部门数资料来源：某著名企业钢铁资料举例2026/1/17第99

购销分离是目标，但就目前的情况来看，只能是逐步推行，不可以一蹴而就仅从钢材经营量来看，分销部2003年的经营量和公司根本不在一个数量级上，以其目前的发展情况，难以消化数量大它好几倍的钢材产品分销部、总部钢材经营量对比单位：万吨资料来源：某著名企业钢铁资料977万吨2026/1/17第100

某著名企业钢铁的分销战略比较清晰，但在管理上发展滞后，没有形成规范的管理体系某著名企业钢铁战略愿景分销公司发展规划集团战略目标对各分销公司及二级销售网点、交的管理和控制业务层面公司层面管控层面公司战略在2000年就提出了较为明晰的分销网络的发展规划分销事业部、分销公司与采购事业部之间的业务流程有待规范对各分销公司没有相对规范的管理模式分销公司欠缺高素质的营销人才，考核机制需完善2026/1/17第101

分销在业务上发展迅速，分销正成为某著名企业钢铁的战略重心，因而将来要保存证其资源分配，同时健全、完善其管理体系注：2004、2005、2006年数据为预测值近年及将来分销的业务量分销业务发展迅速，预计从2002-2006年的年均增长速度将高达41%正是分销业务的自身的快速发展和未来业务模式的发展趋势，某著名企业钢铁正把战略重心转移到分销上来对分销业务要保证其资源分配，同时更要健全和完善其管理体系2026/1/17第102

某著名企业钢铁缺少切实可行的销售计划缺乏统一规范的销售计划制定流程由于钢厂的原因，货物难以及时送出对分销事业部的货源分配计划难以保证执行；制定计划过程中，具有一定的随意性，对资源配比差异没有给予充分的考虑缺乏切实可行的销售计划缺乏计划制定相应基础性工作，如客户/供应商管理，销售渠道分析、地区销售体系分析、行业分析、产品分析等2026/1/17第103

建立和健全的营销控制体系可以提高公司在执行年度业务计划的过程中营销管理的及时性和准确性年度计划控制控制目的：检查年度计划的实施情况方法：销售分析市场份额分析价格走势分析销售费用分析营销控制体系盈利率控制控制目的：检查各种钢材品种在哪些区域、渠道或客户群上的赢、亏情况方法：不同钢材产品中地区、渠道、客户群上的毛利率变化分析效率控制控制目的：评价销售费用开支及资源配置的合理性方法：销售费用开支的合理性分析资源、人力资源配置的合理性和有效性战略控制控制目的：某省市场的变化对公司的潜在威胁和机会方法：从产品/业务范围、资源配置、竞争优势和协同效应四个方面对营销活动进行综合分析2026/1/17第104

某著名企业钢铁的价格管理机制尚未确立价格管理机制尚未确立问题表现价格制定、调整、发布、执行的流程尚未规范价格制定与调整决策的信息收集体制不健全自营业务价格制定缺乏科学的方法总部对分销公司的价格管理能力弱产生的影响总部不能及时掌握全部价格信息，从而存在经营风险不能够对销售业务进行有效的监控和指导不能促进销售和更好地获取利润对自营和分销业务管理困难2026/1/17第105

合同管理是某著名企业钢铁需加强的一个重要环节，合同管理工作中重要管理模块的缺失，对管理工作带来隐患和风险合同管理内容合同编制和信息管理合同文档管理合同审批的环节和内容合同审批权限的分配合同审批分析合同跟踪与预警合同履约分析某著名企业钢铁的合同管理合同管理中部分功能缺乏，如合同预警机制、合同履约分析在合同制定方面，无规范的制定流程，故也无统一标准的合同文本合同信息不能做到及时共享文档的管理中，有关重要部门却无合同副本保留有些并无明确的审批分析内容审批权限并非分配合理有的业务审批环节过多2026/1/17第106

某著名企业钢铁较好地利用某著名企业的品牌效应，而在系统的品牌管理及相应的职能方面有所欠缺品牌识别系统规划优化品牌结构品牌表现营销传播企业战略和品牌战略一致性分析以核心价值为中心的品牌识别系统品牌资产审计分析和提升策略CS和忠诚度调研整合营销传播策略规划媒体购买策略研究CI；广告创意和制作；全面客户体验（TCE）策略产品结构和品牌决策品牌结构和策略定位品牌策略性延伸品牌管理某著名企业多年的经营实践和自身的实力，已形成了良好的品牌。某著名企业钢铁只是较好地利用了某著名企业的品牌效应，进行了钢铁贸权经营、品牌连锁。2026/1/17第107

某著名企业钢铁对品牌如何授权使用尚无成形的制度和办法品牌延伸特特就是把自已的品牌和运作模式传授给特体系中的特加盟商使用。优势和特点：特在不直接投资的情况下，迅速复制，实现低成本扩张；各加盟商分享总部的品牌和服务的优势，降低自身的经营风险。完善管理前提条件可供转让的成熟品牌：在行业中具有特色的服务；一整套标准可行的经营管理模式现代化的管理手段：现代信息技术的支持。建立计算机网络化的物流中心、信息中心，实现货物供给调配的高效、统一，使服务统一、质量统一。尚无成形的制度和管理办法2026/1/17第108

风险控制存在四个方面的主要问题对风险无统一的定义和分类，缺乏风险评估环节，未能针对风险制定风险管理计划1风险控制主体分散，且各主体间欠缺及时有效的沟通4尚未完全制定起风险控制手册和操作规程，风险控制流程也有待优化2风险控制执行的效果难以得到保证32026/1/17第109

风险管理设置的根本目的在于不断地改善管理能力，提高风险控制能力设定风险管理流程目的及目标共同语言结构评估风险验明来源量度订立策略避免降低接受转移利用设计或引进相应管理监控风险管理表现不断地改善管理能力决策信息2026/1/17第110

某著名企业钢铁对风险尚无统一分类和定义，缺乏系统的风险评估环节以及针对风险的管理计划风险环境风险营运风险授权风险财务风险信息风险...针对风险无统一的分类和定义缺乏系统的风险评估环节风险的来源风险发生的可能性风险的度量、影响程度全面的针对风险的管理计划根据不同类型的风险，制定风险管理行动计划按风险的重要程度排序，及时有效地对重要风险的解决配备足够资源提出解决问题方案2026/1/17第111

风控体系不完整。主要负责风险控制的风控部及相关部门，尚未制定出完善的风险管理手册和操作规范；风险控制流程也有待优化风控部相关部门2002年初成立，是某著名企业的主要风险控制部门，但工作的重点在货物控制上，目前已制定了关于货物控制的相关规程相关部门也存在风险控制的职能，但并不负责风险管理手册和操作规范的制定某著名企业钢铁尚未制定出完善的风险管理手册和操作规范风险控制流程有待优化流程问题表现：部分流程描述粗放，不够细化部分风险控制流程缺失风险管理环节中权、责划分不完善。如：财务审批放货通知单时只需审核是否收到货款，不用与合同核对单价等信息2026/1/17第112

在风险的控制过程中，风险控制执行效果难以得到保障某著名企业钢铁对某些风险制定了严格的控制程序，但执行力度差举例表现如：虽然规定了合同审批时的权限、内容和相应的职责，但实际中并不严格执行缺乏对风险控制执行效果难以得到保障在执行过程中缺乏及时有效的沟通如：在库存管理中业务部、货代、风控部、财务部和分销公司不能及时有效的实现信息共享缺乏对各项风险控制措施执行的全程监控和考核如：对分销公司在资金、货权方面的监控欠缺2026/1/17第113

某著名企业钢铁的风险控制的主体分散风控部是进行风险管理和控制的主导单位，但其职能也主要只是在货控方面对财务、资金和应收帐款的风险控制主要由财务部来把握分销公司的风险由分销公司自已控制和管理1234业务部门执行风险控制的相关规定和要求，并提供信息反馈风险管理和控制执行主体分散，且沟通不畅，直接导致了风险管理执行力不足2026/1/17第114

目录第二阶段项目进展回顾 2004年业务进展回顾某著名企业钢铁总体判断和分析某著名企业集团钢铁管理分析战略管理分析财务管理分析价值链管理分析人力资源管理分析某著名企业钢铁外部行业分析下一阶段工作计划2026/1/17第115

人力资源工作的核心是为企业战略服务，某著名企业钢铁及集团的人力资源部需要从战略的角度审视钢铁板块人力资源管理工作，并推动实施各项规划与制度人力资源基础工作：解决后顾之忧福利档案人力资源发展工作：员工发展通道设计培训激励职业发展人力资源各项制度是否为企业发展战略服务？人力资源各项制度之间理念是否一致、是否发挥最大功效？招聘人员是否能及时到位、合格？是否有足够的人员储备员工积极性是否能够被调动为员工服务为决策层服务为各部门服务人力资源是渗透到企业管理的各个角落中，为企业的生存和发展服务各级管理者实际上也都在进行着人力资源管理，是企业中人力资源管理体系的一个不可或缺的组成部分人力资源管理人力资源战略人力资源管理制度人力资源实施运作2026/1/17第116

对某著名企业钢铁的人力资源管理实际上行使的是人事管理职能，离完整及专业化的人力资源管理体系尚有差距规划人力资源规划任职资格管理招聘管理外部招聘管理新进人员管理员工离职管理招聘管理培训管理考核管理薪酬管理培训计划制定管理培训管理外部培训管理季度绩效考评年度绩效考评行政级别定期调整行政级别不定期调整工资级别定期调整工资级别不定期调整业绩奖金发放管理薪酬计划管理实施人力资源管理制度某著名企业钢铁没有专门人力资源管理机构的设置，非常缺乏规范的招聘、培训、绩效考核和薪酬管理体系2026/1/17第117

某著名企业钢铁缺少人事管理的自主权，从而难以引进外部人才和直接掌控人才的职业发展问题某著名企业钢铁缺少人事管理的自主权。引进人才要向集团人力资源部申请，报批，由集团据整体情况来确定人才引进；对中层以上干部的任命要经集团党组批准结果表象最紧缺人才：某著名企业钢铁缺乏高素质的营销人才队伍；缺乏加工中心的专业人才不能直接决定人才的晋升某著名企业钢铁所缺乏的外部人才难以引进；不能掌控人才，特别是中层以上人才的职业发展某著名企业钢铁的人才机制难以支持某著名企业钢铁的发展战略2026/1/17第118

某著名企业钢铁缺乏相关的培训体系，培训职能并没有很好的运作外聘培训机构培训师标准的培训设置根据不同培训机构的特长选择不同的培训课程业有能力的员工担任某一课程的培训多数是一些经验丰富的高层主管战经验丰富，针对性强成本低个人有荣誉感有利于增加个人在公司的影响力辅导师培训资料辅导员制，即明确培训关系，进行在实际工作中进行传帮带辅导员的选择：由有经验且业绩较好的老员工和骨干员工担任侧重点：熟悉工作情况；在实践中巩固课堂式培训所培训的内容素材收集：围绕岗位中的能力和态度要求，收集工作中的典型场景和问题的案例资料提炼案例：提炼实际工作案例，并对处理方法／解决模式进行总结和归纳分类积累：将案例分类，逐步积累，形成嘉德自己的案例集。2026/1/17第119

没有定期的培训计划，员工知识更新不足，专业技术难以提高，难以保持与公司共同成长，全面实现公司的战略目标标准的培训管理能力提升目标行为改善目标KPI改善目标下一轮考核培训评估培训课程安排管理技能类工作技能类专项知识类沟通技巧类培训完善2026/1/17第120

某著名企业钢铁在绩效管理方面，主要体现在绩效考核指标体系不尽合理。对各部门的考核基本只表现利润指标上，这是基于集团对公司业绩指标所作的分解设立年度绩效目标，签订绩效合同监控绩效的达成个人绩效目标与激励机制挂钩确定与战略规划一致的关键指标（KPI）将战略任务落实为部门任务，分析关键成功因素，并形成KPI相关责任部门支持绩效信息的披露和监控的支持进行严格客观的绩效评估定期对各部门和岗位进行透明的、公开的绩效评估设计有效的激励机制，促进员工为KPI目标而不断努力某著名企业钢铁在绩效管理上最主要问题是考核指标单一，基本只表现在利润指标上；各部门的业绩指标没有与战略规划紧密结合；激励机制不足以促进员工为某著名企业的战略目标而努力2026/1/17第121

目录第二阶段项目进展回顾 2004年业务进展回顾某著名企业钢铁总体判断和分析某著名企业集团钢铁管理分析某著名企业钢铁外部行业分析宏观经济和政策行业现状和趋势上游行业和产品竞争态势和对手销售模式和方向下一阶段工作计划2026/1/17第122

整个世界的经济状况，导致钢铁行业产量增长缓慢，只在最近两年产量有明显的增长。从整体上看，世某省市场已处于饱和状态1997年亚洲金融危机和1998年俄国、南美危机，使得世某省市场严重衰退；美国经济发展速度减缓，9.11事件的发生使得美国经济雪上加霜，导致国际钢铁贸少；中国某省市场的需求，也拉动了整个某省市场的增长。数据来源：IISI2026/1/17第123

世界经济的发展呈现信息化、一体化、跨国兼并等特点，对钢铁行业企业提出了新的要求特点要求通讯、网络等信息技术广泛应用，对人类的生产和生活方式产生了重大影响国际分工日益明显，任何国家的经济都无法脱离世界经济的整体跨国公司之间的联合兼并形成高潮：AOL与时代华纳合并，HP宣布收购康柏知识经济在世界范围内逐渐崛起，服务业占整个经济的比重不断上升，对知识及其拥有者需求的不断扩大如何应用信息技术，适应顾客需要，实行柔性生产如何面对全球化，在世界范围内保持竞争优势以何种方式扩张，如何利用其他战略资源如何在一个微利化和成本，趋同化的传统产业中获得个性化、差异化的竞争优势2026/1/17第124

面对新的形势和压力，世界钢铁企业不断地进行战略调整制造成本不断降低合并和收购的趋势增加：韩国浦项制铁与新日铁宣布结成策略结盟；世界排名第二的法国尤西诺（Usinor）、卢森堡雅贝德（Arbed）及西班牙阿塞拉里亚（Aceralia）钢铁厂宣布合并,组成世界第一大钢铁厂阿塞洛（Arcelor）为了满足环保要求，钢铁厂所有产出物必须全部循环利用向高附加值深加工方向发展增加研究与开发的投入以联营、合资等方式向发展中国家输入产能2026/1/17第125

我国国民经济的高速增长，带动了钢铁行业的快速发展，钢产量连续8年居世界首位资料来源：中国统计年鉴在过去的3年里，中国钢铁行业的发