监督会商制度流程规范

PAGE监督会商制度流程规范一、总则（一）目的为了加强公司内部监督管理，规范监督会商工作流程，提高监督效能，确保公司各项业务活动合法合规、高效运行，维护公司利益，特制定本制度流程规范。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工在涉及公司重大决策、重要业务活动、关键岗位履职等方面的监督会商工作。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵循国家法律法规、行业监管要求以及公司内部规章制度开展监督会商工作。2.客观公正原则：以事实为依据，客观、公正地进行监督评价，确保监督结果真实可靠。3.协同高效原则：各监督主体之间加强协作配合，形成监督合力，提高监督工作效率。4.预防为主原则：注重事前、事中监督，及时发现和纠正潜在风险，防患于未然。二、监督主体与职责（一）监督主体1.内部审计部门：负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.风险管理部门：承担公司风险管理职责，对各类风险进行识别、评估和监控。3.纪检监察部门：履行党内监督和行政监察职能，对党员干部和员工遵守党纪政纪情况进行监督检查。4.其他相关职能部门：根据各自职责，对业务领域内的特定事项进行监督。（二）职责分工1.内部审计部门制定年度审计计划，组织实施各类审计项目，包括财务审计、经济效益审计、内部控制审计等。对审计发现的问题进行深入分析，提出整改建议，并跟踪整改落实情况。定期向公司管理层提交审计报告，反映公司经营管理中的风险和问题。2.风险管理部门建立健全风险管理体系，制定风险管理制度和流程。开展风险识别、评估和监测工作，及时预警潜在风险。参与重大决策和业务活动的风险评估，提供风险防控建议。3.纪检监察部门加强党风廉政建设，开展党纪政纪教育，提高员工廉洁自律意识。受理对党员干部和员工违纪违规行为的举报，进行调查核实，严肃查处违纪违法问题。对公司重大决策和重要业务活动进行廉政监督，确保廉洁从业。4.其他相关职能部门按照职责分工，对本部门及下属单位的业务活动进行日常监督，及时发现和纠正违规行为。配合内部审计、风险管理、纪检监察等部门开展相关监督工作，提供必要的信息和资料。三、监督会商内容（一）重大决策监督1.对公司战略规划、投资决策、融资方案、重大项目建设等重大事项进行合法性、合规性审查。2.评估决策程序是否符合规定，是否充分考虑了各种因素和风险，决策结果是否符合公司利益和长远发展目标。（二）重要业务活动监督1.涉及市场营销、采购管理、生产运营、财务管理、人力资源管理等重要业务流程的监督。2.检查业务活动是否遵循相关业务规范和操作流程，是否存在违规操作、利益输送、商业贿赂等问题。（三）关键岗位履职监督1.对公司关键岗位人员，如财务负责人、项目经理、采购专员等的履职情况进行监督。2.审查其是否履行岗位职责，是否存在滥用职权、玩忽职守、失职渎职等行为。（四）其他监督事项1.公司内部管理制度的执行情况监督，包括考勤制度、财务报销制度、保密制度等。2.对公司资产安全、信息安全等方面的监督，确保公司资产完整、信息不泄露。四、监督会商流程（一）监督计划制定1.各监督主体根据公司年度工作计划、业务重点以及风险状况，制定本部门的年度监督计划。2.年度监督计划应明确监督事项、监督方式、时间安排等内容，并报公司管理层审核批准。（二）监督实施1.资料收集监督主体根据监督事项，收集相关资料，包括文件、合同、报表、数据等。可以通过查阅档案、实地查看、问卷调查、访谈等方式获取资料。2.现场检查对于需要现场核实的监督事项，监督主体组织人员进行现场检查。现场检查应制定检查方案，明确检查人员分工、检查内容和方法等。3.数据分析运用数据分析工具和方法，对收集到的数据进行整理、分析，挖掘潜在问题和风险。数据分析结果应作为监督评价的重要依据。（三）会商准备1.监督主体在完成监督实施工作后，对发现的问题进行梳理和总结，形成初步的监督报告。2.根据监督事项的性质和涉及范围，确定参与会商的部门和人员。3.通知参与会商的人员提前了解监督情况，准备相关资料和意见。（四）会商会议1.会议组织由牵头监督主体负责组织会商会议，确定会议时间、地点、议程等。会议应提前通知参会人员，确保其按时参加。2.情况汇报监督主体在会上汇报监督工作开展情况、发现的问题及初步结论。汇报应客观、准确、清晰，提供充分的证据和数据支持。3.讨论交流参会人员围绕监督事项进行深入讨论，分析问题产生的原因，提出整改建议和防范措施。各部门应充分发表意见，加强沟通协作，形成共识。4.形成决议根据讨论结果，形成会商决议，明确整改责任部门、整改期限、整改要求等。会商决议应经参会人员充分讨论并签字确认。（五）整改落实1.整改方案制定整改责任部门根据会商决议，制定详细的整改方案，明确整改目标、措施、步骤和责任人。整改方案应报公司管理层审核批准。2.整改实施整改责任部门按照整改方案组织实施整改工作，确保整改措施落实到位。在整改过程中，应及时向公司管理层汇报整改进展情况。3.整改跟踪监督主体对整改责任部门的整改工作进行跟踪检查，定期了解整改情况。对整改不力的部门，应及时督促其加快整改进度，确保整改任务按时完成。（六）结果反馈1.整改责任部门在整改完成后，向公司管理层提交整改报告，汇报整改情况和整改结果。2.监督主体对整改情况进行复查，核实整改结果，并向公司管理层提交监督复查报告。3.公司管理层根据监督复查报告，对监督会商工作进行总结评价，将结果反馈给各相关部门。五、监督会商记录与档案管理（一）记录要求1.对监督会商工作的全过程进行详细记录，包括监督计划、监督实施过程、会商会议记录、整改方案及整改情况等。2.记录应真实、准确、完整，能够反映监督会商工作的全貌。3.记录方式可以采用纸质记录或电子记录，电子记录应进行备份，确保数据安全。（二）档案管理1.建立监督会商档案管理制度，对监督会商工作中形成的各类文件、资料进行分类整理、归档保存。2.监督会商档案应包括监督计划、监督报告、会商决议、整改方案、整改报告等相关材料。3.档案保管期限应根据公司档案管理规定执行，确保档案资料的完整性和可追溯性。六、监督会商工作的考核与问责（一）考核机制1.建立监督会商工作考核评价体系，对各监督主体的工作质量、工作效率、整改落实情况等进行考核。2.考核指标包括监督计划完成率、问题发现数量、问题整改率、监督报告质量等。3.考核结果与各监督主体的绩效挂钩，作为部门和个人绩效考核的重要依据。（二）问责制度1.对在监督会商工作中发现的违规违纪行为，按照公司相关规定进行问责。2.问责对象包括直接责任人员、相关部门负责人及分管领导等。3.问责方式包括批评教育、警告、罚款、降职、撤职等，情节严重的依法追究法律责任。七、附则（一）解释