规范各项办税服务制度

PAGE规范各项办税服务制度一、总则（一）目的为了进一步优化办税服务流程，提高办税服务质量和效率，规范办税服务行为，确保纳税人能够便捷、高效地办理各类涉税事项，依据国家税收法律法规及相关行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本规范。（二）适用范围本规范适用于本公司/组织办税服务厅及相关办税服务岗位的工作人员，以及前来办理涉税事项的纳税人、缴费人。（三）基本原则1.依法办税原则：严格遵守国家税收法律法规，依法履行职责，确保办税服务工作合法合规。2.优质服务原则：以纳税人需求为导向，提供热情、周到、高效的服务，不断提升纳税人满意度。3.规范统一原则：对办税服务的各项制度、流程、标准进行统一规范，确保办税服务的一致性和规范性。4.公开透明原则：办税服务事项、流程、标准、结果等信息应全面公开，接受纳税人监督。二、办税服务厅建设与管理（一）办税服务厅布局1.功能区域划分：办税服务厅应合理划分办税服务区、咨询辅导区、自助办税区、等候休息区等功能区域，确保各区域功能明确、布局合理。2.设施配备：配备必要的办公设备、办税设备、网络设备、自助办税终端等，满足办税服务工作需要。同时，应设置公告栏、宣传资料架、意见箱等设施，方便纳税人了解办税信息和提出意见建议。（二）办税服务厅人员管理1.人员配备：根据办税服务工作需要，合理配备办税服务厅工作人员，明确各岗位职责和人员分工。2.培训与考核：定期组织办税服务厅工作人员参加业务培训和职业道德培训，提高业务素质和服务水平。建立健全考核机制，对工作人员的工作表现进行考核评价，激励工作人员积极履行职责。3.着装与礼仪：办税服务厅工作人员应统一着装，佩戴标识，遵守工作纪律和服务规范，做到举止文明、态度和蔼、服务热情。（三）办税服务厅信息化建设1.办税软件应用：积极推广应用国家税务总局统一的办税软件，实现涉税事项的网上办理、自助办理和移动办理，提高办税效率。2.信息系统安全：加强办税服务厅信息系统安全管理，采取必要的安全防护措施，确保纳税人信息安全。同时，应建立健全应急预案，及时处理信息系统故障和突发事件。三、办税服务流程规范（一）税务登记1.设立登记：纳税人申请办理设立登记时，办税服务厅工作人员应一次性告知纳税人所需资料，并指导纳税人填写相关表格。对符合条件的，应及时受理并办理登记手续；对资料不全或不符合要求的，应一次性告知纳税人需要补正的资料。2.变更登记：纳税人申请办理变更登记时，办税服务厅工作人员应审核纳税人提交的资料，对符合条件的，应及时办理变更手续；对涉及税务登记证件内容变更的，应收回原税务登记证件，重新核发税务登记证件。3.注销登记：纳税人申请办理注销登记时，办税服务厅工作人员应按照规定进行审核，对符合条件的，应及时受理并办理注销手续；对存在未结清税款、滞纳金、罚款等情况的，应告知纳税人先结清相关款项后再办理注销手续。（二）纳税申报1.申报方式：纳税人可以选择上门申报、网上申报、邮寄申报、电话申报等方式进行纳税申报。办税服务厅工作人员应向纳税人宣传各种申报方式的特点和适用范围，指导纳税人选择合适的申报方式。2.申报资料受理：办税服务厅工作人员应认真审核纳税人提交的纳税申报资料，对资料齐全、符合要求的，应及时受理并录入申报信息；对资料不全或不符合要求的，应一次性告知纳税人需要补正的资料。3.申报数据审核：税务机关应建立健全纳税申报数据审核机制，对纳税人申报数据的真实性、准确性、完整性进行审核。对审核发现的问题，应及时通知纳税人进行更正或补充申报。（三）税款征收1.征收方式：税款征收方式包括查账征收、核定征收、代扣代缴、代收代缴等。办税服务厅工作人员应根据纳税人的实际情况，确定合适的征收方式，并告知纳税人相关规定和要求。2.税款缴纳：纳税人应按照规定的期限和方式缴纳税款。办税服务厅工作人员应提供多种税款缴纳方式，如现金缴纳X、银行转账、网上缴税等，方便纳税人缴纳税款。同时，应及时开具完税凭证，确保纳税人的合法权益。3.欠税管理：对纳税人的欠税情况，办税服务厅工作人员应进行跟踪管理，及时督促纳税人缴纳税款，并按照规定加收滞纳金。对欠税数额较大的纳税人，应按照规定采取相应的催缴措施。（四）发票管理1.发票领购：纳税人申请领购发票时，办税服务厅工作人员应审核纳税人提交的资料，对符合条件的，应按照规定发售发票，并告知纳税人发票使用的相关规定和要求。2.发票开具：纳税人应按照规定开具发票，确保发票内容真实、准确、完整。办税服务厅工作人员应加强对纳税人发票开具情况的监督检查，对发现的问题及时进行处理。3.发票缴销：纳税人不再使用发票时，应按照规定办理发票缴销手续。办税服务厅工作人员应审核纳税人提交的缴销资料，对符合条件的，应及时办理缴销手续。（五）税收优惠办理1.优惠政策宣传：办税服务厅工作人员应向纳税人宣传国家税收优惠政策，确保纳税人了解相关政策内容和办理程序。2.优惠申请受理：纳税人申请办理税收优惠时，办税服务厅工作人员应审核纳税人提交的资料，对符合条件的，应及时受理并按照规定进行审批；对资料不全或不符合要求的，应一次性告知纳税人需要补正的资料。3.优惠备案管理：对实行备案管理的税收优惠事项，办税服务厅工作人员应及时受理纳税人的备案申请，并对备案资料进行审核。对符合备案条件的，应予以备案；对不符合备案条件的说，应告知纳税人不予备案的理由。四、办税服务监督与考核（一）内部监督1.建立监督机制：公司/组织应建立健全办税服务内部监督机制，加强对办税服务厅工作人员的日常监督和管理。2.定期检查：定期对办税服务厅的工作情况进行检查，包括办税服务流程执行情况、服务质量、工作纪律等方面，及时发现问题并进行整改。3.投诉处理：设立专门的投诉举报渠道，及时受理纳税人的投诉举报。对投诉举报事项应进行认真调查核实，依法依规处理，并及时反馈处理结果。（二）外部监督1.意见征集：通过多种渠道广泛征集纳税人的意见和建议，了解纳税人对办税服务的需求和期望。2.满意度调查：定期开展纳税人满意度调查，了解纳税人对办税服务的满意度情况。对调查结果进行分析总结，针对存在的问题及时采取改进措施。3.社会监督：主动接受社会各界的监督，及时回应社会关切。对媒体曝光的问题，应迅速进行调查处理，并向社会公开处理结果。（三）考核评价1.考核指标设定：制定科学合理的办税服务考核评价指标体系，包括办税服务质量、工作效率、纳税人满意度等方面的指标。2.考核方式：采取日常考核与定期考核相结合的方式，对办税服务厅工作人员的工作表现进行考核评价。日常考核主要通过工作记录、纳税人评价等方式进行；定期考核可采取实地检查、问卷调查等方式进行。3.结果应用：将考核