2026年基金从业人员资格考试基础知识及答案

2026年基金从业人员资格考试基础知识及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业人员资格考试基础知识试卷考核对象：基金从业人员或备考人员题型分值分布-判断题（总共10题，每题2分）总分20分-单选题（总共10题，每题2分）总分20分-多选题（总共10题，每题2分）总分20分-案例分析（总共3题，每题6分）总分18分-论述题（总共2题，每题11分）总分22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.基金管理人应当建立健全的内部控制制度，但可以不定期执行内部监督。2.基金募集期间，基金管理人不得动用募集的资金进行投资。3.基金份额持有人有权查阅基金份额净值，但无权查阅基金财务会计报告。4.基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律、行政法规时，应当立即制止。5.开放式基金的申购和赎回业务由基金管理人负责办理。6.基金合同是规范基金运作的基础法律文件，其内容不得随意变更。7.基金信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露基金信息。8.基金管理人应当定期对基金财产进行估值，但估值方法可以不统一。9.基金销售机构应当建立健全基金销售业务流程，但无需对销售人员进行持续培训。10.基金投资于非上市证券的估值方法应当符合中国证监会的规定。二、单选题（每题2分，共20分）1.下列哪项不属于基金投资风险？（）A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.政策风险2.基金合同中，关于基金运作方式的描述属于哪一部分内容？（）A.基金费用B.基金资产C.基金运作方式D.基金管理人3.基金信息披露中，哪项属于定期报告？（）A.基金招募说明书B.基金季度报告C.基金净值公告D.基金临时报告4.基金托管人发现基金管理人的投资行为违反基金合同，应当如何处理？（）A.忽略该行为B.向中国证监会报告C.立即制止并报告基金管理人D.等待基金持有人投诉5.下列哪项不属于基金管理人的职责？（）A.组织基金财产的投资管理B.编制基金财务会计报告C.办理基金份额的申购和赎回D.执行基金合同约定的基金运作方式6.基金募集期间，基金管理人应当保证基金份额持有人可以随时申购基金，但赎回限制除外。（）A.正确B.错误7.基金合同中，关于基金费用的描述属于哪一部分内容？（）A.基金费用B.基金资产C.基金运作方式D.基金管理人8.基金信息披露中，关于基金投资组合的披露属于哪一部分内容？（）A.基金净值公告B.基金季度报告C.基金招募说明书D.基金临时报告9.基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律、行政法规时，应当如何处理？（）A.忽略该行为B.向中国证监会报告C.立即制止并报告基金管理人D.等待基金持有人投诉10.基金投资于非上市证券的估值方法应当符合哪一机构的规定？（）A.中国证监会B.中国证券投资基金业协会C.中国银保监会D.中国证券交易所三、多选题（每题2分，共20分）1.基金投资风险包括哪些？（）A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.政策风险E.流动性风险2.基金合同中，关于基金运作方式的描述包括哪些内容？（）A.基金投资范围B.基金投资策略C.基金资产配置D.基金管理人权限E.基金托管人职责3.基金信息披露中，哪些属于定期报告？（）A.基金招募说明书B.基金季度报告C.基金净值公告D.基金半年度报告E.基金年度报告4.基金托管人的职责包括哪些？（）A.安全保管基金财产B.执行基金管理人投资指令C.监督基金管理人的投资运作D.编制基金财务会计报告E.办理基金份额的申购和赎回5.基金管理人的职责包括哪些？（）A.组织基金财产的投资管理B.编制基金财务会计报告C.办理基金份额的申购和赎回D.执行基金合同约定的基金运作方式E.监督基金托管人的运作6.基金募集期间，基金管理人应当保证哪些内容？（）A.基金份额持有人可以随时申购基金B.基金份额持有人可以随时赎回基金C.基金募集的资金应当用于指定的投资目的D.基金募集的资金应当及时用于投资E.基金募集的资金应当用于支付基金费用7.基金信息披露中，哪些属于临时报告？（）A.基金份额持有人大会决议B.基金管理人变更C.基金托管人变更D.基金合同变更E.基金净值公告8.基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律、行政法规时，应当如何处理？（）A.忽略该行为B.向中国证监会报告C.立即制止并报告基金管理人D.等待基金持有人投诉E.向基金份额持有人公告9.基金投资于非上市证券的估值方法包括哪些？（）A.市场法B.收益法C.成本法D.市场比较法E.折现现金流法10.基金销售机构应当建立健全哪些制度？（）A.基金销售业务流程B.基金销售信息管理C.基金销售费用管理D.基金销售人员管理E.基金投资者适当性管理四、案例分析（每题6分，共18分）案例一某基金管理人A基金，2025年10月发行，基金合同约定投资于股票、债券和货币市场工具，但实际投资比例超过约定范围。基金托管人B基金托管该基金，发现后未及时报告基金管理人，也未向中国证监会报告。基金份额持有人C投诉该基金运作不规范。问题：1.基金管理人A的行为是否合规？为什么？2.基金托管人B的行为是否合规？为什么？3.基金份额持有人C可以通过哪些途径维权？案例二某基金销售机构D销售某基金E，宣传该基金“保本保息”，承诺最低收益率为8%。但该基金实际投资于高风险股票，导致基金净值大幅波动，部分投资者损失严重。问题：1.基金销售机构D的宣传行为是否合规？为什么？2.投资者可以通过哪些途径维权？3.基金销售机构D应当如何改进销售行为？案例三某基金F，2025年12月发生基金经理更换，但未及时披露该信息。基金份额持有人G发现后投诉，要求基金管理人披露相关信息。问题：1.基金管理人未及时披露基金经理更换信息是否合规？为什么？2.基金份额持有人G可以通过哪些途径维权？3.基金管理人应当如何完善信息披露制度？五、论述题（每题11分，共22分）1.论述基金管理人内部控制制度的重要性及其主要内容。2.论述基金信息披露的必要性和主要内容，并分析其作用。---标准答案及解析一、判断题1.错误。基金管理人应当建立健全的内部控制制度，并定期执行内部监督。2.正确。基金募集期间，基金管理人不得动用募集的资金进行投资。3.错误。基金份额持有人有权查阅基金份额净值和基金财务会计报告。4.正确。基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律、行政法规时，应当立即制止。5.正确。开放式基金的申购和赎回业务由基金管理人负责办理。6.正确。基金合同是规范基金运作的基础法律文件，其内容不得随意变更。7.正确。基金信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露基金信息。8.错误。基金管理人应当定期对基金财产进行估值，且估值方法应当统一。9.错误。基金销售机构应当建立健全基金销售业务流程，并对销售人员进行持续培训。10.正确。基金投资于非上市证券的估值方法应当符合中国证监会的规定。二、单选题1.D.政策风险2.C.基金运作方式3.B.基金季度报告4.C.立即制止并报告基金管理人5.C.办理基金份额的申购和赎回6.A.正确7.A.基金费用8.B.基金季度报告9.C.立即制止并报告基金管理人10.A.中国证监会三、多选题1.A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.政策风险E.流动性风险2.A.基金投资范围B.基金投资策略C.基金资产配置D.基金管理人权限E.基金托管人职责3.B.基金季度报告D.基金半年度报告E.基金年度报告4.A.安全保管基金财产B.执行基金管理人投资指令C.监督基金管理人的投资运作5.A.组织基金财产的投资管理B.编制基金财务会计报告C.办理基金份额的申购和赎回D.执行基金合同约定的基金运作方式6.A.基金份额持有人可以随时申购基金C.基金募集的资金应当用于指定的投资目的D.基金募集的资金应当及时用于投资7.A.基金份额持有人大会决议B.基金管理人变更C.基金托管人变更D.基金合同变更8.C.立即制止并报告基金管理人E.向基金份额持有人公告9.A.市场法B.收益法C.成本法D.市场比较法E.折现现金流法10.A.基金销售业务流程B.基金销售信息管理C.基金销售费用管理D.基金销售人员管理E.基金投资者适当性管理四、案例分析案例一1.不合规。基金管理人A的行为不合规，因为其投资比例超过基金合同约定的范围，违反了基金合同的规定。2.不合规。基金托管人B的行为不合规，因为其未及时报告基金管理人违反基金合同的行为，也未向中国证监会报告，违反了基金托管人的职责。3.基金份额持有人C可以通过以下途径维权：-向基金管理人A投诉，要求其纠正违规行为。-向中国证监会举报，要求其查处基金管理人A的违规行为。-向法院提起诉讼，要求基金管理人A赔偿损失。案例二1.不合规。基金销售机构D的宣传行为不合规，因为其宣传“保本保息”并承诺最低收益率为8%，违反了基金销售的规定。2.投资者可以通过以下途径维权：-向基金销售机构D投诉，要求其赔偿损失。-向中国证监会举报，要求其查处基金销售机构D的违规行为。-向法院提起诉讼，要求基金销售机构D赔偿损失。3.基金销售机构D应当如何改进销售行为：-停止宣传“保本保息”等违规宣传。-加强销售人员培训，确保其了解基金产品的风险。-建立健全基金销售业务流程，确保销售行为合规。案例三1.不合规。基金管理人未及时披露基金经理更换信息不合规，因为其违反了基金信息披露的规定。2.基金份额持有人G可以通过以下途径维权：-向基金管理人投诉，要求其披露相关信息。-向中国证监会举报，要求其查处基金管理人的违规行为。-向法院提起诉讼，要求基金管理人披露相关信息。3.基金管理人应当如何完善信息披露制度：-建立健全信息披露制度，确保及时披露基金合同约定的重大事项。-加强信息披露管理，确保信息披露的真实、准确、完整、及时。五、论述题1.论述基金管理人内部控制制度的重要性及其主要内容基金管理人内部控制制度是基金管理人规范运作、防范风险的重要保障。其重要性体现在以下几个方面：-保障基金财产安全。内部控制制度可以确保基金财产的安全完整，防止基金财产被挪用或侵占。-规范基金运作。内部控制制度可以规范基金管理人的投资行为，确保其符合法律法规和基金合同的规定。-提高基金运作效率。内部控制制度可以优化基金管理人的业务流程，提高基金运作效率。-防范风险。内部控制制度可以识别、评估和防范基金运作中的各种风险，确保基金运作的稳健性。基金管理人内部控制制度的主要内容包括：-内部环境控制。建立健全的组织架构、权责分配和人力资源管理制度。-风险管理控制。建立健全的风险管理体系，识别、评估和防范基金运作中的各种风险。-运营控制。建立健全的业务流程和操作规范，确保基金运作的规范性和效率。-信息披露控制。建立健