2025年薪税师设备调试考核试卷及答案

2025年薪税师设备调试考核试卷及答案一、单项选择题（每题2分，共30分）1.2025年新版税务UKey调试时，需优先验证设备与以下哪类系统的兼容性？A.企业ERP系统（旧版V6.0）B.电子发票服务平台V3.0C.银行代发工资系统D.人力资源管理软件（非税模块）2.调试过程中发现设备读取纳税人识别号异常，最可能的故障点是？A.设备USB接口接触不良B.企业税号已变更但未同步至设备C.系统时间与设备时钟偏差超过30秒D.设备存储芯片容量不足3.根据《2025年税务数字账户对接规范》，设备调试时需确保发票数据传输采用的加密协议是？A.SSL1.0B.TLS1.3C.DESD.MD54.某企业使用的薪税一体化设备需对接金税四期系统，调试时需重点校验的参数是？A.设备硬件序列号B.企业社保缴费基数C.员工专项附加扣除信息格式D.设备生产厂商资质5.调试完成后，需提供的调试报告中必须包含的核心数据是？A.设备外观检查记录B.纳税人满意度评分C.关键操作日志哈希值D.调试人员个人联系方式6.当设备提示“证书未激活”时，正确的处理流程是？A.直接格式化设备存储B.通过税务数字账户重新申请证书C.更换设备USB连接线D.联系设备厂商重置硬件密码7.2025年新增的“全电发票自动验旧”功能调试中，需验证设备能否识别的特殊标识是？A.发票代码第10位B.电子签名SM3杂凑值C.购买方统一社会信用代码D.销售方银行账号后4位8.调试薪税设备时，若涉及员工敏感信息（如工资明细）传输，必须开启的防护措施是？A.设备屏幕防窥膜B.数据脱敏处理C.设备物理锁D.调试人员背景调查9.根据《税务系统外部设备安全管理办法（2025修订）》，调试日志的最小保存期限是？A.1年B.3年C.5年D.10年10.调试过程中发现设备提供的个人所得税预扣预缴申报表格式与税务端要求不符，应优先检查？A.设备内置税务政策版本号B.企业财务人员操作权限C.设备电池续航能力D.当地税务局网络带宽11.某设备支持“多企业切换”功能，调试时需验证同一设备切换不同企业账号后，以下哪项数据不会串扰？A.设备硬件IDB.历史开票记录C.系统操作日志D.设备时间校准参数12.2025年推行的“社保费直联设备”调试中，需重点验证的接口协议是？A.企业微信APIB.国家社会保险公共服务平台RESTful接口C.企业邮箱SMTP协议D.银行POS机通讯协议13.调试时发现设备无法读取员工电子劳动合同，可能的原因是？A.劳动合同未加盖电子签章B.设备摄像头像素不足C.劳动合同格式为PDF/A-3D.设备未安装OCR识别插件14.当设备调试涉及跨境薪税业务（如境外派遣员工）时，需额外校验的合规性要求是？A.设备生产地环保认证B.跨境数据流动备案证明C.调试人员外语能力D.设备防水等级15.调试完成后，需通过税务端“设备状态核验平台”提交的关键信息是？A.调试现场照片B.设备固件版本号C.企业财务负责人身份证号D.调试所用电脑MAC地址二、多项选择题（每题3分，共30分，少选得1分，错选不得分）16.2025年薪税设备调试前需完成的准备工作包括？A.确认设备型号符合《税务总局设备备案清单（2025）》B.收集企业当前使用的薪税系统版本信息C.检查调试电脑是否安装最新版税务数字证书客户端D.对企业财务人员进行设备操作培训17.调试“工资薪金数据自动算税”功能时，需验证的逻辑包括？A.累计预扣法计算准确性B.专项附加扣除信息跨月延续性C.外籍员工税收协定适用判断D.年终奖单独计税与合并计税切换18.设备调试中发现“发票开具失败”，可能的故障原因有？A.设备剩余发票库存与税务端不一致B.购买方名称含生僻字未在设备字库中C.设备所在网络IP被税务端列入临时限制名单D.调试人员误操作关闭设备“开票功能”权限19.根据《数据安全法》，薪税设备调试过程中需保护的敏感数据包括？A.企业增值税税负率B.员工身份证号C.社保缴费基数D.设备硬件序列号20.调试“社保公积金自动申报”功能时，需校验的匹配项有？A.企业社保登记号与设备绑定信息B.员工参保地与工资发放地一致性C.公积金缴存比例与企业备案标准D.设备提供的电子申报表数字签名21.2025年设备调试新增的“税务风险预警”功能需验证的触发条件包括？A.连续3个月工资总额与社保基数差异超20%B.单月开具发票金额环比增长50%以上C.员工专项附加扣除信息修改频率异常D.设备硬件温度超过60℃22.调试过程中需记录的“关键操作日志”应包含？A.操作时间戳B.操作人员工号C.设备响应时间D.数据输入输出内容摘要23.设备与电子税务局对接调试时，需测试的异常场景包括？A.网络中断后恢复的数据续传B.税务端系统升级期间的兼容处理C.超大文件（超500MB）传输稳定性D.调试人员输入错误密码后的锁定机制24.调试“个人所得税APP数据同步”功能时，需验证的同步内容有？A.员工自行填报的专项附加扣除B.企业已预扣的税款金额C.员工申诉信息D.设备提供的工资条PDF文件25.设备调试完成后，需向企业交付的材料包括？A.调试问题清单及解决记录B.设备操作手册（含常见故障处理）C.税务端设备备案成功截图D.调试人员联系方式（仅限企业指定对接人）三、判断题（每题1分，共10分，正确填“√”，错误填“×”）26.调试时发现设备支持的发票种类与企业实际业务需求不符，可直接修改设备固件参数解决。（）27.为提高调试效率，可将企业所有员工的薪税数据一次性导入设备进行全量测试。（）28.设备调试过程中，若发现企业存在历史数据错误（如税号登记错误），需立即终止调试并上报税务机关。（）29.2025年设备需支持“全电发票红冲”自动匹配原蓝票信息，调试时需验证红冲申请与原票的关联准确性。（）30.调试“银行代发工资”直联功能时，只需验证代发文件格式，无需校验银行返回的处理结果。（）31.设备调试日志中可省略操作人员姓名，仅记录工号以保护隐私。（）32.若设备调试涉及多个税务系统（如发票、个税、社保），需分别测试各系统对接后再进行联调。（）33.企业要求调试人员修改设备参数以隐藏部分薪税数据，调试人员应拒绝并说明合规风险。（）34.调试完成后，设备厂商提供的“一键恢复出厂设置”功能无需验证，因企业不会主动使用。（）35.2025年新增的“跨境支付税务备案”功能调试中，需验证设备能否自动识别付汇金额是否超过5万美元的备案阈值。（）四、简答题（每题6分，共30分）36.简述2025年薪税设备调试中“数据安全测试”的主要步骤。37.列举调试“社保费自动申报”功能时需验证的3项核心校验规则。38.当设备调试过程中出现“税务数字证书验证失败”时，应如何排查故障？39.说明2025年设备调试新增的“税务政策自动更新”功能的调试要点。40.调试完成后，需对企业财务人员进行哪些内容的操作培训？五、综合应用题（每题10分，共20分）41.某企业调试薪税设备时，出现“全电发票开具成功但税务端未接收”的问题。请分析可能的原因，并列出排查步骤。42.企业使用新设备后，员工个人所得税APP显示的“已申报收入”与实际工资不符。假设你是调试人员，需如何定位并解决该问题？答案一、单项选择题1.B2.B3.B4.C5.C6.B7.B8.B9.C10.A11.B12.B13.D14.B15.B二、多项选择题16.ABC17.ABCD18.ABCD19.BC20.ABCD21.AC22.ABCD23.ABC24.ABC25.ABCD三、判断题26.×27.×28.×29.√30.×31.√32.√33.√34.×35.√四、简答题36.主要步骤：①确认设备数据传输采用TLS1.3及以上加密协议；②测试敏感数据（如身份证号、工资额）在存储和传输中的脱敏处理（仅显示部分字符）；③模拟数据泄露场景（如设备丢失），验证数据加密存储及物理锁死功能；④检查调试日志中是否完整记录数据操作轨迹（包括访问、修改、导出）；⑤通过税务端“数据安全监测平台”验证设备数据接口符合《个人信息保护法》要求。37.①企业社保登记号与设备绑定的唯一性（防止跨企业数据错误）；②员工参保类型（如城镇职工/灵活就业）与工资发放记录的匹配性；③社保缴费基数与上年度工资总额的一致性（偏差不超过当地规定比例）；④电子申报表数字签名的有效性（需通过CA机构验证）。（任意3项即可）38.排查步骤：①检查设备是否插入正确的税务UKey/数字证书介质；②验证设备时间与税务端时间同步（偏差需≤30秒）；③登录税务数字账户查询证书状态（是否过期、吊销或未激活）；④重新安装设备驱动及税务数字证书客户端（需为最新版本）；⑤更换USB接口或连接线测试硬件接触问题；⑥联系CA机构核查证书备案信息与企业实际信息是否一致。39.调试要点：①验证设备能否自动检测税务政策更新（如税率调整、专项附加扣除标准变化）；②测试政策更新后的算税逻辑是否同步调整（如输入历史数据验证计算结果）；③检查更新过程中设备是否保持运行（避免中断业务）；④验证更新失败时的备用机制（如手动下载补丁包）；⑤确认更新日志完整记录政策版本号、更新时间及生效范围。40.培训内容：①设备基础操作（如登录、切换企业账号、数据导入导出）；②常见功能使用（开票、算税、社保申报）；③异常情况处理（如报错代码含义、网络中断应对）；④数据安全规范（禁止随意导出敏感数据、设备丢失后的紧急锁定）；⑤税务政策关联操作（如专项附加扣除信息同步规则）；⑥调试日志查询与简单分析（用于日常问题排查）。五、综合应用题41.可能原因：①设备与税务端网络连接不稳定（如IP限制、防火墙拦截）；②发票数据格式不符合电子发票服务平台V3.0要求（如字段缺失、格式错误）；③设备时间与税务端时间不同步导致签名失效；④税务端系统临时故障（如高并发下的队列阻塞）；⑤设备未开通全电发票开具权限（需在电子税务局备案）。排查步骤：①检查设备网络连接（ping税务端服务器IP，测试丢包率）；②导出设备开具的发票数据，通过税务端“发票验签工具”验证签名有效性；③对比设备时间与税务端时间（偏差超过30秒需校准）；④登录电子税务局查询设备权限状态（是否已完成全电发票票种核定）；⑤通过税务端“发票状态查询”功能核查发票是否进入“已接收”队列；⑥联系税务端运维确认是否存在系统故障（如接口限流）。42.定位及解决步骤：①核对设备提供的《个人所得税扣缴申报表》与企业工资表数据（重点检查收入总