2026年基金从业资格法规汇编及答案

2026年基金从业资格法规汇编及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业资格法规汇编考核试卷考核对象：基金从业资格考试应试人员题型分值分布：-判断题（20分）-单选题（20分）-多选题（20分）-案例分析（18分）-论述题（22分）总分：100分---###一、判断题（共10题，每题2分，总分20分）请判断下列说法的正误。1.基金管理人的董事、监事和高级管理人员应当具备基金从业资格。2.基金销售机构从事基金销售活动，无需遵守《证券法》的相关规定。3.基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保。4.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当拒绝执行。5.基金份额持有人大会应当由基金份额持有人通过书面形式进行表决。6.基金信息披露义务人应当确保基金信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性。7.基金管理人可以自行销售基金产品，无需取得相应资质。8.基金投资于非公开交易权益类资产，其市值计算应当符合中国证券投资基金业协会的指引。9.基金管理人应当建立健全风险管理制度，但无需对基金份额持有人进行风险揭示。10.基金募集期间，基金管理人可以未披露招募说明书就发售基金份额。---###二、单选题（共10题，每题2分，总分20分）请选择最符合题意的选项。1.下列哪项不属于基金财产独立性的要求？A.基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产B.基金财产不得用于向基金管理人、基金托管人提供担保C.基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵消D.基金管理人可以挪用基金财产为自身债务提供担保2.基金信息披露中，哪类信息属于重大信息？A.基金管理人变更注册地B.基金份额净值公告C.基金管理人高级管理人员变更D.基金业绩排名3.基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循的原则不包括？A.客户利益优先B.公开透明C.收入最大化D.专业审慎4.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当如何处理？A.立即执行指令B.与基金管理人协商后执行C.拒绝执行并报告中国证监会D.暂缓执行指令5.基金募集期间，基金管理人未披露招募说明书，可能面临的法律责任包括？A.警告B.罚款C.暂停业务D.以上均可能6.基金投资于非公开交易权益类资产，其估值方法应当符合？A.中国证监会指引B.中国证券投资基金业协会指引C.基金合同约定D.以上均符合7.基金管理人应当建立健全风险管理制度，其中不包括？A.风险评估B.风险控制C.风险预警D.风险收益配比8.基金份额持有人大会的表决方式不包括？A.书面形式B.举手表决C.电子投票D.现场投票9.基金信息披露中，哪类信息属于非公开披露信息？A.基金招募说明书B.基金季度报告C.基金份额持有人大会决议D.基金管理人变更注册地10.基金管理人可以自行销售基金产品，但需要满足的条件不包括？A.取得基金销售业务资格B.建立健全基金销售制度C.具备相应的专业人员D.无需取得中国证监会的批准---###三、多选题（共10题，每题2分，总分20分）请选择所有符合题意的选项。1.基金管理人的职责包括？A.组织基金财产的投资管理B.编制基金财务会计报告C.办理基金份额的申购和赎回D.担任基金托管人2.基金信息披露的禁止行为包括？A.误导性陈述B.虚假记载C.滥用会计政策D.混淆基金非公开披露信息与公开披露信息3.基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循的原则包括？A.客户利益优先B.公开透明C.专业审慎D.收入最大化4.基金托管人的职责包括？A.安全保管基金财产B.批准基金投资指令C.监督基金管理人的投资运作D.编制基金资产净值报告5.基金募集期间，基金管理人未披露招募说明书，可能面临的法律责任包括？A.警告B.罚款C.暂停业务D.撤销基金管理人资格6.基金投资于非公开交易权益类资产，其估值方法应当符合？A.中国证监会指引B.中国证券投资基金业协会指引C.基金合同约定D.以上均符合7.基金管理人应当建立健全风险管理制度，其中包括？A.风险评估B.风险控制C.风险预警D.风险收益配比8.基金份额持有人大会的表决方式包括？A.书面形式B.举手表决C.电子投票D.现场投票9.基金信息披露中，属于公开披露信息的有？A.基金招募说明书B.基金季度报告C.基金份额持有人大会决议D.基金管理人变更注册地10.基金管理人可以自行销售基金产品，但需要满足的条件包括？A.取得基金销售业务资格B.建立健全基金销售制度C.具备相应的专业人员D.无需取得中国证监会的批准---###四、案例分析（共3题，每题6分，总分18分）案例一：某基金管理人在基金募集期间，未披露招募说明书，导致部分投资者在未充分了解基金风险的情况下购买基金份额。基金发行后，市场波动较大，部分投资者要求基金管理人退回投资。问题：1.该基金管理人未披露招募说明书的行为是否合法？2.该基金管理人可能面临的法律责任有哪些？案例二：某基金托管人在审核基金管理人的投资指令时，发现基金管理人计划投资某非公开交易权益类资产，但未提供完整的估值方法。基金托管人未予拒绝，继续执行投资指令。问题：1.该基金托管人的行为是否合规？2.该基金托管人可能面临的法律责任有哪些？案例三：某基金销售机构在销售基金产品时，向投资者承诺“保本保息”，并夸大基金业绩，导致投资者遭受损失。问题：1.该基金销售机构的行为是否合规？2.该基金销售机构可能面临的法律责任有哪些？---###五、论述题（共2题，每题11分，总分22分）1.论述基金管理人应当如何建立健全风险管理制度，并说明其重要性。2.论述基金信息披露的原则及其在保护投资者权益中的作用。---###标准答案及解析---###一、判断题答案及解析1.√解析：基金管理人的董事、监事和高级管理人员应当具备基金从业资格，这是《证券投资基金法》的规定。2.×解析：基金销售机构从事基金销售活动，应当遵守《证券法》《证券投资基金法》等相关规定。3.√解析：基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保，这是基金财产独立性的要求。4.√解析：基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当拒绝执行并报告中国证监会。5.×解析：基金份额持有人大会可以采取现场会议、书面会议和电子方式等方式进行表决。6.√解析：基金信息披露义务人应当确保基金信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性。7.×解析：基金管理人自行销售基金产品，需要取得基金销售业务资格。8.√解析：基金投资于非公开交易权益类资产，其市值计算应当符合中国证券投资基金业协会的指引。9.×解析：基金管理人应当建立健全风险管理制度，并对基金份额持有人进行风险揭示。10.×解析：基金募集期间，基金管理人必须披露招募说明书，否则将面临法律责任。---###二、单选题答案及解析1.D解析：基金财产不得用于向基金管理人、基金托管人提供担保，这是基金财产独立性的要求。2.A解析：基金管理人变更注册地属于重大信息，需要及时披露。3.C解析：基金销售机构应当遵循客户利益优先、公开透明、专业审慎的原则，收入最大化不属于合规原则。4.C解析：基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当拒绝执行并报告中国证监会。5.D解析：基金管理人未披露招募说明书，可能面临警告、罚款、暂停业务甚至撤销基金管理人资格。6.B解析：基金投资于非公开交易权益类资产，其估值方法应当符合中国证券投资基金业协会的指引。7.D解析：基金管理人应当建立健全风险管理制度，包括风险评估、风险控制、风险预警，但不包括风险收益配比。8.B解析：基金份额持有人大会的表决方式包括书面形式、电子投票、现场投票，但不包括举手表决。9.D解析：基金管理人变更注册地属于非公开披露信息。10.D解析：基金管理人自行销售基金产品，需要取得基金销售业务资格，并取得中国证监会的批准。---###三、多选题答案及解析1.A,B,C解析：基金管理人的职责包括组织基金财产的投资管理、编制基金财务会计报告、办理基金份额的申购和赎回，但不包括担任基金托管人。2.A,B,C,D解析：基金信息披露的禁止行为包括误导性陈述、虚假记载、滥用会计政策、混淆基金非公开披露信息与公开披露信息。3.A,B,C解析：基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循客户利益优先、公开透明、专业审慎的原则，收入最大化不属于合规原则。4.A,C,D解析：基金托管人的职责包括安全保管基金财产、监督基金管理人的投资运作、编制基金资产净值报告，但不包括批准基金投资指令。5.A,B,C,D解析：基金管理人未披露招募说明书，可能面临警告、罚款、暂停业务甚至撤销基金管理人资格。6.A,B,C解析：基金投资于非公开交易权益类资产，其估值方法应当符合中国证监会指引、中国证券投资基金业协会指引、基金合同约定。7.A,B,C解析：基金管理人应当建立健全风险管理制度，包括风险评估、风险控制、风险预警，但不包括风险收益配比。8.A,C,D解析：基金份额持有人大会的表决方式包括书面形式、电子投票、现场投票，但不包括举手表决。9.A,B,C,D解析：基金信息披露中，属于公开披露信息的有基金招募说明书、基金季度报告、基金份额持有人大会决议、基金管理人变更注册地。10.A,B,C解析：基金管理人自行销售基金产品，需要取得基金销售业务资格、建立健全基金销售制度、具备相应的专业人员，并取得中国证监会的批准。---###四、案例分析答案及解析案例一：1.不合法。解析：基金管理人未披露招募说明书，违反了《证券投资基金法》的规定，属于违法行为。2.可能面临的法律责任包括警告、罚款、暂停业务甚至撤销基金管理人资格。解析：根据《证券投资基金法》的规定，基金管理人未披露招募说明书，将面临相应的法律责任。案例二：1.不合规。解析：基金托管人在审核基金管理人的投资指令时，发现基金管理人计划投资某非公开交易权益类资产，但未提供完整的估值方法，应当拒绝执行。2.可能面临的法律责任包括警告、罚款、暂停业务甚至撤销基金托管人资格。解析：根据《证券投资基金法》的规定，基金托管人未履行职责，将面临相应的法律责任。案例三：1.不合规。解析：基金销售机构向投资者承诺“保本保息”，并夸大基金业绩，违反了《证券投资基金法》的规定。2.可能面临的法律责任包括警告、罚款、暂停业务甚至撤销基金销售业务资格。解析：根据《证券投资基金法》的规定，基金销售机构未履行职责，将面临相应的法律责任。---###五、论述题答案及解析1.论述基金管理人应当如何建立健全风险管理制度，并说明其重要性。解析：基金管理人应当建立健全风险管理制度，包括但不限于以下几个方面：-风险评估：定期对基金的投资风险、市场风险、信用风险等进行评估，确保基金的投资策略与风险承受能力相匹配。-风险控制：建立健全内部控制制度，对基金的投资决策、交易执行、信息披露等环节进行严格监