2025年外汇知识竞赛试题及答案

2025年外汇知识竞赛试题及答案一、单项选择题（每题2分，共30分）1.根据《中华人民共和国外汇管理条例》，下列哪项不属于外汇范畴？A.美元现钞B.中国境内企业发行的欧元债券C.日本银行开立的日元存款账户D.国际货币基金组织的特别提款权答案：B（外汇包括外币现钞、外币支付凭证或支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产，境内企业发行的外币债券属于本币债券，非外汇资产）2.采用直接标价法的情况下，若人民币对美元汇率由6.85变为6.90，意味着：A.人民币升值，1美元可兑换更少人民币B.人民币贬值，1美元可兑换更多人民币C.美元贬值，1人民币可兑换更多美元D.美元升值，1人民币可兑换更多美元答案：B（直接标价法下，汇率上升表示本币贬值，外币升值）3.国际收支平衡表中，“货物贸易出口”应计入：A.经常账户贷方B.经常账户借方C.资本账户贷方D.资本账户借方答案：A（出口属于货物贸易收入，计入经常账户贷方）4.下列哪类主体不属于中国外汇市场的主要参与者？A.国家外汇管理局B.商业银行C.企业客户D.境外央行类机构答案：A（外汇管理局是监管机构，不直接参与市场交易）5.企业办理货物贸易外汇收入结汇时，银行无需审核的单据是：A.出口合同B.出口货物报关单C.税务备案表D.收汇凭证答案：C（税务备案表主要用于服务贸易等需税务备案的付汇业务）6.境内个人年度便利化购汇额度为：A.5万美元B.10万美元C.20万美元D.无额度限制答案：A（根据现行个人外汇管理政策，年度便利化额度为5万美元）7.某企业通过远期结汇锁定汇率，主要目的是管理：A.利率风险B.信用风险C.汇率风险D.流动性风险答案：C（远期结汇是汇率避险工具，用于对冲汇率波动风险）8.跨境人民币结算业务中，企业将人民币资金汇往境外支付货款，是否需要占用外汇额度？A.需要，按等值美元计算B.不需要，人民币不属于外汇C.部分需要，视交易性质而定D.需经外汇局核准后占用答案：B（人民币跨境结算不属于外汇业务，不占用外汇额度）9.根据反洗钱规定，银行办理外汇业务时，对当日单笔或累计超过（）美元的现金存取，需进行大额交易报告？A.5000B.10000C.50000D.100000答案：B（大额现金交易报告标准为1万美元）10.QDII（合格境内机构投资者）与QFII（合格境外机构投资者）的主要区别是：A.QDII投资境内市场，QFII投资境外市场B.QDII是境内机构投资境外，QFII是境外机构投资境内C.QDII仅限投资股票，QFII仅限投资债券D.QDII无需额度审批，QFII需严格审批答案：B（QDII为境内机构投资境外，QFII为境外机构投资境内）11.外汇储备的主要功能不包括：A.调节国际收支B.维护汇率稳定C.支持国内企业境外并购D.增强国际清偿能力答案：C（外汇储备主要用于国际支付、汇率干预等，不直接支持企业并购）12.企业办理服务贸易外汇支付时，等值（）万美元以上的需向税务机关备案？A.3B.5C.10D.20答案：B（服务贸易付汇5万美元以上需提供税务备案表）13.下列哪项属于资本项目外汇收入？A.出口货物收汇B.境外投资企业汇回的利润C.境外机构对境内企业的股权投资款D.个人境外工作报酬答案：C（资本项目涉及跨境资本流动，如股权投资款；A、B、D属于经常项目）14.银行开展外汇业务时，发现客户交易存在异常，应履行的义务不包括：A.拒绝办理业务B.进行可疑交易报告C.留存交易记录D.核实客户身份答案：A（异常交易需报告和核实，无强制拒绝权）15.人民币对美元中间价的形成机制是：A.由外汇局直接确定B.由银行间外汇市场做市商报价加权平均C.由商业银行自行决定D.参考上一日收盘价直接确定答案：B（中间价由做市商报价经中国外汇交易中心计算后公布）二、多项选择题（每题3分，共30分，至少2个正确选项）1.经常项目外汇收支包括：A.货物进出口收付款B.境外留学学费支付C.外商直接投资资本金汇入D.国际运输服务收入答案：ABD（C属于资本项目）2.资本项目外汇管理的主要措施包括：A.额度审批B.登记管理C.真实性审核D.完全自由兑换答案：ABC（我国资本项目尚未完全可兑换）3.外汇衍生品包括：A.即期结售汇B.远期外汇合约C.外汇期权D.货币掉期答案：BCD（即期结售汇是现货交易，非衍生品）4.个人外汇业务“便利化+真实性”管理原则体现为：A.年度5万美元额度内凭身份证直接办理B.超额度需提供真实性证明材料C.允许分拆结售汇以规避额度限制D.禁止用于境外购房、证券投资等资本项目答案：ABD（分拆交易属于违规行为）5.企业汇率避险工具包括：A.远期结售汇B.外汇掉期C.买入外汇看涨期权D.提前或延迟收付款答案：ABCD（均为常见避险手段）6.国际收支统计申报的主体包括：A.境内居民个人B.境内非金融企业C.境内金融机构D.境外企业答案：ABC（申报主体为境内居民，境外企业非居民无需申报）7.外汇局对银行外汇业务的监管手段包括：A.现场检查B.非现场监测C.行政处罚D.核准银行外汇业务资格答案：ABCD（均为外汇局监管措施）8.跨境投融资渠道包括：A.全口径跨境融资B.QFIIC.沪深港通D.内保外贷答案：ABCD（均为常见跨境投融资方式）9.外汇市场的功能包括：A.价格发现B.风险管理C.资金配置D.货币政策传导答案：ABCD（外汇市场具有多重功能）10.下列属于违反外汇管理规定的行为有：A.私自买卖外汇B.虚构贸易背景骗汇C.依法登记的境外直接投资D.分拆结售汇逃汇答案：ABD（C为合法行为）三、判断题（每题1分，共10分，正确填“√”，错误填“×”）1.外汇仅指外国货币，不包括外币支付凭证。（）答案：×（外汇包括外币现钞、支付凭证、有价证券等）2.经常项目外汇收支实行完全自由兑换，无需任何审核。（）答案：×（仍需真实性审核）3.远期结售汇业务需要客户缴纳一定比例的保证金或提供担保。（）答案：√（银行通常要求保证金以覆盖风险）4.个人购汇后可用于境外购买房产。（）答案：×（购汇不得用于资本项目支出）5.国际收支平衡表采用复式记账法，每笔交易同时记入贷方和借方。（）答案：√（复式记账是国际收支统计的基本原则）6.外汇储备规模越大越好，有助于增强经济实力。（）答案：×（储备过多可能占用资源，增加管理成本）7.金融机构办理外汇业务时，无需对客户进行身份识别。（）答案：×（需履行反洗钱身份识别义务）8.跨境人民币结算业务需纳入外汇收支统计。（）答案：×（人民币不属于外汇，不纳入外汇统计）9.QDII允许境内个人直接投资境外股票市场。（）答案：×（QDII是机构投资者，个人需通过购买QDII产品间接投资）10.外汇局对违反外汇管理规定的行为可处以罚款、没收违法所得等处罚。（）答案：√（《外汇管理条例》规定了相关处罚措施）四、简答题（每题6分，共30分）1.简述我国外汇管理的基本原则。答案：①维护国际收支平衡；②促进贸易投资便利化；③防范跨境资本流动风险；④坚持真实性与合规性审核；⑤逐步推进人民币资本项目可兑换。2.汇率风险主要包括哪几类？答案：①交易风险（因汇率波动导致未来现金流量变化）；②折算风险（跨国公司合并报表时的会计风险）；③经济风险（汇率长期变动对企业竞争力的影响）。3.个人外汇业务“便利化+真实性”管理的具体内容是什么？答案：①便利化：年度5万美元额度内，凭身份证直接办理结售汇；②真实性：超额度或分拆交易需提供合同、发票等证明材料；③禁止性：不得用于境外购房、证券投资等资本项目，不得通过分拆规避监管。4.企业办理货物贸易外汇收支的基本流程包括哪些步骤？答案：①企业在市场监管部门注册后，到外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记；②收汇或付汇时，向银行提供合同、报关单等真实性证明；③银行审核单据后办理收支或结售汇；④企业按规定进行贸易信贷等报告（如超过期限的收付款）；⑤外汇局通过监测系统对企业收支进行非现场核查，必要时实施现场检查。5.外汇市场的主要参与主体及其作用是什么？答案：①商业银行：作为做市商提供流动性，连接企业和个人客户；②企业和个人：基于贸易、投资等需求进行外汇买卖；③中央银行：通过外汇干预维护汇率稳定；④境外机构：包括境外央行、国际金融组织等，参与跨境资本流动；⑤外汇经纪商：撮合交易，提高市场效率。五、案例分析题（每题10分，共20分）1.国内A企业与美国B公司签订出口合同，约定3个月后收汇100万美元。签约时人民币对美元即期汇率为6.80，A企业担心美元贬值，向银行申请办理3个月远期结汇，锁定汇率6.82。3个月后，即期汇率变为6.75。问题：（1）A企业办理远期结汇的目的是什么？（2）到期时A企业实际结汇人民币金额是多少？（3）若未办理远期结汇，A企业将损失多少人民币？答案：（1）目的是锁定汇率，规避美元贬值导致的结汇损失；（2）100万×6.82=682万元人民币；（3）未锁定时结汇金额为100万×6.75=675万元，损失682-675=7万元人民币