2026年基金从业资格基础知识练习及答案

2026年基金从业资格基础知识练习及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业资格基础知识练习试卷考核对象：基金从业资格考试应试人员题型分值分布：-判断题（20分）-单选题（20分）-多选题（20分）-案例分析（18分）-论述题（22分）总分：100分---一、判断题（共10题，每题2分，总分20分）1.基金管理人应当建立健全的合规风控体系，确保基金运作符合法律法规要求。2.证券投资基金的投资者风险承受能力评估结果仅适用于该基金管理人所有产品。3.基金合同是规范基金运作的基本法律文件，其效力优先于基金公司内部规章。4.开放式基金的申购和赎回价格以当日基金资产净值（NAV）为基础计算。5.基金托管人有权对基金资产进行投资决策，但需与基金管理人协商一致。6.基金信息披露应确保内容真实、准确、完整、及时，不得误导投资者。7.证券公司设立基金销售业务资格，需满足资本金不低于1亿元人民币的条件。8.基金业绩比较基准的设定应合理反映基金的投资目标与风险水平。9.基金份额持有人大会的表决事项需经参加大会的持有人所持表决权2/3以上通过。10.基金管理人董事会对基金运作的合规性负最终责任。二、单选题（共10题，每题2分，总分20分）1.下列哪项不属于基金投资风险的主要类型？A.市场风险B.流动性风险C.操作风险D.政策风险（正确答案）2.基金合同中，关于基金运作费用的承担方式，以下说法错误的是？A.管理费由基金资产承担B.托管费由基金资产承担C.交易佣金由基金投资者承担（正确答案）D.申购费由基金资产承担3.基金信息披露中，"定期报告"通常指以下哪类文件？A.基金招募说明书B.基金季度报告（正确答案）C.基金份额持有人大会决议D.基金清算报告4.下列哪种基金类型通常不收取销售服务费？A.C类份额开放式基金B.A类份额开放式基金C.QDII基金D.指数基金（正确答案）5.基金管理人聘请外部指数提供商，需确保其服务不与自身投资业务产生利益冲突，这属于？A.合规管理要求B.风险管理要求C.信息披露要求D.业绩评估要求（正确答案）6.基金投资者在申购基金时，若选择"未知价"原则，其交易价格依据？A.申购当日收盘价B.申购前一交易日净值（正确答案）C.申购当日净值D.交易时实时净值7.基金托管人对基金资产进行保管的主要职责不包括？A.监督基金资产净值计算B.执行基金管理人投资指令C.决定基金资产投资方向（正确答案）D.处理基金资产清算事务8.基金份额持有人大会的召集主体通常是？A.基金托管人B.基金管理人（正确答案）C.中国证监会D.基金行业协会9.基金估值过程中，对交易所交易的证券，其估值方法通常采用？A.现金流量折现法B.市场法（正确答案）C.成本法D.重置成本法10.基金合同中约定的基金运作方式，若需变更，应经？A.基金监管机构批准B.基金份额持有人大会决议（正确答案）C.基金管理人董事会决定D.基金托管人同意三、多选题（共10题，每题2分，总分20分）1.基金投资风险中，属于系统性风险的有？A.宏观经济波动风险B.政策变动风险C.个别公司经营风险D.利率变动风险（正确答案）2.基金合同的主要内容应包括？A.基金运作方式（正确答案）B.基金资产净值的计算方法（正确答案）C.基金管理人的权利义务（正确答案）D.基金份额的申购赎回安排（正确答案）3.基金信息披露的禁止行为包括？A.提供虚假信息（正确答案）B.误导性陈述（正确答案）C.未经批准公开披露信息（正确答案）D.披露基金业绩排名（正确答案）4.基金管理人的内部控制体系应覆盖？A.投资决策流程（正确答案）B.信息披露管理（正确答案）C.资金清算操作（正确答案）D.人事及薪酬管理（正确答案）5.基金投资者在赎回基金份额时，可能面临的费用有？A.申购费（错误）B.赎回费（正确答案）C.管理费（错误）D.交易佣金（正确答案）6.基金托管人的主要职责包括？A.保管基金财产（正确答案）B.监督基金投资运作（正确答案）C.执行基金管理人指令（正确答案）D.决定基金投资策略（错误）7.基金合同中关于基金终止的事由可能包括？A.基金规模不足（正确答案）B.投资策略失败（正确答案）C.基金管理人解散（正确答案）D.基金持有人大会决定终止（正确答案）8.基金销售机构在销售基金产品时，应遵守？A.风险揭示原则（正确答案）B.客户适当性管理（正确答案）C.收入分配规范（正确答案）D.信息披露义务（正确答案）9.基金资产净值（NAV）的计算涉及？A.基金总资产（正确答案）B.基金总负债（正确答案）C.基金份额总数（正确答案）D.基金管理人费用（正确答案）10.基金投资者权利包括？A.参与分配基金财产（正确答案）B.参与基金份额持有人大会（正确答案）C.了解基金运作情况（正确答案）D.要求基金管理人调整投资策略（错误）四、案例分析（共3题，每题6分，总分18分）案例一：某投资者于2025年6月1日申购某开放式指数基金，申购金额为10万元，当日基金净值为1.2000元/份额，申购费率5%。次日基金净值上涨至1.2500元/份额，该投资者赎回全部份额，赎回费率1.5%。问题：1.该投资者申购时需支付多少申购费？2.投资者最终赎回时获得多少净赎回金额？案例二：某基金公司拟发行一只QDII基金，投资范围包括港股、美股及欧洲市场，最低投资金额为100万元人民币。基金合同约定，若基金连续6个月规模低于5000万元，将进行清算。问题：1.该基金属于哪类基金？请说明依据。2.基金清算的主要触发条件是什么？案例三：某基金投资者持有某主动管理型基金，基金合同约定每年分配一次红利，方式为现金分红。2025年该基金实现净利润2亿元，经持有人大会决议，决定按10%的比例进行分红。该投资者持有100万份，当日净值为1.3000元/份额。问题：1.该投资者可获得的现金分红金额是多少？2.分红后的基金份额净值是多少？五、论述题（共2题，每题11分，总分22分）1.论述基金管理人内部控制体系的主要构成要素及其重要性。2.结合实际案例，分析基金信息披露违规可能产生的风险及监管措施。---标准答案及解析一、判断题1.√2.×（应适用于该基金管理人所有产品）3.√4.√5.×（决定权在基金管理人）6.√7.×（需满足资本金不低于2亿元人民币）8.√9.√10.√解析：5.基金托管人主要职责是保管和监督，投资决策权在管理人。7.证券公司需满足资本金不低于2亿元，具体以监管要求为准。二、单选题1.D2.D3.B4.D5.D6.B7.C8.B9.B10.B解析：4.指数基金通常不收销售服务费，仅收取管理费。9.交易所交易证券估值采用市场法，即参考当日收盘价。三、多选题1.A,B,D2.A,B,C,D3.A,B,C,D4.A,B,C,D5.B,D6.A,B,C7.A,B,C,D8.A,B,C,D9.A,B,C,D10.A,B,C解析：5.申购费在申购时支付，赎回费在赎回时支付。6.托管人无权决定投资策略，仅执行管理人指令。四、案例分析案例一：1.申购费=10万元×5%=5000元实际申购金额=10万元+5000元=10.5万元申购份额=10.5万元÷1.2000元/份额=87500份额2.赎回金额=87500份额×1.2500元/份额=109375元赎回费=109375元×1.5%=1643.13元净赎回金额=109375元-1643.13元=107731.87元案例二：1.QDII基金，依据其投资范围涵盖境外市场。2.触发条件：基金连续6个月规模低于5000万元。案例三：1.现金分红金额=2亿元×10%=2000万元投资者分红=100万份×1.3000元/份额×10%=1300元/份额总分红金额=100万份×1300元/份额=130万元2.分红后净值=1.3000元/份额-0.0013元/份额=1.2987元/份额五、论述题1.基金管理人内部控制体系的主要构成要素及其重要性基金管理人内部控制体系是确保基金运作合规、安全、高效的重要保障，主要构成要素包括：-制度控制：建立完善的内部管理制度，覆盖投资、风控、合规、信息披露等环节。-组织控制：明确各部门职责权限，形成制衡机制，如设立独立的风险控制委员会。-业务控制：规范投资决策流程，确保投资行为符合基金合同约定。-信息控制：确保信息披露的真实、准确、完整、及时。-技术控制：利用系统化工具监控交易风险、资金流向等。重要性：-防范