2026年跨境用工合规小测含答案

2026年跨境用工合规小测含答案一、单选题（共10题，每题2分）1.中国企业在泰国设立分支机构，聘请当地员工时，应优先考虑以下哪项合规要求？A.泰国劳动法对工作时间的限制B.中国外汇管理局对跨境资金流动的监管C.中国个人所得税法对境外所得的征税标准D.泰国税法对企业所得税的税率规定2.某美国公司通过PRC（中国）的劳务派遣公司向德国派驻工程师，该工程师在德国工作期间，其社会保险应如何缴纳？A.全部由德国公司承担B.由美国公司与德国公司按比例分摊C.由PRC劳务派遣公司全额缴纳D.由工程师个人全额缴纳3.日本员工在中国工作满5年，离职时要求公司支付经济补偿金，根据中国《劳动合同法》，经济补偿金的计算标准为：A.工资标准的50%×工作年限B.工资标准的80%×工作年限C.工资标准的100%×工作年限D.工资标准的150%×工作年限4.英国子公司在新加坡设立办事处，聘请当地员工时，若因罢工导致业务中断，以下哪项措施最符合新加坡劳动法规定？A.立即解雇所有参与罢工的员工B.与工会协商，签订临时协议维持运营C.直接向政府申请强制复工令D.视情况暂停支付员工工资5.韩国企业在中国设立代表处，派遣员工长期工作，若员工因工伤在中国就医，其医疗费用报销比例应符合：A.中国医疗保险标准的70%B.韩国医疗保险标准的70%C.中国与韩国双边社保协定规定的比例D.公司内部报销政策的50%6.某德国公司通过第三方人力资源公司在中国招聘高管，若因合同纠纷导致高管起诉公司，以下哪项责任划分最可能被法院支持？A.公司直接承担所有责任B.第三方人力资源公司承担全部责任C.公司与第三方按比例承担连带责任D.高管自行承担合同违约责任7.香港员工在中国内地工作期间，若因个人原因需提前离职，其未休年假的折算标准应符合：A.当月工资的50%×未休年假天数B.当月工资的100%×未休年假天数C.当月工资的150%×未休年假天数D.固定金额500元/天×未休年假天数8.某法国企业在中国设立合资公司，派遣员工参与项目，若员工因公出差期间发生意外，其赔偿标准应符合：A.中国《工伤保险条例》的赔偿标准B.法国《劳动赔偿法》的赔偿标准C.合资公司内部规章的赔偿标准D.中国与法国双边劳动协定规定9.澳大利亚员工在中国工作期间，若因公司原因需缴纳个人所得税，其预扣预缴税率的确定依据为：A.中国个人所得税法的累进税率B.澳大利亚税法的相关规定C.公司与员工协商确定的税率D.中国税务机关根据收入水平确定的浮动税率10.某西班牙公司在中国设立子公司，聘请员工时，若因疫情导致工作合同无法履行，以下哪项措施最符合中国《劳动合同法》的不可抗力条款？A.直接解除劳动合同，无需支付补偿B.与员工协商变更合同条款C.申请政府批准延期履行合同D.全额支付员工补偿金后解除合同二、多选题（共5题，每题3分）1.中国企业在印度设立子公司，聘请当地员工时，需遵守的合规事项包括：A.印度《劳动合同法》对最低工资的规定B.印度《外汇管理法》对薪酬支付方式的要求C.印度《所得税法》对境外收入征税的税率D.印度《社会保障法》对社保缴纳比例的强制要求E.印度《工作许可法》对外籍员工比例的限制2.某日本公司通过中国外派公司向巴西派驻工程师，若工程师在巴西工作期间因工伤住院，其医疗费用报销需考虑以下因素：A.中国医疗保险的报销上限B.巴西社保系统的报销比例C.公司内部补充医疗保险的覆盖范围D.巴西税法对医疗费用抵税的规定E.工程师个人在巴西的医保缴纳情况3.韩国企业在中国设立合资公司，聘请员工时，若因合同纠纷导致员工起诉，法院可能支持的证据包括：A.双方签署的劳动合同B.公司内部规章制度C.员工工资银行流水记录D.第三方人力资源公司的背书E.政府劳动监察部门的调查报告4.某美国公司在中国设立代表处，派遣员工长期工作，若因疫情导致业务调整，以下哪些措施符合中国《劳动合同法》的规定？A.与员工协商缩短工作时间B.支付员工经济补偿金后解除合同C.提供远程办公条件维持合同履行D.申请政府批准延长合同期限E.直接调岗至其他岗位无需协商5.某德国企业在中国设立子公司，聘请员工时，若因税务问题导致罚款，需考虑的合规事项包括：A.中国《企业所得税法》的罚款标准B.德国税法对跨境所得的抵免政策C.中国税务机关的处罚决定书D.公司内部税务合规流程的完善程度E.员工个人所得税的预扣预缴记录三、判断题（共5题，每题2分）1.中国企业在越南设立子公司，聘请当地员工时，若因罢工导致业务中断，公司可以直接解雇所有参与罢工的员工。（正确/错误）2.某新加坡公司通过中国劳务派遣公司向澳大利亚派驻员工，若员工在澳大利亚工作期间因工伤，其医疗费用应全部由澳大利亚公司承担。（正确/错误）3.韩国员工在中国工作期间，若因个人原因需提前离职，其未休年假的折算标准应不低于当月工资的100%。（正确/错误）4.某法国企业在中国设立合资公司，派遣员工参与项目，若员工因公出差期间发生意外，其赔偿标准应高于中国《工伤保险条例》的规定。（正确/错误）5.澳大利亚员工在中国工作期间，若因公司原因需缴纳个人所得税，其预扣预缴税率应按照中国个人所得税法的累进税率确定。（正确/错误）四、简答题（共2题，每题5分）1.中国企业在印度设立子公司，聘请当地员工时，需遵守哪些主要劳动法规？请简述关键合规要点。2.某美国公司通过中国外派公司向巴西派驻工程师，若工程师在巴西工作期间因工伤住院，公司应如何处理医疗费用报销及税务问题？请简述合规步骤。五、案例分析题（共1题，10分）案例：某德国公司在中国设立代表处，派遣员工长期工作。2026年，因全球供应链调整，公司决定将部分业务外包给中国本土企业，并要求部分外籍员工调岗至其他部门。其中，一位来自西班牙的工程师因不适应新岗位要求，多次提出离职。公司考虑到员工在中国的工作年限已满8年，遂与其协商解除劳动合同，并支付了相当于其8个月工资的经济补偿金。问题：1.该德国公司的做法是否符合中国《劳动合同法》的规定？请说明理由。2.若员工不服，可能采取哪些法律途径维权？公司应如何应对？答案与解析一、单选题答案与解析1.答案：A解析：泰国劳动法对工作时间的限制（如每周工时上限、加班费标准）是跨国用工的核心合规要求，直接关系到员工权益保障。其他选项中，B涉及资金流动合规，C涉及个人所得税，D涉及税法，均非优先合规事项。2.答案：B解析：根据中国《涉外劳务合作管理条例》，跨境派遣员工的社会保险应由派遣公司（美国公司）和接收地公司（德国公司）按比例分摊。C选项错误，劳务派遣公司仅是中介方；D选项错误，个人不承担主要责任。3.答案：C解析：根据《劳动合同法》第47条，经济补偿金按工作年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付；六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。因此，标准为工资标准的100%×工作年限。4.答案：B解析：新加坡《工业关系法》规定，企业需与工会协商解决罢工问题，禁止单方面解雇参与罢工的员工。B选项最符合合规要求，其他选项均违反新加坡法律。5.答案：C解析：根据《中韩社会保障协定》，跨境员工的医疗费用报销需按协定比例执行，而非单独适用中国或韩国标准。A和B选项错误，E选项错误，报销比例由协定决定。6.答案：A解析：根据《劳动合同法》第92条，劳务派遣单位与实际用工单位对派遣员工承担连带赔偿责任。因此，公司需直接承担所有责任，B选项错误，C选项错误，D选项错误。7.答案：B解析：根据《企业职工带薪年休假实施办法》第12条，员工离职时，未休年假按当月工资的100%折算支付。A、C、D选项的折算标准均不符合规定。8.答案：A解析：根据《工伤保险条例》，因公出差期间发生意外的赔偿应适用中国《工伤保险条例》的标准，而非法国标准。B、C、D选项错误。9.答案：A解析：根据《个人所得税法》，跨境员工的个人所得税预扣预缴税率应按中国税法规定执行，而非澳大利亚税法或协商税率。B、C、D选项错误。10.答案：B解析：根据《劳动合同法》第42条，因不可抗力导致合同无法履行，可协商变更合同。B选项最符合合规要求，A选项错误，C选项错误，D选项错误。二、多选题答案与解析1.答案：A、B、C、D、E解析：印度劳动法对薪酬、外汇、税务、社保、外籍员工比例均有严格规定，企业需全面遵守。所有选项均属于合规事项。2.答案：A、B、C、D、E解析：医疗费用报销需综合考虑中国医保、巴西社保、公司补充保险、税务抵扣及个人医保缴纳情况。所有选项均需考虑。3.答案：A、B、C、E解析：劳动合同、规章制度、工资流水、政府报告均属有效证据。D选项错误，第三方公司不直接承担举证责任。4.答案：A、B、C解析：变更工作时间、支付补偿金、提供远程办公均符合《劳动合同法》规定。D选项错误，不可直接延长合同；E选项错误，调岗需协商。5.答案：A、B、C、D、E解析：税务合规需考虑中国罚款标准、德国抵免政策、税务机关决定、内部流程及员工个税记录。所有选项均需考虑。三、判断题答案与解析1.答案：错误解析：泰国《劳动争议调解法》规定，企业需与工会协商解决罢工问题，禁止单方面解雇。2.答案：正确解析：根据《涉外劳务合作管理条例》，派遣公司（中国）和接收地公司（澳大利亚）需按比例分摊社保费用，但实际操作中通常由接收地公司承担主要责任。3.答案：正确解析：中国《企业职工带薪年休假实施办法》规定，未休年假折算标准为当月工资的100%。4.答案：错误解析：赔偿标准应遵循中国《工伤保险条例》，不得高于法定标准。5.答案：正确解析：根据《个人所得税法》，跨境员工的个税预扣预缴税率应按中国税法规定执行。四、简答题答案与解析1.答案：-主要法规：印度《劳动合同法》（ContractLabour(RegulationandAbolition)Act）、《最低工资法》（MinimumWagesAct）、《工作许可法》（Workmen'sCompensationAct）。-关键合规要点：1.最低工资标准：需高于法定最低工资；2.工作时间：每周工时上限为48小时，加班费按比例计算；3.社保缴纳：强制缴纳员工养老保险、医疗保险、失业保险；4.外籍员工比例：需遵守当地比例限制；5.解雇保护：需提供法定解雇通知及补偿。2.答案：-合规步骤：1.医疗费用报销：-与巴西社保系统对接，确保医疗费用按协定比例报销；-使用公司补充医疗保险覆盖未报销部分；-收集医疗发票及报销证明，提交税务机关抵扣个税。2.税务处理：-预扣预缴个人所得税，税率按中国《个人所得税法》执行；-向中国税务机关提交跨境所得申报表；-与巴西税务机关沟通，申请税收抵免。五、案例分析题答案与解析1.答案：-合规性分析：-符合规定：公司支付了相当于8个月工资的经济补偿金，符合《劳动合同法》第47条的规定（满8年支付经济补偿金）。-需改进：调岗需与员工协商一致，若员工拒