三公内控制度规范

PAGE三公内控制度规范一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司/组织的三公经费（因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费）管理，加强内部控制，提高经费使用效益，确保经费支出合法、合规、合理，防范廉政风险，维护公司/组织良好形象。（二）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《党政机关厉行节约反对浪费条例》等，以及行业主管部门的相关规定和要求制定。（三）适用范围本制度适用于公司/组织内所有涉及三公经费支出的部门和人员。（四）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保三公经费支出合法合规。2.预算控制原则：三公经费支出应纳入年度预算，严格按照预算执行，不得超预算支出。3.勤俭节约原则：树立勤俭节约意识，优化经费支出结构，提高经费使用效益，杜绝铺张浪费。4.公开透明原则：三公经费支出情况应按照规定进行公开，接受内部监督和社会监督。二、因公出国（境）经费控制（一）出国（境）计划管理1.各部门根据工作需要，提前制定年度出国（境）计划，明确出国（境）人员、事由、时间、地点等内容。2.出国（境）计划应经公司/组织领导审批后报上级主管部门备案。3.严格控制出国（境）团组数量和规模，避免不必要的出国（境）活动。（二）经费预算编制1.出国（境）经费预算应根据出国（境）计划和实际工作需要编制，包括国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费、其他费用等。2.经费预算应按照国家规定的开支标准和范围进行编制，确保预算合理、准确。3.出国（境）经费预算应报公司/组织财务部门审核，经公司/组织领导审批后执行。（三）经费审批与支付1.出国（境）人员应填写《因公出国（境）费用报销申请表》，并提供相关证明材料，如出国（境）任务批件、护照（签证）复印件、机票、发票等。2.出国（境）费用报销申请表应经所在部门负责人、分管领导、财务部门审核后报公司/组织领导审批。3.财务部门按照审批后的报销申请表进行支付，严格控制现金支付，确保经费支付安全、规范。（四）经费使用监督1.出国（境）人员应严格按照批准的出国（境）任务和经费预算使用经费，不得擅自更改行程、增加出访国家（地区）或延长停留时间。2.公司/组织财务部门应定期对出国（境）经费使用情况进行检查和监督，发现问题及时督促整改。3.出国（境）经费使用情况应按照规定进行公开，接受内部监督和社会监督。三、公务用车购置及运行费控制（一）车辆编制与配备1.公司/组织应根据工作需要和实际情况，合理确定公务用车编制，严格控制车辆配备数量。2.公务用车配备应遵循经济适用、节能环保的原则，优先选用国产自主品牌汽车。3.新增公务用车应按照规定的程序进行审批，经公司/组织领导批准后报上级主管部门备案。（二）车辆购置管理1.公务用车购置应纳入年度预算，按照规定的采购方式进行采购。2.采购公务用车应严格执行国家有关政府采购的法律法规和政策规定，确保采购过程公开、公平、公正。3.车辆购置费用应按照合同约定进行支付，财务部门应严格审核购车发票、合同等相关凭证，确保费用支付合规。（三）车辆运行费用管理1.公务用车运行费用包括燃料费、维修费、保险费、过路过桥费、停车费等。2.公司/组织应建立健全公务用车油耗、维修、保险等管理制度，严格控制车辆运行费用支出。3.车辆维修应按照规定的程序进行审批，选择定点维修厂家进行维修，确保维修质量和费用合理。4.车辆保险应按照规定的程序进行招标采购，选择信誉良好、服务优质的保险公司进行投保，确保保险费用合理。5.财务部门应定期对公务用车运行费用进行统计和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（四）车辆使用管理1.公司/组织应建立健全公务用车使用管理制度，明确车辆使用范围、使用审批程序、驾驶员职责等内容。2.公务用车应严格按照规定的用途使用，不得用于与公务无关的活动。3.车辆使用应实行派车制度，驾驶员应凭派车单出车，严禁公车私用。4.公司/组织应加强对驾驶员的管理和培训，提高驾驶员的安全意识和服务水平。四、公务接待费控制（一）接待范围与标准1.公司/组织应明确公务接待的范围，主要包括上级主管部门、相关单位、业务合作伙伴等因公来访的人员。2.公务接待应严格按照规定的标准进行，不得超标准接待。接待标准应根据来访人员的级别、人数、来访目的等因素合理确定，包括住宿费、伙食费、交通费等。3.公务接待应严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。（二）接待审批与安排1.公务接待应提前填写《公务接待申请表》，明确接待对象、事由、时间、地点、人数、接待标准等内容。2.公务接待申请表应经所在部门负责人、分管领导、办公室审核后报公司/组织领导审批。3.办公室应根据审批后的申请表安排接待工作，包括住宿、餐饮、交通等。接待安排应注重节俭、务实，并符合相关规定和要求。（三）经费报销与支付1.公务接待结束后，接待人员应及时填写《公务接待费用报销申请表》，并提供相关证明材料，如接待审批单、发票、菜单等。2.公务接待费用报销申请表应经所在部门负责人、分管领导、财务部门审核后报公司/组织领导审批。3.财务部门按照审批后的报销申请表进行支付，严格控制现金支付，确保经费支付安全、规范。（四）接待费用监督1.公司/组织应建立健全公务接待费用监督检查制度，定期对公务接待费用支出情况进行检查和监督。2.财务部门应加强对公务接待费用的核算和管理，严格按照规定的开支范围和标准进行报销，不得将无关费用列入公务接待费用报销。3.公务接待费用支出情况应按照规定进行公开，接受内部监督和社会监督。五、监督检查与责任追究（一）监督检查机制1.公司/组织应建立健全三公经费内部控制监督检查机制，定期对三公经费支出情况进行检查和评估。2.监督检查内容包括三公经费预算执行情况、经费审批与支付情况、经费使用效益情况等。3.监督检查方式包括定期检查、不定期抽查、专项检查等。（二）违规处理措施1.对违反三公经费内部控制制度的行为，公司/组织应责令其限期整改，并视情节轻重给予相应的纪律处分。2.对违规使用三公经费的部门和人员，公司/组织应追回违规支出的经费，并按照规定进行处理。3.对因违规使用三公经费导致公司/组织遭受损失的，公司/组织应依法追究相关人员的赔偿责任。（三）责任追究制度1.公司/组织应建立健全三公经费责任追究制度，明确各部门和人员在三公经费管理中的职责和责任。2.对在三公经费管理中存在违规行为的部门和人员，公司/组织应按照责任追究制度进行严肃处理，确保制度的严肃性和权威性。3.责任追究情况应按照规定进行公开，接受