财务监督委员制度规范

PAGE财务监督委员制度规范一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保财务信息真实、准确、完整，防范财务风险，保障公司资产安全，特制定本财务监督委员制度规范。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。2.独立性原则：财务监督委员独立行使监督职责，不受其他部门或个人干涉。3.客观性原则：以事实为依据，客观公正地开展监督工作。4.全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程。二、财务监督委员的组成与职责（一）组成财务监督委员由公司董事会提名，成员包括公司内部财务、审计、法务等相关专业人员以及外部独立董事（如有）。（二）职责1.监督公司财务制度的执行情况，确保各项财务活动符合规定。2.审查公司年度财务预算、决算方案，提出意见和建议。3.监督财务报表的编制和披露，保证财务信息质量。4.对重大财务决策、投资项目进行审核，评估风险与收益。5.检查公司财务收支情况，核实资金使用的合理性和合规性。6.督促公司内部审计工作的开展，对审计结果进行跟踪。7.对发现的财务违规行为及时提出整改要求，并监督整改落实。8.定期向董事会报告财务监督工作情况。三、财务监督委员的工作程序（一）日常监督1.定期收集公司财务报表、财务分析报告等资料，进行初步审查。2.参与公司重要财务会议，了解财务决策过程和执行情况。3.对日常财务收支进行抽查，核实凭证、账目等的真实性。（二）专项监督1.根据公司经营管理需要或出现的重大事项，确定专项监督项目。2.制定专项监督计划，明确监督目标、范围、方法和步骤。3.组织相关人员开展专项检查，收集证据，形成专项监督报告。（三）问题处理1.对于发现的一般性财务问题，及时与相关部门沟通，要求限期整改。2.对于重大财务违规行为或风险隐患，立即向董事会报告，并提出处理建议。3.跟踪问题整改情况，确保整改措施有效执行。四、财务监督委员的权利与义务（一）权利1.查阅公司财务资料、文件，询问相关人员。2.要求公司有关部门和人员提供必要的协助与配合。3.对财务违规行为提出纠正意见和处罚建议。（二）义务1.遵守法律法规和公司规章制度，保守公司秘密。2.认真履行监督职责，按时完成各项工作任务。3.积极参加培训，不断提高业务水平和监督能力。五、财务信息披露与沟通（一）信息披露1.公司应按照相关法律法规和监管要求，定期披露财务监督工作情况。2.财务监督委员的监督报告应作为公司信息披露的重要内容。（二）沟通机制1.建立财务监督委员与公司管理层、内部审计部门、外部审计机构等的沟通机制。2.定期召开沟通会议，交流财务信息、监督工作进展和发现的问题。3.及时反馈各方意见和建议，促进公司财务管理水平提升。六、财务监督委员的培训与考核（一）培训1.定期组织财务监督委员参加专业培训，包括法律法规、财务知识、审计技能等。2.邀请专家学者、行业资深人士进行授课，拓宽委员视野。（二）考核1.建立财务监督委员考核制度，对其工作表现进行评价。2.考核内容包括监督工作质量、发现问题数量及整改效果、沟通协调能力等。3.根据考核结果进行奖惩，激励委员更好地履行职责。七、附则（一）解释权本制度由公司董事会负责解释。（二）修