规范经济活动制度

PAGE规范经济活动制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司各项经济活动，确保经济活动合法合规、有序开展，提高公司经济效益，保障公司资产安全，维护公司良好形象，促进公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构、各全资及控股子公司在经济活动中的各项行为，包括但不限于采购、销售、投资、融资、资产管理、财务核算等方面。（三）基本原则1.合法性原则：公司的经济活动必须遵守国家法律法规、政策方针以及行业标准，不得从事违法违规行为。2.合规性原则：严格按照公司内部制定的各项规章制度开展经济活动，确保活动流程规范、手续齐全。3.效益性原则：在合法合规的前提下，追求经济活动的效益最大化，合理配置资源，降低成本，提高公司盈利能力。4.风险防控原则：对经济活动中可能存在的风险进行识别、评估和控制，制定相应的风险应对措施，确保公司经济活动稳健运行。二、采购管理（一）采购计划制定1.各部门应根据业务需求，提前制定采购计划，明确采购物品或服务的名称、规格、数量、预算等信息。采购计划应具有合理性和前瞻性，避免盲目采购和重复采购。2.采购计划需经部门负责人审核后，报分管领导审批。对于重大采购项目，还需提交公司管理层审议通过。（二）供应商选择与管理1.建立供应商评估与选择机制，对潜在供应商的资质、信誉、产品质量、价格、服务等方面进行综合评估。评估结果应记录在案，作为供应商选择的依据。2.优先选择具有良好信誉、产品质量可靠、价格合理、服务优质的供应商建立长期合作关系。定期对供应商进行考核评价，对于不符合要求的供应商，及时采取调整措施。（三）采购流程1.采购部门根据审批后的采购计划，发布采购信息，邀请供应商报价。收到供应商报价后，采购部门应组织相关人员进行比价、议价，确定最终采购价格和供应商。2.采购合同应明确采购物品或服务的名称、规格、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、付款方式等条款。采购合同需经法务部门审核后，由公司授权代表签订。3.采购部门应跟踪采购合同执行情况，及时协调解决合同履行过程中出现的问题。对于到货的采购物品或服务，应组织相关人员进行验收，验收合格后方可办理入库手续。（四）采购监督与审计1.公司内部审计部门应定期对采购活动进行审计监督，检查采购计划执行情况、供应商选择与管理情况、采购流程合规性等方面，发现问题及时提出整改意见。2.加强对采购人员的廉洁自律教育，防止采购过程中出现贪污受贿、利益输送等违法违规行为。对于违反采购制度的行为，应依法依规追究相关人员的责任。三、销售管理（一）销售政策制定1.根据市场需求、公司产品或服务特点以及竞争对手情况，制定合理的销售政策，包括销售价格、销售渠道、促销活动、售后服务等方面。销售政策应具有灵活性和适应性，能够根据市场变化及时调整。2.销售政策需经公司管理层审议通过后执行。（二）销售合同管理1.销售部门应与客户签订销售合同，明确销售产品或服务的名称、规格、数量、价格、交货时间、交货地点、付款方式、质量标准、售后服务等条款。销售合同需经法务部门审核后，由公司授权代表签订。2.建立销售合同台账，对销售合同的签订、执行、变更、终止等情况进行详细记录。定期对销售合同执行情况进行跟踪检查，及时掌握客户付款情况和产品交付情况。（三）销售收款管理1.加强销售收款管理，明确收款责任人和收款流程。销售人员应及时跟进客户付款情况，确保款项按时足额收回。对于逾期未付款的客户，应采取有效措施进行催收。2.建立应收账款管理制度，定期对应收账款进行账龄分析和风险评估。对于存在风险的应收账款，应及时制定催收方案，采取法律手段等措施进行追讨。（四）销售监督与考核1.公司内部审计部门应定期对销售活动进行审计监督，检查销售政策执行情况、销售合同管理情况、销售收款情况等方面，发现问题及时提出整改意见。2.建立销售绩效考核制度，对销售人员的销售业绩、收款情况、客户满意度等指标进行考核评价。根据考核结果，给予相应的奖励或处罚。四、投资管理（一）投资决策程序1.公司进行投资活动前应进行充分的市场调研和可行性分析，编制投资项目可行性研究报告。可行性研究报告应包括投资项目的背景、目的、市场前景、技术方案、经济效益、风险评估等内容。2.投资项目可行性研究报告需经公司内部相关部门审核后，提交公司管理层审议。对于重大投资项目，还需组织专家进行论证，并报公司董事会或股东大会审议通过。（二）投资项目实施与管理1.根据投资决策结果，组织实施投资项目。明确投资项目的实施主体、责任人、实施进度等要求，确保投资项目按计划顺利推进。2.加强对投资项目的日常管理，定期对投资项目的进展情况、财务状况、经营效益等进行跟踪检查和分析评估。及时发现和解决投资项目实施过程中出现的问题。（三）投资风险管理1.建立投资风险管理制度，对投资项目可能面临的市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等进行识别、评估和控制。制定相应的风险应对措施，降低投资风险。2.定期对投资项目进行风险排查，及时调整投资策略和风险应对措施。对于出现重大风险隐患的投资项目，应及时采取处置措施，避免损失扩大。（四）投资收益分配与处置管理1.按照投资协议或公司章程的规定，及时收取投资收益，并进行合理分配。投资收益分配应遵循公平、公正、公开的原则，兼顾公司和投资者的利益。2.对于已到期或不再具有投资价值的投资项目，应及时进行处置。处置方式包括转让、清算、核销等。处置投资项目应按照公司内部规定的程序进行，确保处置过程合法合规、资产安全。五、融资管理（一）融资计划制定1.根据公司发展战略和资金需求情况，制定融资计划。融资计划应明确融资方式、融资金额、融资期限、融资成本等内容。融资计划需经公司管理层审议通过后执行。2.合理安排融资结构，优化融资渠道，降低融资成本。在选择融资方式时，应充分考虑公司的财务状况、经营风险、市场环境等因素，确保融资活动安全稳健。（二）融资渠道与方式1.积极拓展融资渠道，包括银行贷款、债券发行、股权融资、融资租赁等多种方式。根据公司实际情况，选择合适的融资渠道和方式，满足公司资金需求。2.加强与金融机构的沟通与合作，建立良好的银企关系。及时了解金融政策和市场动态，为公司融资活动提供有利条件。（三）融资合同管理1.与金融机构签订融资合同，明确融资金额、融资期限、融资利率、还款方式、担保条款等内容。融资合同需经法务部门审核后，由公司授权代表签订。2.建立融资合同台账，对融资合同的签订、执行、变更、终止等情况进行详细记录。定期对融资合同执行情况进行跟踪检查，确保按时足额还款，维护公司良好信誉。（四）融资风险管理1.建立融资风险管理制度，对融资活动可能面临的利率风险、汇率风险、信用风险、流动性风险等进行识别、评估和控制。制定相应的风险应对措施，降低融资风险。2.加强对融资资金的管理，确保资金使用合法合规、安全有效。定期对融资资金的使用情况进行检查和分析评估，及时发现和解决资金使用过程中出现的问题。六、资产管理（一）资产分类与登记1.对公司资产进行分类管理，包括流动资产、固定资产、无形资产、长期投资等。明确各类资产的定义、范围和核算方法。2.建立资产登记制度，对公司资产的购置、入账、使用、转移、处置等情况进行详细记录。资产登记应做到账实相符、账账相符。（二）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、维修、处置等流程。固定资产购置应按照公司采购管理制度执行，验收合格后方可入账。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全完整和正常使用。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产与长期投资管理1.加强对无形资产的管理，包括商标、专利、著作权、土地使用权等。建立无形资产台账，对无形资产的取得、摊销、转让等情况进行详细记录。2.对于长期投资，应按照投资管理制度进行管理，定期对投资项目的价值进行评估和核算。及时掌握投资项目的收益情况和风险状况，并根据公司战略调整投资策略。（四）资产处置管理1.公司资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，按照规定的程序进行。资产处置方式包括出售、转让、报废、核销等。2.资产处置需经相关部门审核后，报公司管理层审批。对于重大资产处置项目，还需提交公司董事会或股东大会审议通过。资产处置收入应及时足额入账，确保公司资产安全。七、财务核算与财务管理（一）财务核算制度1.建立健全财务核算制度，规范财务核算流程，确保财务核算准确、及时、完整。财务核算应按照国家会计准则和公司内部规定进行，严格遵守会计职业道德。2.加强财务会计基础工作，做好会计凭证、账簿、报表等资料的编制、审核和保管工作。定期对财务会计资料进行归档整理，确保资料的安全完整。（二）财务预算管理1.实行全面预算管理制度，明确预算编制、执行、控制、调整、考核等流程。各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门的预算草案，并报公司财务部门汇总审核。2.公司财务部门应根据各部门预算草案，编制公司年度财务预算方案，报公司管理层审议通过后下达执行。加强对财务预算执行情况的跟踪检查和分析评估，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。（三）财务分析与决策支持1.定期开展财务分析工作，对公司财务状况、经营成果、现金流量等进行综合分析评价。通过财务分析，为公司管理层提供决策支持信息，帮助公司优化资源配置，提高经济效益。2.加强与公司其他部门的沟通协作，及时了解公司业务动态和经营情况。根据公司实际需求，提供针对性的财务分析报告和建议，为公司决策提供有力依据。（四）财务内部控制与监督1.建立健全财务内部控制制度，加强对财务活动的风险防控。明确财务岗位设置和职责分工，规范财务审批流程，确保财务活动合法合规、安全有序。2.公司内部审计部门应定期对财务活