公司规范收款制度

PAGE公司规范收款制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司收款行为，确保公司资金及时、足额回收，防范收款风险，维护公司合法权益，保障公司财务健康稳定运行。2.适用范围本制度适用于公司所有涉及收款业务的部门、岗位及人员，包括但不限于销售部门、项目部门、财务部门等。3.收款原则合法合规原则：收款活动必须严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保每一笔收款都来源合法、手续完备。及时足额原则：各业务部门应积极履行收款职责，按照合同约定或业务流程及时、足额收回款项，避免逾期收款和款项流失。清晰准确原则：收款信息应清晰、准确地记录，包括收款金额、收款时间、付款方信息、收款方式等，以便于财务核算和后续查询。风险防范原则：加强对收款过程的风险识别、评估和控制，提前制定应对措施，防范各类收款风险，如客户信用风险、合同纠纷风险、资金安全风险等。二、收款流程1.业务发起销售部门或项目部门在与客户签订合同或开展业务前，应对客户的信用状况进行评估。评估内容包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等，根据评估结果确定客户的信用额度和收款方式。业务人员负责按照合同约定或业务流程，及时向客户发送收款通知，明确收款金额、收款时间、收款账户等信息。收款通知应采用书面形式或电子形式，并要求客户签字确认或回复确认。2.款项跟踪业务人员应定期对收款情况进行跟踪，及时掌握款项的到账进度。对于即将到期的款项，应提前与客户沟通，提醒客户按时付款。如发现客户存在逾期付款迹象，业务人员应及时向部门负责人报告，并采取相应的催款措施。催款措施可包括电话催款、邮件催款、上门催款等，根据客户实际情况选择合适的方式。3.收款确认财务部门在收到款项后，应及时进行核对和确认。核对内容包括收款金额、收款时间、付款方信息、收款方式等，确保收款信息与收款通知一致。财务部门确认收款后，应及时登记入账，并向业务部门反馈收款情况。业务部门应根据财务反馈的信息，更新收款台账，确保收款信息的准确性和及时性。4.款项核销对于已收回的款项，业务部门应及时与财务部门进行沟通，办理款项核销手续。款项核销应根据合同约定或业务实际情况进行，确保每一笔款项都能准确对应到相应的业务项目或客户。财务部门在办理款项核销时，应核对相关凭证和资料，确保款项核销的准确性和合规性。核销完成后，应及时更新财务账目和相关报表。三、收款方式1.现金收款对于金额较小、客户要求采用现金支付的款项，业务人员可在与客户约定的时间和地点收取现金。收取现金时，应要求客户当场出具收款收据，并在收据上加盖公司财务专用章或业务专用章。业务人员收取现金后，应及时将现金缴存公司指定的银行账户，并将缴存凭证交财务部门进行核对和入账。2.银行转账收款公司应在合同中明确约定收款账户信息，要求客户通过银行转账方式支付款项。业务人员应及时将收款账户信息告知客户，并提醒客户在转账时注明付款用途和相关业务信息。财务部门应定期核对银行账户收款情况，及时发现和处理异常转账。对于收到的银行转账款项，应根据银行回单及时登记入账，并与业务部门进行核对。3.支票收款如客户采用支票支付款项，业务人员应要求客户出具正规的支票，并仔细核对支票的各项信息，包括支票金额、出票日期、付款人名称、收款人名称等。业务人员收到支票后，应及时将支票送交财务部门。财务部门应在支票规定的提示付款期限内，将支票送交开户银行办理收款手续。在支票未到账前，财务部门应密切关注支票状态，如发现支票存在问题，应及时与客户联系并采取相应措施。4.电子支付收款随着电子支付方式的广泛应用，公司应积极推广电子支付收款方式，如微信支付、支付宝支付、网银支付等。业务人员应向客户提供清晰的电子支付收款二维码或收款链接，并指导客户完成支付操作。财务部门应及时关注电子支付平台的收款信息，确保款项及时到账。对于电子支付收款，应保存好相关支付记录和凭证，以便于核对和查询。四、客户信用管理1.信用评估销售部门或项目部门应建立客户信用评估体系，定期对客户的信用状况进行评估。评估指标可包括客户的经营规模、市场份额、财务状况、信用记录、行业口碑等。根据信用评估结果，将客户分为不同的信用等级，如A级（信用良好）、B级（信用一般）、C级（信用较差）、D级（信用极差）等。针对不同信用等级的客户，制定相应的收款政策和风险控制措施。2.信用额度设定根据客户的信用等级和业务需求，为客户设定合理的信用额度。信用额度应在合同签订前明确告知客户，并在业务往来过程中根据客户信用状况的变化适时进行调整。对于信用等级较高的客户，可适当放宽信用额度；对于信用等级较低的客户，应严格控制信用额度，甚至要求客户采取预付款或现款现货等方式进行交易。3.信用监控业务人员应密切关注客户的信用状况变化，及时发现客户可能出现的信用风险信号。如客户出现经营困难、财务状况恶化、逾期付款等情况，应及时向部门负责人报告，并重新评估客户信用等级和信用额度。财务部门应定期与业务部门沟通客户的付款情况，对逾期未付款的客户进行重点监控。根据客户逾期情况，采取相应的催款措施，并及时调整客户信用等级和信用额度。五、逾期收款管理1.逾期界定明确逾期收款的界定标准，一般情况下，超过合同约定付款期限[X]天仍未收到款项的，即视为逾期收款。对于一些特殊业务或客户，可根据实际情况在合同中另行约定逾期收款的界定标准。2.催款措施当客户出现逾期收款情况时，业务人员应按照以下流程采取催款措施：发送催款通知：在逾期初期，业务人员应及时向客户发送催款通知，明确告知客户逾期情况和应付款项金额，提醒客户尽快付款。催款通知应采用书面形式或电子形式，并要求客户签字确认或回复确认。电话沟通：通过电话与客户直接沟通，了解客户逾期付款的原因，协商解决方案。在电话沟通中，应注意保持礼貌和专业，记录沟通内容和客户反馈。上门催款：对于逾期时间较长、催款效果不明显的客户，可安排业务人员上门催款。上门催款时，应提前与客户预约时间，并携带相关证明文件和资料，如合同复印件、发票复印件、催款通知等。上门催款过程中，要注意维护公司形象和客户关系，避免发生冲突。法律手段：如客户逾期收款情况严重，经多次催款仍无效果，可考虑采取法律手段追讨款项。在采取法律手段前，应咨询公司法律顾问，收集相关证据，确保追款行为合法合规。3.责任追究对于因业务人员工作失误或失职导致逾期收款的，应追究相关人员的责任。责任追究方式可包括批评教育、绩效扣分、经济处罚等，情节严重的可给予辞退处理。对于因客户原因导致逾期收款的，如客户恶意拖欠、经营困难等，业务部门应及时采取风险应对措施，并与财务部门共同评估对公司造成的损失。如因客户原因给公司造成经济损失的，应根据相关法律法规和合同约定，追究客户的法律责任。六、收款风险管理1.风险识别公司各部门应密切关注收款过程中可能出现的风险，如客户信用风险、合同纠纷风险、资金安全风险、政策法规风险等。定期对收款业务进行风险排查，及时发现潜在风险点。收集与收款业务相关的内外部信息，包括客户信息、市场动态、行业政策、法律法规等，通过分析和研究，识别可能影响收款业务的风险因素。2.风险评估针对识别出的收款风险，采用科学合理的方法进行风险评估。评估指标可包括风险发生的可能性、风险影响程度、风险可控性等。根据风险评估结果，将收款风险分为高风险、中风险、低风险三个等级。对于高风险等级的风险，应制定专项应对措施，重点监控和防范；对于中风险等级的风险，应加强管理和控制，降低风险发生的可能性和影响程度；对于低风险等级的风险，可采取常规的风险防范措施，持续关注风险变化情况。3.风险应对根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略。风险应对策略可包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。对于高风险等级的风险，如客户信用状况极差且无改善迹象，可考虑采取风险规避策略，停止与该客户的业务往来；对于中风险等级的风险，如客户存在一定的信用风险，可通过加强信用监控、要求客户提供担保等方式降低风险；对于低风险等级的风险，如因政策法规变化可能对收款业务产生一定影响，可采取风险接受策略，密切关注政策法规变化，及时调整业务操作。七、监督与检查1.内部监督财务部门应定期对公司收款业务进行内部审计和监督检查，检查内容包括收款流程的执行情况、收款方式的合规性、客户信用管理的有效性、逾期收款的处理情况等。审计部门应不定期对收款业务进行专项审计，重点审查收款业务的内部控制制度是否健全、有效，是否存在违规操作和风险隐患。对于审计和检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.外部监督积极配合外部审计机构、税务机关等相关部门对公司收款业务的