规范现金收款制度

PAGE规范现金收款制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司现金收款行为，确保现金收款的安全、准确、及时，防范现金收款过程中的风险，维护公司的财务秩序和资金安全。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构在经营活动中涉及的现金收款业务。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保现金收款业务合法合规。2.准确性原则：现金收款金额、来源、时间等信息必须准确无误，保证财务数据的真实性和可靠性。3.安全性原则：采取有效措施确保现金在收取、存储、缴存等环节的安全，防止现金被盗、遗失等情况发生。4.及时性原则：及时收取现金款项，及时缴存银行，不得拖延或截留。二、现金收款岗位与职责（一）收款岗位设置根据公司业务需要，设置专门的现金收款岗位，明确岗位职责和分工。（二）收款人员职责1.负责现金收款工作：按照规定的程序和要求，准确收取客户交付的现金款项。2.开具收款凭证：根据收款金额，及时开具合法有效的收款凭证，如发票、收据等，并加盖公司财务专用章或发票专用章。3.核对收款信息：在收款过程中，认真核对客户名称、金额、业务内容等收款信息，确保与业务合同或相关协议一致。4.现金保管：妥善保管收取的现金，确保现金安全，不得擅自挪用、坐支现金。5.现金缴存：按照规定的时间和方式，及时将收取的现金缴存银行，并办理相关缴存手续。6.记录收款台账：详细记录每笔现金收款的日期、金额、客户名称、业务内容等信息，做到日清月结，账实相符。7.协助财务核对：积极协助财务部门进行现金收款的核对和清查工作，提供相关资料和信息。三、现金收款流程（一）业务受理1.业务部门与客户签订业务合同或协议，明确业务内容、金额、付款方式等条款。2.业务部门根据合同约定，向客户发出收款通知，告知客户收款金额、收款时间、收款方式等信息。（二）现金收取1.收款人员在收到客户交付的现金款项时，应认真核对现金的真伪、金额是否与收款通知一致。2.对于大额现金收款，应要求客户提供有效身份证件，并进行登记。3.收款人员收取现金后，应立即开具收款凭证，并将收款凭证的客户联交付客户。（三）现金保管1.收款人员收取的现金应及时放入专门的现金保管箱或保险柜中，确保现金安全存放。2.现金保管箱或保险柜应放置在安全可靠的地点，并有专人负责保管钥匙和密码。3.每日营业终了，收款人员应盘点库存现金，核对现金日记账，确保账实相符。（四）现金缴存1.收款人员应按照规定的时间和方式，及时将收取的现金缴存银行。2.现金缴存银行时应填写现金缴款单，注明缴款日期（大写）、缴款单位、账号、开户行名称、款项来源、金额（大写和小写）等信息，并加盖公司财务专用章。3.收款人员将现金缴款单及现金一并交银行柜台办理缴存手续，银行受理后，在现金缴款单上加盖银行收讫章，并将回单联交收款人员。4.收款人员应及时将银行回单联交财务部门进行账务处理。（五）收款记录与核对1.收款人员应每日记录现金收款台账，详细记录每笔现金收款的日期、金额、客户名称、业务内容等信息。2.财务部门应定期对现金收款台账进行核对，确保账账相符、账实相符。3.每月末，财务部门应对当月现金收款情况进行汇总分析，与业务部门核对业务完成情况，发现问题及时查明原因并进行处理。四、现金收款内部控制（一）不相容岗位分离1.现金收款岗位与会计核算岗位、票据保管岗位等应相互分离，不得由同一人兼任。2.收款人员不得兼任现金支出审批、记账、票据开具等工作。（二）授权审批制度1.建立现金收款授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批程序。2.收款人员收取现金款项时，应按照规定的审批权限进行审批，未经授权不得擅自收取现金。3.对于超过一定金额的现金收款，应实行集体决策审批制度。（三）监督检查1.公司内部审计部门应定期对现金收款业务进行审计监督，检查现金收款制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。2.财务部门应加强对现金收款业务的日常监督，定期核对现金收款台账、银行对账单等资料，确保现金收款业务的规范运作。3.公司应建立举报制度，鼓励员工对现金收款过程中的违规行为进行举报，对举报属实的给予奖励。五、现金收款安全管理（一）安全防范措施1.公司应加强现金收款场所的安全防范措施，安装必要的监控设备、报警装置等，确保收款场所的安全。2.收款人员应增强安全意识，注意自身安全防范，在收取现金时避免与可疑人员接触，防止现金被盗抢。3.对于大额现金收款，应安排专人护送或采取其他安全措施，确保现金安全。（二）现金盘点与清查1.收款人员应每日进行现金盘点，确保账实相符。如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并报告财务部门。2.财务部门应定期组织现金清查工作，对现金收款情况进行全面检查，核对现金日记账、银行对账单、收款凭证等资料，确保现金收款业务的规范运作。3.对于现金清查中发现的问题，应及时进行处理，并追究相关人员的责任。（三）现金保管要求1.现金应存入专门的现金保管箱或保险柜中，不得随意存放。2.现金保管箱或保险柜应设置密码和钥匙，密码应定期更换，钥匙应分别由不同人员保管。3.现金保管场所应保持清洁、干燥、通风良好，防止现金受潮、发霉等情况发生。六、现金收款票据管理（一）票据种类与使用范围1.公司在现金收款业务中使用的票据主要包括发票、收据等。2.发票应按照国家税收法律法规的规定开具，用于销售商品、提供劳务等经营活动的收款凭证。3.收据应按照公司财务制度的规定开具，用于收取押金、定金、往来款项等非经营活动的收款凭证。（二）票据购买与保管1.公司应指定专人负责票据的购买、保管和发放工作。2.票据购买人员应按照规定的程序和要求，向税务机关或其他相关部门购买发票、收据等票据，并妥善保管。3.票据保管人员应建立票据登记簿，详细记录票据的购买、使用、结存等情况，确保票据的安全和完整。（三）票据开具与使用1.收款人员应按照规定的格式和内容开具发票、收据等票据，确保票据内容真实、准确、完整。2.票据开具应加盖公司财务专用章或发票专用章，不得加盖其他印章。3.票据使用人员应严格按照票据的使用范围和规定用途使用票据，不得转借、转让、代开票据。4.已开具的票据存根联应妥善保管，保管期限按照国家法律法规和公司财务制度的规定执行。（四）票据作废与销毁1.对于开具错误或因其他原因需要作废的票据，应加盖“作废”戳记，并全联保存。2.票据作废后，应按照规定的程序进行销毁，销毁时应填写票据销毁清单，由相关人员签字确认。3.票据销毁清单应作为会计档案妥善保管，保管期限按照国家法律法规和公司财务制度的规定执行。七、现金收款风险防范（一）风险识别与评估1.公司应定期对现金收款业务进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如现金被盗抢、收款信息错误、票据管理不善等。2.根据风险识别和评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。（二）风险应对措施1.加强安全防范：采取必要的安全防范措施，如安装监控设备、报警装置等，确保现金收款场所的安全。2.规范收款流程：严格按照现金收款流程进行操作，确保收款信息准确无误，避免因流程不规范导致的风险。3.强化内部控制：建立健全现金收款内部控制制度，加强不相容岗位分离、授权审批、监督检查等工作，防范内部风险。4.提高人员素质：加强对现金收款人员的培训和教育，提高其业务水平和风险防范意识，确保现金收款业务的规范运作。5.购买保险：根据公