广聚能源：深圳妈湾电力有限公司2025年1-6月审计报告

深圳妈湾电力有限公司2025年1-6月审计报告—合并利润表5—母公司利润表6—合并现金流量表7—母公司现金流量表8—合并股东权益变动表9-10审计报告会计师职业道德守则，我们独立于妈湾电力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济1舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的就可能导致对妈湾电力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不2（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况深圳妈湾电力有限公司(以下简称本公司或妈湾电力，在包含子公司时统称本集团)固定期限。注册地址：深圳市南山区妈湾大道妈湾电厂内。统一社会信用代码：主要经营业务范围:建设经营妈湾电厂；经营发电、供电、供热、供冷业务和其他与电力有关工程；投资兴办实业（项目另报）；经营有关进出口业务（具体按深贸管登字第2003-1224号进出口企业资格证书经营）；在合法取得的地块上从事单项房地产开发经营；经营自有物业租赁业务；合同能源管理及节能服务；电力工程设计、施工、电力设施维修维护；电力销售；综合能源及节能服务；承包电厂运行；投资新能源和分布式能源项目（具体项目另行申报）；能源技术研发、咨询服务。（以上法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外，限制的项目须取得许二、财务报表的编制基础本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项及合同资产的预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、其他应本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款和合同资产，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息-发行方或债务人发生重大财务困难；-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他-债务人很可能破产或进行其他财务重组；-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的应收账款及合同资产组合一应收国内电网公司电费及关联方款应收账款及合同资产组合二应收可再生能源补贴款等应收账款及合同资产组合三粉煤灰销售收入及其他本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照款项性质为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。确定组合的其他应收款组合一应收关联方往来款其他应收款组合二应收非关联方经营性往来款其他应收款组合三保证金及押金等20（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的21金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；发出存货按加权平均法计资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、7.（4）22合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不23本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等,本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金24（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产采用采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物15-4052.38-6.33固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态25与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所固定资产折旧采用年限平均法按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折类别折旧方法折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法15-40年5.002.38-6.33机器设备年限平均法5-15年5.006.33-19.00运输工具年限平均法5-10年5.009.5-19电子及其他设备年限平均法5.0019.00当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借26（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款本集团无形资产包括土地使用权和软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出27职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险以及本集团设立的企业年金计划等；在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计除了社会基本养老保险、失业保险之外，员工可以自愿参加本集团设立的企业年金计划。企业按本企业上年度工资总额的一定比例向年金计划缴存费用，在企业成本离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资28产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本公司带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确对于在某一时段内履行的履约义务，本集团根据已完成服务的进度在一段时间内本集团按照已完成服务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以本集团收入主要包括电力销售收入、粉煤灰销售收入、蒸汽销售收入、餐饮后勤收入、污泥掺烧收入等。其中电力销售收入在本集团电力输送至售电合同规定的电网，即客户取得电力的控制权时，确认销售收入的实现；粉煤灰销售收入，为购买粉煤灰客户取得粉煤灰控制权时确认收入；蒸汽销售收入，按照实际供应蒸汽量及与客户合同所约定的蒸汽单价，并以购汽客户取得蒸汽控制权之时确认销售收入；餐饮后勤收入，本集团按照产出法，每月根据合同以及开具的餐饮后勤服务结算单来确定提供服务的约进度，确认当月相应的餐饮后勤收入；污泥掺烧收入，本集团按照产出29法，每月根据处理污泥吨数以及开具的污泥掺烧结算单来确定提供服务的履约进度，政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，将其他与资产相关的政府补若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债30递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂①本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用31寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权32价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不导致本集团确认与租回所获得的使用权有关的利得或本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视33本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：本集团对固定资产、无形资产和投资性房地产等资产在考虑其残值后，在使用寿命或短于使用寿命的租赁期内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估34（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、税项税种计税依据税率增值税按照应税收入计算销项税，扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税13%、9%、6%城市维护建设税按实际缴纳的流转税教育费附加按实际缴纳的流转税地方教育费附加按实际缴纳的流转税2%企业所得税按当期应纳税所得额按应纳税所得额的25%计缴，部分企业享受所得税优惠税率情况详见下表。纳税主体名称所得税税率深圳市妈湾电力检修有限公司20%深能发电技术(深圳)有限公司20%日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的规（2）根据《国家鼓励的资源综合利用经向认定管理办法》(发改环资[2006]186435五、合并财务报表主要项目注释项目期末余额年初余额银行存款3,966,301,512.864,129,643,728.02其中：财务公司存款3,772,879,579.464,019,983,539.32其他货币资金61,165,727.6875,481,203.22合计4,027,467,240.544,205,124,931.24项目期末余额年初余额定期存款及应计利息3,096,300,566.323,061,735,098.40保函保证金61,165,727.6875,481,203.22合计3,157,466,294.003,137,216,301.62项目期末余额年初余额银行承兑汇票10,851,380.4319,051,780.57合计10,851,380.4319,051,780.57账龄期末账面余额年初账面余额349,738,589.51304,997,342.9227,734,306.4252,775.002-3年52,775.00合计377,525,670.93305,050,117.9236类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额金额计提比按组合计提坏账准备377,525,670.93100.006,195,015.54371,330,655.39其中：组合一320,895,202.8985.00320,895,202.89组合三56,630,468.0415.006,195,015.5410.9450,435,452.50合计377,525,670.936,195,015.54371,330,655.39类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额金额计提比例（%）按组合计提坏账准备305,050,117.92100.001,482,614.230.49303,567,503.69其中：组合一283,924,228.8493.07283,924,228.84组合三21,125,889.086.931,482,614.237.0219,643,274.85合计305,050,117.921,482,614.230.49303,567,503.69类别年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他组合一组合三1,482,614.235,282,817.94570,416.636,195,015.54合计1,482,614.235,282,817.94570,416.636,195,015.54单位名称应收账款期末占应收账款期末余额应收账款坏账余额合计数的比例（%）准备期末余额深圳供电局有限公司286,441,915.4975.87深圳市深水生态环境技术有限公司13,826,811.693.661,742,801.4537单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备期末余额深圳市深蓝生态环保科技有限公司12,446,491.063.301,581,548.05深圳市海创环境治理科技有限公司8,501,359.502.251,236,094.12深圳市诚利运土石方工程有限公司7,741,062.242.05541,874.36合计328,957,639.9887.135,102,317.98项目期末余额年初余额金额金额1年以内119,902,880.6883.5045,437,559.6893.2921,628,369.2515.061,125,999.602.312-3年100,000.000.07322,291.650.663年及以上1,962,116.751,822,326.753.74合计143,593,366.6848,708,177.68注1：截至2025年6月30日，本集团账龄超过1年的预付账款金额为单位名称期末余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)深能（深圳）燃气贸易有限公司61,100,000.001年以内42.55深圳能源燃气投资控股有限公司33,938,680.0023.64招商银行深圳能源集团股份有限公司企业年金计划受托财产25,249,622.861年以内17.58深圳市汇丰建源投资有限公司6,615,705.601年以内4.61绍兴美团科技有限公司4,253,630.691年以内2.96合计131,157,639.1591.34项目期末余额年初余额应收利息38项目期末余额年初余额应收股利21,103.1821,103.18其他应收款133,705,550.6253,098,289.65合计133,726,653.8053,119,392.83被投资单位期末余额年初余额深圳市石岩公学21,103.1821,103.18合计21,103.1821,103.18款项性质期末账面余额年初账面余额关联方往来125,161,040.001,121,276.72经营性往来款53,793,795.83102,311,707.65保证金及押金1,150,000.00其他595,563.77672,588.22合计180,700,399.60104,105,572.59账龄期末账面余额年初账面余额131,098,847.4351,038,234.173,100,246.946,570,274.302-3年103,434.62216,831.713年以上46,397,870.6146,280,232.41合计180,700,399.60104,105,572.59类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额金额计提比例按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：组合一39类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额金额计提比例组合二组合三合计类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：组合一组合二组合三合计名称年初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由经营性往来款预计无法收回合计组合期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）组合一125,161,040.00组合二7,618,963.42695,036.459.12组合三1,721,563.77100,980.125.87合计134,501,567.19796,016.570.5940坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)4,808,450.5346,198,832.4151,007,282.94应收款账面余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提67,260.4067,260.40本期转回4,079,694.364,079,694.36本期转销本期核销其他变动796,016.5746,198,832.4146,994,848.98类别年初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核其他单项计提坏账准备46,198,832.4146,198,832.41组合计提坏账准备4,808,450.5367,260.404,079,694.36796,016.57合计51,007,282.9467,260.404,079,694.3646,994,848.98单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的坏账准备期末余额深圳市深能燃料物资有限公司关联方往来122,000,000.001年以内67.52北方证券有限责任公司经营性往来款23,014,731.605年以上12.7423,014,731.6041单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的坏账准备期末余额广州恒越房地产发展有限公司经营性往来款8,000,000.005年以上4.438,000,000.00深圳市智城能源云数据中心有限公司经营性往来款4,405,573.111年以内2.44长沙帝都酒店有限公司经营性往来款4,320,000.005年以上2.394,320,000.00合计161,740,304.7189.51%35,334,731.60项目期末余额账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值燃料79,345,373.5579,345,373.55备品备件124,058,189.19124,058,189.19原材料9,927,614.119,927,614.11其他1,031,837.981,031,837.98合计214,363,014.83214,363,014.83项目年初余额账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值燃料71,828,147.5971,828,147.59备品备件112,408,797.66112,408,797.66原材料6,685,308.876,685,308.87其他952,043.20952,043.20合计191,874,297.32191,874,297.32项目期末余额年初余额待抵扣/认证增值税进项税额28,289,452.076,128,408.66其他6,730,193.89合计35,019,645.966,128,408.6642（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位年初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业深圳能源财务有限公司555,344,630.5516,501,703.33571,846,333.88深圳深能综合充电（注）深圳市智城能源云数据中心有限公司549,041.87551,676.691,100,718.56深圳市南山区华吉汽车修配厂549,818.79549,818.79549,818.79合计556,443,491.2117,053,380.02573,496,871.23549,818.79注：本公司之子公司深能综合能源开发(深圳)有限公司以权益法对深圳深能综合充电服务公司的投资进行核算；该被投资公司因持续43项目年初余额本期增减变动期末余额本期确认的股利收入本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因追加投资减少投资计入其他综合收益的利得计入其他综合收益的损失其他深圳市学3,140,771.943,140,771.941,140,771.94战略投资合计3,140,771.943,140,771.941,140,771.94项目房屋、建筑物合计一、账面原值1.年初余额412,389,767.71412,389,767.712.本期增加金额（1）外购3.本期减少金额（1）处置4.期末余额412,389,767.71412,389,767.71二、累计折旧和累计摊销44项目房屋、建筑物合计1.年初余额277,056,491.39277,056,491.392.本期增加金额5,606,488.365,606,488.36（1）计提或摊销5,606,488.365,606,488.363.本期减少金额（1）处置4.期末余额282,662,979.75282,662,979.75三、账面价值1.期末账面价值129,726,787.96129,726,787.962.年初账面价值135,333,276.32135,333,276.32项目期末账面价值年初账面价值固定资产2,473,048,313.00900,793,513.33固定资产清理72,413,463.2466,605,437.21合计2,545,461,776.24967,398,950.54项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计一、账面原值1.年初余额2,250,095,070.765,178,839,824.4037,538,016.86170,900,597.857,637,373,509.8745项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计2.本期增加金额568,459,426.821,056,892,775.181,352,499.651,626,704,701.65（1）购置2,823,403.531,352,499.654,175,903.18（2）在建工程转入487,272,518.36811,276,089.311,298,548,607.67（3）其他增加81,186,908.46242,793,282.34323,980,190.803.本期减少金额60,794,887.1735,191,668.19465,586.011,989,656.1098,441,797.47（1）处置或报废60,794,887.1735,191,668.19465,586.011,989,656.1098,441,797.474.期末余额2,757,759,610.416,200,540,931.3937,072,430.85170,263,441.409,165,636,414.05二、累计折旧1.年初余额1,908,419,331.114,617,810,371.9027,339,298.60118,898,750.836,672,467,752.442.本期增加金额9,039,467.5633,762,270.681,259,130.317,063,035.7851,123,904.33（1）计提9,039,467.5633,762,270.681,259,130.317,063,035.7851,123,904.333.本期减少金额57,054,818.4733,152,869.34438,364.001,890,173.2992,536,225.10（1）处置或报废57,054,818.4733,152,869.34438,364.001,890,173.2992,536,225.104.期末末余额1,860,403,980.204,618,419,773.2428,160,064.91124,071,613.326,631,055,431.67三、减值准备1.年初余额17,231,030.5437,133,855.64644,113.779,103,244.1564,112,244.102.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额2,010,536.25539,316.708,901.2320,820.542,579,574.72（1）处置或报废2,010,536.25539,316.708,901.2320,820.542,579,574.7246项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计4.期末末余额15,220,494.2936,594,538.94635,212.549,082,423.6161,532,669.38四、账面价值1.期末账面价值882,135,135.921,545,526,619.218,277,153.4037,109,404.472,473,048,313.002.年初账面价值324,444,709.11523,895,596.869,554,604.4942,898,602.87900,793,513.33项目期末余额年初余额在建工程439,050,678.161,523,793,016.20合计439,050,678.161,523,793,016.20项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值大中型基建项目187,843,355.3915,480,789.45172,362,565.941,410,141,117.7015,480,789.451,394,660,328.25技术改造项目155,106,788.216,303,119.48148,803,668.73132,174,051.416,303,119.48125,870,931.93煤电环保替代一期工程114,622,687.47114,622,687.47其他3,261,756.023,261,756.023,261,756.023,261,756.02合计460,834,587.0921,783,908.93439,050,678.161,545,576,925.1321,783,908.931,523,793,016.2047（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程名称期初余额本期增加本期减少期末余额转入固定资产其他减少煤电环保替代一期工程114,622,687.47114,622,687.47妈湾升级改造气电项目一期工程1,145,757,406.4280,194,042.841,206,926,233.0119,025,216.25小计1,145,757,406.42194,816,730.311,206,926,233.0119,025,216.25114,622,687.47工程名称预算数工程累计投入占预算比例（%）工程进度利息资本化累计金其中：本期利息资本化金额资金来源煤电环保替代一期工程6,332,490,000.00妈湾升级改造气电项目一期工程1,551,973,433.8282.83100.0029,080,088.6310,133,191.28自有及贷款合计7,884,463,433.8229,080,088.6310,133,191.28注：本公司在拆除1、2号燃煤机组的区域上，计划新建2台燃气机组，本公司先行建造7号燃气机组（即妈湾升级改造气电项目一期工），48（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权房屋及建筑物合计一、账面原值1.年初余额715,565.151,177,244.841,892,809.992.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额715,565.151,177,244.841,892,809.99二、累计折旧1.年初余额65,608.051,177,244.841,242,852.892.本期增加金额90,499.0090,499.00（1）计提90,499.0090,499.003.本期减少金额（1）处置4.期末余额156,107.051,177,244.841,333,351.89三、账面价值1.期末账面价值559,458.10559,458.102.年初账面价值649,957.10649,957.10项目土地使用权软件及其他合计一、账面原值1.年初余额745,772,781.3148,060,874.95793,833,656.262.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额745,772,781.3148,060,874.95793,833,656.26二、累计摊销1.年初余额308,695,430.1440,861,779.18349,557,209.322.本期增加金额12,816,662.881,273,868.4414,090,531.32（1）计提12,816,662.881,273,868.4414,090,531.323.本期减少金额4.期末余额321,512,093.0242,135,647.62363,647,740.64三、减值准备49项目土地使用权软件及其他合计1.年初余额122,617.80122,617.802.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额4.期末余额122,617.80122,617.80四、账面价值1.期末账面价值424,260,688.295,802,609.53430,063,297.822.年初账面价值437,077,351.177,076,477.97444,153,829.14项目年初余额本期增加本期摊销期末余额装修及其他工程款643,520.89504,520.94138,999.95合计643,520.89504,520.94138,999.95项目期末余额年初余额可抵扣暂时