2026年全国基金从业资格认证考试及答案

2026年全国基金从业资格认证考试及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年全国基金从业资格认证考试考核对象：基金从业资格考试应试人员题型分值分布-判断题（总共10题，每题2分）总分20分-单选题（总共10题，每题2分）总分20分-多选题（总共10题，每题2分）总分20分-案例分析（总共3题，每题6分）总分18分-论述题（总共2题，每题11分）总分22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.基金管理人应当建立健全的合规风控体系，但合规风控体系的设计可以参考同行业其他基金公司的做法，无需完全独立创新。（×）2.基金销售机构在开展基金销售业务时，可以未经投资者书面同意，代为签署风险揭示书。（×）3.基金合同是基金运作的基础法律文件，其内容必须符合《证券投资基金法》及相关法规的要求。（√）4.基金托管人负责保管基金财产，但基金财产的估值工作由基金管理人独立完成，托管人无需参与。（×）5.基金信息披露中，定期报告的披露频率低于临时报告。（√）6.基金投资顾问可以为基金管理人提供投资建议，但不得直接参与基金的投资决策。（√）7.基金募集期间，基金管理人可以承诺保本保息，以吸引投资者。（×）8.基金份额持有人大会是基金份额持有人行使权利的重要机制，但基金份额持有人可以通过书面形式委托他人代为出席。（√）9.基金管理人聘请的外部审计机构必须具备证券期货相关业务资格，以确保审计质量。（√）10.基金管理人可以将其管理的基金财产用于非基金用途，但必须经过基金份额持有人大会的特别决议。（×）---二、单选题（每题2分，共20分）1.下列哪项不属于基金管理人内部控制的目标？（B）A.防范和化解经营风险B.直接提高基金业绩C.保障基金财产安全D.提高运营效率2.基金销售机构在向投资者进行风险揭示时，应当重点说明的风险类型是？（C）A.市场风险B.信用风险C.流动性风险D.操作风险3.基金合同中，关于基金运作费用的承担方式，下列说法正确的是？（A）A.除非另有约定，基金管理费通常由基金资产承担B.基金托管费由基金份额持有人承担C.基金销售服务费由基金管理人承担D.以上均错误4.基金信息披露的“及时性”原则要求信息披露的文件应当在什么时间内披露？（B）A.每年结束后30日内B.重大事件发生后2日内C.每季度结束后15日内D.每月结束后5日内5.基金投资顾问业务中，投资顾问机构的主要职责是？（D）A.直接管理基金资产B.保管基金财产C.从事基金销售业务D.为基金管理人提供投资建议6.基金募集期间，基金管理人向合格投资者募集资金，合格投资者的数量上限是？（A）A.200人B.500人C.1000人D.无限制7.基金份额持有人大会的决议类型中，需要特别决议的是？（C）A.日常经营事项的决议B.修改基金合同的普通决议C.基金清盘的特别决议D.基金扩募的普通决议8.基金托管人对基金财产的保管责任主要体现在？（B）A.参与基金的投资决策B.独立保管基金财产C.负责基金的销售业务D.评估基金的投资业绩9.基金信息披露中，关于基金招募说明书的内容，下列说法错误的是？（D）A.应当说明基金的投资目标B.应当列明基金的风险等级C.应当披露基金管理人的投资策略D.可以不说明基金的费率结构10.基金管理人聘请的外部审计机构，其审计报告的出具时间通常在？（A）A.每年结束后4个月内B.每季度结束后2个月内C.每月结束后1个月内D.每半年结束后3个月内---三、多选题（每题2分，共20分）1.基金管理人的内部控制体系应当包括哪些要素？（ABCD）A.组织架构控制B.会计系统控制C.风险管理控制D.信息披露控制2.基金销售机构在开展基金销售业务时，应当遵循的原则包括？（ABC）A.客户利益优先原则B.合规销售原则C.信息披露原则D.高收益优先原则3.基金合同中，关于基金运作费用的列支项目，下列哪些属于常见费用？（ABCD）A.基金管理费B.基金托管费C.基金销售服务费D.基金交易费用4.基金信息披露的“准确性”原则要求信息披露的内容应当？（ABCD）A.真实可靠B.完整无缺C.清晰易懂D.无误导性陈述5.基金投资顾问业务中，投资顾问机构与基金管理人之间的关系是？（AB）A.投资顾问机构为基金管理人提供投资建议B.投资顾问机构不直接参与基金的投资决策C.投资顾问机构可以代为管理基金资产D.投资顾问机构必须与基金托管人合作6.基金募集期间，合格投资者的资格要求包括？（ABCD）A.净资产不低于1000万元的单位投资者B.金融资产不低于300万元的个人投资者C.具有两年以上投资经验D.不存在法律禁止投资基金的情形7.基金份额持有人大会的决议类型包括？（ABCD）A.普通决议B.特别决议C.临时决议D.专项决议8.基金托管人对基金财产的保管职责包括？（ABCD）A.独立保管基金财产B.监督基金管理人的投资运作C.定期核对基金资产D.及时向基金管理人通报基金财产状况9.基金信息披露中，关于基金招募说明书的内容，下列哪些属于必须披露的信息？（ABCD）A.基金的投资目标B.基金的风险等级C.基金管理人的投资策略D.基金的费率结构10.基金管理人聘请的外部审计机构，其审计报告的用途包括？（ABCD）A.向基金份额持有人披露B.向监管机构报送C.作为基金管理人内部管理的参考D.作为基金托管人评估基金运作的依据---四、案例分析（每题6分，共18分）案例一某基金管理公司拟募集一只股票型基金，基金管理人委托某证券公司代为销售。在销售过程中，证券公司向投资者宣传该基金“保本保息，无风险”，并承诺投资者最低收益率为8%。但该基金合同中明确约定，基金不承诺保本保息，收益与风险由投资者自行承担。问题1.证券公司在销售过程中存在哪些违规行为？（3分）2.该基金管理公司在募集过程中应当如何防范此类风险？（3分）案例二某基金公司发生基金经理离职事件，该基金经理直接将管理的基金份额划转至个人账户，并私下与另一家基金公司达成协议，继续管理该基金。基金托管人发现后及时向基金公司报告，但基金公司未采取有效措施制止该行为。问题1.该基金经理的行为违反了哪些法律法规？（3分）2.基金托管人在此事件中应当如何履行职责？（3分）案例三某基金公司披露的基金季度报告显示，该基金本期净值增长率为10%，但同期市场基准指数上涨了15%。基金份额持有人质疑基金公司披露的信息是否真实，并要求基金公司解释净值增长低于市场表现的原因。问题1.基金公司应当如何回应基金份额持有人的质疑？（3分）2.基金信息披露的“及时性”原则在此案例中如何体现？（3分）---五、论述题（每题11分，共22分）1.试述基金管理人内部控制体系的主要内容及其重要性。（11分）2.结合实际案例，分析基金信息披露中“准确性”和“及时性”原则的实践意义。（11分）---标准答案及解析---一、判断题1.×（合规风控体系必须独立设计，不能简单参考同行业做法）2.×（代为签署风险揭示书必须经投资者书面同意）3.√（基金合同是基金运作的基础法律文件，必须符合法规要求）4.×（托管人需参与估值工作，并独立复核）5.√（定期报告披露频率低于临时报告）6.√（投资顾问提供建议，不参与决策）7.×（基金募集期间不得承诺保本保息）8.√（持有人可以通过书面委托代为出席）9.√（外部审计机构必须具备证券期货相关业务资格）10.×（基金财产用于非基金用途必须经持有人大会特别决议）解析-判断题主要考察考生对基金基础知识的基本掌握程度，需结合《证券投资基金法》及相关法规进行判断。---二、单选题1.B（内部控制的目标是防范风险，不能直接提高业绩）2.C（风险揭示应重点说明流动性风险）3.A（基金管理费通常由基金资产承担）4.B（重大事件发生后2日内披露）5.D（投资顾问机构提供投资建议）6.A（合格投资者数量上限为200人）7.C（基金清盘需特别决议）8.B（托管人独立保管基金财产）9.D（招募说明书必须披露费率结构）10.A（审计报告通常在每年结束后4个月内出具）解析-单选题主要考察考生对基金业务细节的掌握程度，需结合实际操作和法规要求进行选择。---三、多选题1.ABCD（内部控制体系包括组织架构、会计系统、风险管理、信息披露等要素）2.ABC（销售机构应遵循客户利益优先、合规销售、信息披露原则）3.ABCD（常见费用包括管理费、托管费、销售服务费、交易费用）4.ABCD（准确性要求信息真实可靠、完整无缺、清晰易懂、无误导性陈述）5.AB（投资顾问机构提供建议，不参与决策）6.ABCD（合格投资者需满足净资产、金融资产、投资经验等要求）7.ABCD（决议类型包括普通决议、特别决议、临时决议、专项决议）8.ABCD（托管人职责包括保管财产、监督运作、核对资产、通报状况）9.ABCD（招募说明书必须披露投资目标、风险等级、投资策略、费率结构）10.ABCD（审计报告用于披露、报送、内部管理、评估基金运作）解析-多选题主要考察考生对基金业务综合知识的掌握程度，需结合多个知识点进行判断。---四、案例分析案例一1.证券公司存在以下违规行为：-宣传“保本保息，无风险”，违反了《证券投资基金法》关于基金销售不得承诺收益的规定。-承诺最低收益率为8%，违反了基金销售的信息披露原则。-未经投资者同意代为签署风险揭示书，违反了合规销售的要求。2.基金管理公司在募集过程中应当：-加强对销售机构的管理，确保其合规销售。-在基金合同中明确约定基金的风险等级和收益情况。-对销售人员进行合规培训，确保其了解基金的风险特征。解析-案例一考察考生对基金销售合规性的理解，需结合《证券投资基金法》及相关法规进行分析。案例二1.该基金经理的行为违反了以下法律法规：-《证券投资基金法》关于基金份额持有人权益保护的规定。-《证券期货投资者适当性管理办法》关于禁止私下交易的规定。-《基金从业人员执业行为准则》关于禁止利益输送的规定。2.基金托管人在此事件中应当：-及时向基金公司报告基金经理的行为。-独立核实基金份额划转的真实情况。-向监管机构报告该事件，并配合调查。解析-案例二考察考生对基金份额持有人权益保护和托管人职责的理解。案例三1.基金公司应当：-公开解释净值增长低于市场表现的原因，如投资策略、市场环境等。-提供详细的基金持仓信息，供基金份额持有人参考。-加强与基金份额持有人的沟通，及时回应其关切。2.基金信息披露的“及时性”原则在此案例中体现为：-基金公司及时披露季度报告，回应基金份额持有人的质疑。-基金公司通过定期报告披露净值变化情况，确保信息透明。解析-案例三考察考生对基金信息披露原则的理解，需结合实际案例进行分析。---五、论述题1.基金管理人内部控制体系的主要内容及其重要性基金管理人内部控制体系是基金公司运营管理的基础，其主要内容包括：-组织架构控制：明确各部门职责，确保权责分明。-会计系统控制：确保会计核算的准确