公款存放制度规范要求

PAGE公款存放制度规范要求一、总则（一）目的为了进一步加强公款存放管理，规范公款存放行为，防范资金存放风险，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本公司/组织实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司/组织及其所属各部门、各分支机构的公款存放管理。（三）基本原则1.依法依规原则：公款存放应当严格遵守国家法律法规和财务制度规定，确保资金安全。2.公正透明原则：公款存放应当遵循公正、公平、公开原则，实行集体决策，防止利益输送。3.安全优先原则：公款存放应当优先保障资金安全，防止出现资金损失风险。4.效益兼顾原则：在确保资金安全的前提下，注重提高资金使用效益，实现保值增值。二、公款存放管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善公款存放管理制度，并组织实施。2.负责公款存放的日常管理工作，包括账户开设、资金收付、账务处理等。3.负责对公款存放情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。4.负责定期向公司/组织管理层报告公款存放管理情况。（二）审计部门职责1.负责对公款存放管理制度执行情况进行审计监督，检查制度的合规性和有效性。2.负责对公款存放业务进行审计，检查资金存放的安全性、效益性和合规性。3.负责对审计发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（三）其他部门职责1.负责配合财务部门做好公款存放管理工作，提供相关信息和资料。2.负责按照规定使用公款，确保资金使用合法合规、安全有效。三、公款存放银行选择（一）基本条件1.依法设立并持有银行业金融机构许可证的国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、农村信用社等银行业金融机构。2.内部管理健全，具有较强的风险控制能力，近3年内未发生重大违法违规行为。3.经营状况良好，资产质量较高，资本充足率、不良贷款率等指标符合监管要求。4.服务水平较高，能够提供优质、高效、便捷的金融服务。（二）选择方式1.竞争性存放公司/组织应当根据公款存放金额、期限等因素，选择不少于3家符合基本条件的银行业金融机构作为参与竞争性存放的银行。竞争性存放应当采用综合评分法进行评审，评审指标包括利率水平、服务水平、风险状况、对公司/组织贡献度等。公司/组织应当成立公款存放评审委员会，负责竞争性存放的评审工作。评审委员会成员应当包括财务部门、审计部门、相关业务部门等人员，并实行回避制度。2.集体决策竞争性存放评审结果应当提交公司/组织管理层进行集体决策，确定最终存放银行。集体决策应当形成会议纪要，记录决策过程和结果，并由参会人员签字确认。（三）禁止性规定1.公款存放不得将公款存放在与公司/组织有直接利益关系的银行。2.公款存放不得将公款以个人名义存入银行。3.公款存放不得将公款用于购买理财产品、信托产品等金融产品。四、公款存放账户管理（一）账户开设1.公款存放应当按照国家有关规定开设银行账户，严禁多头开户。2.开设公款存放账户应当报经公司/组织管理层批准，并按照规定办理相关手续。3.公款存放账户应当严格按照规定用途使用，不得出租、出借、转让账户。（二）账户变更1.因业务需要变更公款存放账户的，应当报经公司/组织管理层批准，并按照规定办理相关手续。2.变更公款存放账户应当进行全面的资金清查和账务核对，确保资金安全和账务清晰。（三）账户撤销1.因机构撤销、合并、分立等原因需要撤销公款存放账户的，应当报经公司/组织管理层批准，并按照规定办理相关手续。2.撤销公款存放账户应当进行全面的资金清查和账务核对，确保资金安全和账务清晰。五、公款存放资金管理（一）资金收付1.公款存放资金收付应当严格按照国家有关规定和财务制度执行，确保资金收付合法合规、安全有效。2.公款存放资金收付应当通过公司/组织指定的银行账户进行，严禁通过其他账户或个人账户进行资金收付。3.公款存放资金收付应当建立健全审批制度，明确审批流程和审批权限，确保资金收付审批合规、有效。（二）资金结算1.公款存放资金结算应当按照国家有关规定和财务制度执行，确保资金结算合法合规、安全有效。2.公款存放资金结算应当采用银行转账等安全、便捷的结算方式，严禁使用现金进行结算。3.公款存放资金结算应当建立健全对账制度，定期与银行进行对账，确保资金结算准确无误。（三）资金核算1.公款存放资金应当按照国家有关规定和财务制度进行核算，确保资金核算准确无误、账实相符。2.公款存放资金应当按照规定设置会计科目，进行明细核算，并定期编制财务报表。3.公款存放资金应当建立健全财务档案管理制度，妥善保管财务档案，确保财务档案完整、安全。六、公款存放监督检查（一）内部监督1.财务部门应当定期对公款存放情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.审计部门应当定期对公款存放管理制度执行情况进行审计监督，检查制度的合规性和有效性。3.公司/组织应当建立健全公款存放内部监督机制，加强对公款存放管理工作的监督检查，确保公款存放管理工作规范、有序。（二）外部监督1.公司/组织应当主动接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，及时整改存在的问题。2.公司/组织应当按照规定向财政、审计、纪检监察等部门报送公款存放管理情况，接受外部监督。七、责任追究（一）违规行为1.违反公款存放管理制度规定，擅自将公款存放在不符合条件的银行。2.违反公款存放管理制度规定，将公款以个人名义存入银行。3.违反公款存放管理制度规定，将公款用于购买理财产品、信托产品等金融产品。4.违反公款存放管理制度规定，未经批准擅自变更公款存放账户。5.违反公款存放管理制度规定，未经批准擅自撤销公款存放账户。6.违反公款存放管理制度规定，在公款存放管理工作中存在其他违规行为。（二）责任追究方式1.对违反公款存放管理制度规定的单位和个人，应当视情节轻重，给予相应的纪律处分。2.对违反公款存放管理制度