2026年剧本杀运营公司财务报表编制与报送管理制度

2026年剧本杀运营公司财务报表编制与报送管理制度第一章总则第一条制定目的为规范公司旗下职能部门及剧本杀门店财务报表的编制、审核、报送、归档全流程管理，保障财务报表信息的真实性、准确性、完整性、及时性和合规性，提升财务数据对经营决策的支撑作用，防范报表编制失真、报送延误、数据泄露等风险，确保财务工作符合行业监管要求及公司经营管理需要，结合剧本杀行业多门店运营、营收结构多元、成本核算复杂等特性及公司实际经营情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司旗下所有职能部门、各剧本杀门店及全体参与财务报表编制、审核、报送、归档的从业人员（含财务核算人员、门店营收统计人员、财务部负责人、各部门数据提供人员等），涵盖财务报表的定义分类、编制依据、编制规范、审核流程、报送要求、归档管理及监督考核等全流程工作。公司所有与财务报表相关的操作及管理活动，均需严格遵循本制度规定。第三条核心定义本制度所指财务报表，是公司根据会计账簿记录及其他相关资料，按照国家统一会计制度规定编制的，反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量、门店运营效益等情况的书面文件，主要包括基础财务报表、专项管理报表及门店专项报表三大类；其中基础财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表；专项管理报表包括成本费用分析表、资金收支明细表、剧本采购成本分摊表、会员充值消费明细表；门店专项报表包括门店营收明细表、门店利润表、门店成本费用明细表等。第四条核心原则真实合规原则：严格遵循《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规，以真实、完整的会计账簿记录及原始凭证为依据编制财务报表，确保报表信息合规有效。准确完整原则：报表编制需精准核算各项财务数据，确保报表项目填列完整、数据勾稽关系正确，无遗漏、错填、误报等情况，全面反映公司财务状况及经营成果。及时高效原则：严格按照规定时限完成财务报表的编制、审核与报送工作，确保财务数据及时传递至相关决策部门，为经营管理决策提供及时支撑。权责明确原则：明确各岗位在报表编制、审核、报送、归档各环节的职责，做到“谁编制、谁负责，谁审核、谁把关”，确保责任追溯可查。保密安全原则：加强财务报表数据安全管理，严禁向无关人员泄露报表信息，规范报表传递与归档流程，防范数据丢失或泄露风险。第五条制度依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》《中华人民共和国数据安全法》《会计档案管理办法》《企业财务会计报告条例》等国家法律法规，结合公司《财务管理制度》《财务软件使用管理制度》《资产管理制度》《门店标准化运营手册》等内部制度制定。未尽事宜，需严格遵循相关法律法规及公司其他管理规定。第二章组织架构与职责分工第六条组织架构公司财务报表管理工作由财务部牵头负责，成立财务报表管理工作小组（以下简称“报表小组”），由分管财务的副总经理担任组长，财务部负责人担任副组长，成员包括财务核算人员、运营管理部负责人、行政部负责人及各门店店长。报表小组统筹协调财务报表管理重大事项，财务部负责日常报表编制、审核、报送的组织实施，各相关部门及门店协同配合提供基础数据及相关资料。第七条各职能部门核心职责财务部：牵头制定与修订财务报表编制与报送管理制度及相关细则；负责制定各类财务报表的编制标准、格式及填报说明；组织开展财务报表的编制、汇总、审核工作；负责财务报表的报送、归档及后续管理工作；指导各门店及相关部门开展基础数据收集与报送工作；定期对财务报表编制质量进行分析评估，优化报表体系；负责向报表小组及公司管理层汇报财务报表相关情况，提供财务分析报告。运营管理部：负责收集各门店运营相关数据（如门店客流量、剧本开本数量、会员新增及消费情况等），及时同步至财务部，为门店专项报表编制提供基础数据；协助财务部核查门店营收数据、成本费用数据的真实性与完整性；参与财务报表分析，结合运营实际提出优化建议。行政部：协助财务部开展报表编制相关培训工作；负责财务报表纸质版的打印、装订及归档存储的场地保障；配合财务部做好财务报表数据的安全防护工作，确保报表传递与存储环境安全。各业务部门（含采购部、市场部等）：负责提供本部门相关的成本费用、资金收支等基础数据，确保数据真实、准确、及时；协助财务部核查相关数据与报表信息的一致性，配合完成报表编制过程中的数据补充工作。报表小组：审批财务报表编制与报送管理制度及修订方案；审议财务报表体系优化方案、重大报表数据调整事项；监督制度执行情况，协调解决报表编制与报送过程中的重大问题；审核公司年度财务报表及重大专项财务报表。第八条各岗位核心职责财务核算人员：负责基础财务报表、专项管理报表的具体编制工作，严格遵循编制规范填列报表项目；收集并核对各部门及门店提供的基础数据，确保数据来源合规；编制完成后进行自我核查，确认数据准确无误后提交审核；及时处理审核过程中提出的修改意见，完善报表信息；协助完成报表归档及后续数据查询工作。门店营收统计人员：负责门店专项报表的基础数据收集与初步编制工作，准确统计门店营收、成本费用等数据，确保与实际经营情况一致；按规定时限将门店数据提交门店店长审核后，报送至财务部；协助财务部核查门店报表数据，提供相关原始凭证及说明材料。财务部负责人：负责财务报表的审核工作，重点核查报表数据的真实性、准确性、完整性及合规性，验证报表项目勾稽关系；审核门店专项报表及各部门提供数据的合理性；对审核发现的问题督促相关人员及时整改；审核通过后签字确认，组织完成报表报送工作；负责财务报表编制质量的整体把控。各门店店长：作为门店报表数据管理第一责任人，审核门店营收统计人员提交的基础数据及初步报表的真实性、准确性；确保门店相关原始凭证完整留存，便于财务部核查；督促门店相关人员及时配合财务部完成报表编制相关工作；对门店报表数据异常情况及时核实并向运营管理部、财务部反馈。第三章财务报表全流程管理规范第一节编制准备与基础要求第九条编制准备规范：报表编制前，财务核算人员需完成当期所有会计凭证的录入、审核、记账工作，确保会计账簿记录完整、准确；门店营收统计人员需完成当期门店营收、成本费用等数据的汇总统计，整理相关原始凭证（如收银记录、采购单据、费用报销单等）；各相关部门需按规定时限向财务部提交本部门相关基础数据（如采购成本、市场费用、行政费用等），并对数据真实性负责。第十条编制基础要求：财务报表编制需以经过审核的会计账簿记录及相关原始凭证为依据，严格遵循国家统一会计制度及公司财务核算标准；报表格式需采用公司统一规定的标准格式，不得随意更改报表项目、栏目设置；报表编制过程中需做好编制工作底稿，详细记录数据计算过程、调整说明及数据来源，确保报表数据可追溯；对于报表编制过程中发现的会计账簿记录错误，需按规定流程更正后再进行报表编制。第二节各类报表编制规范第十一条基础财务报表编制规范：资产负债表需按资产、负债、所有者权益分类填列，准确反映公司某一特定日期的财务状况，确保资产总计等于负债与所有者权益总计的勾稽关系成立；利润表需按收入、成本、费用、利润的逻辑填列，准确反映公司某一会计期间的经营成果，确保净利润计算准确；现金流量表需区分经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量，准确核算各项现金流入与流出，确保现金流量净额计算正确；所有者权益变动表需详细反映当期所有者权益各项目的增减变动情况，说明变动原因及影响金额。第十二条专项管理报表编制规范：成本费用分析表需按成本费用类型（如剧本采购成本、门店运营成本、行政费用、市场费用等）分类核算，分析各项成本费用的占比、变动趋势及合理性；资金收支明细表需详细记录当期资金流入、流出情况，区分资金来源与用途，明确资金收支时间及金额；剧本采购成本分摊表需按剧本使用门店、使用周期合理分摊采购成本，准确反映各门店剧本成本负担情况；会员充值消费明细表需详细记录会员充值金额、消费金额、余额情况，按门店、时间段分类汇总，为会员管理提供数据支撑。第十三条门店专项报表编制规范：门店营收明细表需按门店分别统计当期各类营收（如剧本费收入、饮品销售收入、会员充值收入等），明确各项营收占比；门店利润表需核算各门店当期营业收入、成本费用及净利润，准确反映门店经营效益；门店成本费用明细表需按门店分类统计当期各项成本费用（如房租、人员工资、物料消耗、剧本成本等），分析门店成本费用控制情况；门店专项报表数据需与公司整体财务报表相关数据保持一致，确保数据勾稽关系正确。第三节审核流程规范第十四条一级审核（自我核查与门店审核）：财务核算人员完成报表编制后，需开展自我核查，重点核查报表项目填列完整性、数据准确性、勾稽关系正确性及编制依据合规性；门店营收统计人员完成初步报表后，需提交门店店长审核，店长核查门店数据与实际经营情况的一致性、原始凭证的完整性，审核通过后签字确认并报送财务部。第十五条二级审核（财务部复核）：财务部负责人对财务核算人员提交的各类报表及门店报送的专项报表开展全面审核，审核内容包括：报表数据与会计账簿记录的一致性、报表项目勾稽关系的正确性、成本费用分摊的合理性、门店数据与公司整体数据的衔接性、报表编制的合规性等；审核发现问题的，需及时反馈相关编制人员整改，整改完成后重新提交审核。第十六条三级审核（报表小组审核）：对于年度财务报表、重大专项财务报表（如年度预算执行情况报表、重大投资项目财务报表等），需经财务部负责人审核通过后，提交报表小组审核；报表小组结合公司经营战略、运营实际核查报表数据的合理性、真实性，提出审核意见，相关人员根据意见完善报表后，由报表小组签字确认。第四节报送流程与要求第十七条报送时限要求：月度基础财务报表及专项管理报表需在次月5日前完成编制与审核，报送至报表小组及公司管理层；月度门店专项报表需在次月3日前完成编制与审核，报送至运营管理部及财务部；季度财务报表需在次季度首月10日前完成编制与审核，报送至报表小组、公司管理层及相关决策部门；年度财务报表需在次年1月20日前完成编制与审核，经报表小组审议通过后，报送至公司董事会、管理层及相关监管部门（如涉及）；遇节假日或特殊情况需延迟报送的，需提前向报表小组报备，经批准后适当调整时限。第十八条报送方式要求：财务报表报送采用“线上+线下”双重方式，线上通过公司指定的财务系统或内部办公平台报送电子版本，确保电子报表格式规范、数据可编辑；线下需报送纸质版本，纸质报表需经相关审核人员签字确认、加盖公司财务专用章，按规定份数报送；报送过程中需做好数据安全防护，严禁通过非公司指定渠道传递报表信息，防范数据泄露。第十九条报送对象要求：基础财务报表需报送至报表小组、公司管理层、董事会（年度报表）及财务部归档；专项管理报表需报送至报表小组、相关业务部门（如采购部、市场部）及公司管理层；门店专项报表需报送至运营管理部、对应门店店长及财务部；根据经营管理需要，其他部门需查阅相关报表的，需提交《财务报表查阅申请单》，经财务部负责人审批后，在指定范围内查阅。第五节归档管理规范第二十条归档时限要求：财务报表报送完成后，财务部需在10个工作日内完成归档整理工作；月度报表按月份归档，季度报表按季度归档，年度报表按年度归档，专项报表按项目或业务类型归档，确保归档及时、有序。第二十一条归档资料要求：归档资料包括财务报表电子版本、纸质版本、编制工作底稿、审核记录、数据来源说明、相关原始凭证复印件等；电子版本需存储在公司指定的安全服务器中，做好备份；纸质版本需按规定装订成册，标注报表名称、编制期间、编制部门及编制人员，加盖归档章后存入指定档案柜。第二十二条归档保管要求：财务报表归档后，需按《会计档案管理办法》规定的期限保管，其中月度、季度财务报表保管期限不少于10年，年度财务报表及重大专项报表保管期限不少于30年；归档资料需由专人负责管理，建立《财务报表归档台账》，记录归档资料名称、数量、归档时间、保管期限及查阅情况；查阅归档报表需严格遵循档案查阅制度，做好查阅记录，严禁私自复制、篡改或带出档案存储区域。第四章风险防控规范第二十三条数据失真风险防控：财务部建立报表编制数据核查机制，定期核查会计账簿记录、原始凭证与报表数据的一致性；加强对门店基础数据的审核力度，要求门店提供完整的原始凭证支撑报表数据；对报表编制过程中发现的数据异常情况，及时核查原因，妥善处理并记录；严禁编制虚假财务报表、篡改报表数据，确保报表信息真实可靠。第二十四条报送延误风险防控：财务部制定报表编制与报送时限台账，明确各环节时间节点及责任人员，提前提醒相关人员完成工作；建立时限预警机制，对接近时限未完成的工作及时预警；遇特殊情况可能导致延误的，提前做好应急预案，协调相关人员加班加点完成，确保报表按时报送；将报送时限完成情况纳入绩效考核，强化责任意识。第二十五条合规风险防控：财务部定期组织报表编制人员学习相关法律法规及公司制度，提升合规意识；严格遵循国家统一会计制度及公司财务核算标准编制报表，确保报表编制合规；对年度财务报表、重大专项报表，可聘请外部专业机构进行审计，提升报表合规性；及时跟踪相关法律法规更新情况，调整报表编制标准，确保制度与法规要求保持一致。第二十六条数据安全风险防控：加强财务报表数据安全管理，规范报表传递渠道，仅允许通过公司指定的内部平台或加密方式传递报表；对报表电子版本进行加密处理，设置访问权限，严禁无关人员访问；纸质报表需妥善保管，废弃报表需按公司废旧文件销毁制度处理，严禁随意丢弃；定期开展报表数据安全检查，排查数据泄露风险，确保报表数据安全。第二十七条应急处置机制：若发生报表数据失真、报送延误、数据泄露等突发事件，相关人员需立即上报财务部负责人及报表小组；报表小组牵头启动应急处置预案，组织相关人员核查问题原因，采取整改措施（如更正报表数据、补报报表、加强数据防护等）；对数据泄露事件，需及时采取数据拦截、风险预警等措施，避免损失扩大；处置完成后，形成《财务报表管理突发事件处置报告》，报公司管理层备案，并梳理问题根源，完善风险防控措施。第五章监督考核与奖惩第一节监督机制第二十八条常态化监督：财务部联合运营管理部、行政部通过日常报表核查、编制底稿检查、数据来源核实、门店走访等方式，对财务报表编制与报送工作开展常态化监督，重点核查制度执行情况、报表编制质量、审核流程完整性、报送时限及时性、数据安全防护落实情况等，及时发现并纠正违规行为，形成《财务报表管理监督检查记录表》。第二十九条专项监督：报表小组每半年组织一次财务报表编制与报送专项监督检查，重点检查报表数据真实性与准确性、审核流程合规性、归档管理规范性、问题整改彻底性等；专项检查结束后，形成《财务报表管理专项监督报告》，上报公司管理层，对发现的问题明确整改责任部门、整改措施及时限。第三十条全员监督：员工有权对财务报表编制与报送工作中的违规行为（如编制虚假报表、篡改报表数据、延误报送、泄露报表信息、审核流于形式等）进行举报；举报可通过书面、口头或指定邮箱等方式向财务部或报表小组提交；报表小组对举报内容进行专项核查，核查属实的，对举报人给予奖励，并严格为举报人保密。第二节考核机制第三十一条考核内容：公司将财务报表编制与报送工作纳入各相关部门、门店及从业人员的绩效考核体系，考核周期分为季度考核及年度考核，考核内容主要包括：报表编制质量：报表数据的真实性、准确性、完整性；报表项目填列的规范性；数据勾稽关系的正确性；编制依据的合规性。审核流程执行：审核环节的完整性；审核意见的针对性；问题整改的及时性与彻底性；审核记录的规范性。报送时限与方式：是否按规定时限完成报表报送；报送方式是否符合要求；报表传递过程中的数据安全防护情况。归档管理情况：归档资料的完整性；归档时限的及时性；归档资料的保管规范性；查阅流程的执行情况。第三十二条考核结果应用：绩效考核结果由财务部联合运营管理部、人力资源部综合评定，作为部门评优评先、员工薪酬调整、岗位晋升、奖金发放的重要依据；考核不合格的部门或门店，取消当年度评优资格，负责人需接受约谈并制定改进计划；考核不合格的员工，进行离岗财务报表编制专项培训，培训后仍不合格的，调整岗位或按公司相关规定处理。第三节奖惩措施第三十三条奖励措施：对在财务报表编制与报送工作中表现突出，符合以下条件之一的部门、门店或个人，公司给予表彰及物质奖励：严格遵循制度要求，报表编制质量优异，连续六个季度