理事会监督评价制度规范

PAGE理事会监督评价制度规范一、总则（一）目的本制度旨在建立健全理事会监督评价机制，确保理事会有效履行职责，提高决策科学性和管理效能，保障公司/组织的规范运作和健康发展，维护股东、员工及相关利益者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司/组织理事会及其成员、各职能部门、下属分支机构。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵循国家法律法规、行业标准以及公司章程的规定，确保监督评价工作合法合规。2.客观公正原则：以客观事实为依据，公正地对理事会及相关工作进行评价，不受任何主观因素干扰。3.全面系统原则：涵盖理事会工作的各个方面，包括决策程序、执行情况、风险管理等，进行全面、系统的监督评价。4.持续改进原则：通过监督评价发现问题，提出改进建议，推动理事会工作不断优化，促进公司/组织持续发展。二、理事会职责与权限（一）理事会职责1.制定和修改公司章程，审定公司/组织的发展战略、经营计划和投资方案。2.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。3.审议批准董事会、监事会的工作报告，审议批准公司/组织的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案。4.决定公司/组织增加或者减少注册资本，发行债券或其他证券及上市方案，以及公司/组织合并、分立、解散或者变更公司形式的方案。5.决定内部管理机构的设置，决定聘任或者解聘公司/组织经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司/组织副经理、财务负责人及其报酬事项。6.制定公司/组织的基本管理制度，决定公司/组织的风险管理体系，包括风险评估、风险控制等。7.对公司/组织的重大事项进行决策，如重大投资、重大资产处置、重大担保等。8.履行法律法规、公司章程规定的其他职责。（二）理事会权限1.有权要求公司/组织各部门、下属分支机构提供与监督评价相关的资料和信息。2.有权对公司/组织的财务状况、经营成果、内部控制等进行检查和调查。3.有权对理事会成员、高级管理人员的履职情况进行评价和监督。4.有权根据监督评价结果提出整改意见和建议，并监督整改落实情况。5.法律法规、公司章程赋予的其他权限。三、监督评价机构及人员（一）监督评价机构设立独立的监督评价委员会，作为理事会监督评价工作的专门机构。监督评价委员会成员由理事会成员、独立董事以及相关专业人士组成。（二）监督评价人员1.监督评价委员会成员应具备相应的专业知识和工作经验，熟悉公司/组织的业务和管理流程。2.可根据需要聘请外部专业机构或专家参与监督评价工作，确保评价的专业性和客观性。3.监督评价人员应遵守职业道德规范，保守公司/组织机密，不得泄露监督评价过程中获取的敏感信息。四、监督评价内容与方法（一）监督评价内容1.决策程序合规性：检查理事会决策是否遵循法定程序，是否存在越权决策或决策程序倒置的情况。2.战略规划合理性：评估公司/组织发展战略的科学性、合理性和可行性，是否符合市场环境和公司/组织实际情况。3.经营计划执行情况：监督公司/组织年度经营计划的执行进度和效果，分析偏差原因并提出改进措施。4.财务状况真实性：审查公司/组织财务报表的真实性、准确性和完整性，检查财务管理制度的执行情况。5.内部控制有效性：评价公司/组织内部控制体系的健全性和有效性，是否能够有效防范风险。6.风险管理能力：评估公司/组织对各类风险的识别、评估和应对能力，是否建立了完善的风险管理机制。7.成员履职尽责情况：对理事会成员、高级管理人员的履职表现进行评价，包括工作态度、专业能力、决策能力等方面。（二）监督评价方法1.文件审查：查阅理事会会议记录、决议文件、财务报表、管理制度等相关资料，检查是否符合规定要求。2.数据分析：收集和分析公司/组织的财务数据、业务数据等，通过指标对比、趋势分析等方法评估经营状况和风险水平。3.现场检查：对公司/组织的办公场所、生产经营现场等进行实地检查，了解实际运营情况。4.访谈调研：与理事会成员、高级管理人员、各部门负责人、员工等进行访谈，听取意见和建议，了解工作中的问题和困难。5.问卷调查：设计相关问卷，广泛征求股东、员工、客户等利益相关者对理事会工作的意见和评价。五、监督评价流程（一）计划制定1.监督评价委员会每年年初根据公司/组织的发展战略、经营目标和实际情况，制定年度监督评价计划。2.年度监督评价计划应明确评价目标、范围、内容、方法、时间安排以及人员分工等。（二）实施准备1.成立监督评价工作小组，负责具体实施监督评价工作。2.工作小组根据评价计划收集相关资料，制定详细的评价工作方案，明确评价步骤和具体要求。3.通知被评价对象准备相关资料，并告知其监督评价的目的、范围和方法。（三）现场评价1.工作小组按照评价工作方案，通过文件审查、数据分析、现场检查、访谈调研、问卷调查等方法进行现场评价。2.在评价过程中，应做好记录，收集相关证据，确保评价工作的准确性和客观性。3.对于发现的问题，应及时与被评价对象沟通，核实情况，并要求其作出解释和说明。（四）综合评价1.工作小组对现场评价收集的资料和信息进行整理和分析，形成初步评价意见。2.监督评价委员会对初步评价意见进行审议，综合考虑各方面因素，形成最终的监督评价报告。3.监督评价报告应包括评价背景、目的、范围、方法、主要发现、评价结论以及改进建议等内容。（五）结果反馈与沟通1.将监督评价报告及时反馈给理事会及相关部门和人员，通报评价结果。2.组织召开反馈沟通会议，与被评价对象进行面对面沟通，听取其意见和建议，解答疑问。3.对于评价结果中提出的问题和改进建议，要求被评价对象制定整改计划，并明确整改责任人、整改期限和整改目标。（六）整改跟踪1.监督评价委员会负责跟踪整改计划的执行情况，定期检查整改工作进展。2.被评价对象应定期向监督评价委员会报告整改情况，直至问题得到彻底解决。3.对于整改不力的部门和人员，监督评价委员会有权采取相应的措施，如责令重新整改、进行问责等。六、监督评价结果应用（一）作为理事会成员履职考核的重要依据将监督评价结果与理事会成员的薪酬、奖惩、续任等挂钩，激励理事会成员积极履行职责，提高工作绩效。（二）指导公司/组织改进管理工作根据监督评价结果发现的问题和提出的建议，指导公司/组织完善管理制度，优化业务流程，加强内部控制，提升管理水平。（三）向股东及相关利益者披露定期向股东及其他相关利益者披露监督评价结果，增强公司/组织运作的透明度，保障其知情权和监督权。（四）作为战略调整和决策优化的参考为公司/组织的战略规划、经营决策等提供参考依据,促进公司/组织持续健康发展。七、信息披露与保密（一）信息披露1.按照法律法规和公司章程的要求，定期或不定期向股东、监管机构等披露理事会监督评价相关信息。2.信息披露内容应真实、准确、完整，包括监督评价制度、评价结果、整改情况等。3.选择合适的信息披露渠道，如公司官网、年度报告、临时公告等，确保信息及时、有效地传达给相关方。（二）保密1.监督评价过程中涉及的公司/组织机密信息、商业秘密以及个人隐私等，监督评价人员应严格保密。2.制定保密制度和措施，明确保密责任，对违反保密规定的行为进行严肃处理。