公司之间借款规范制度

PAGE公司之间借款规范制度一、总则1.目的为规范公司之间的借款行为，防范财务风险，维护公司正常的经营秩序，根据相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于本公司与其他公司之间发生的借款业务。3.基本原则合法合规原则：借款行为必须符合国家法律法规和金融监管要求。风险可控原则：充分评估借款风险，采取有效措施控制风险，确保公司资金安全。审慎决策原则：借款决策应经过充分的论证和审批，确保决策科学合理。信息透明原则：借款相关信息应及时、准确、完整地披露，保障各方知情权。二、借款申请与审批1.借款申请借款公司应向本公司提交书面借款申请，申请内容包括借款金额、借款用途、借款期限、还款计划等。借款申请应加盖借款公司公章，并由法定代表人或授权代表签字。2.资信调查收到借款申请后，本公司应组织对借款公司进行资信调查，了解其经营状况、财务状况、信用记录等。资信调查可通过查阅借款公司财务报表、审计报告、信用评级报告等方式进行，也可委托专业机构进行调查。3.风险评估根据资信调查结果，对借款风险进行评估，评估内容包括借款公司的还款能力、还款意愿、市场风险等。风险评估应形成书面报告，作为借款审批的重要依据。4.借款审批借款审批应按照公司内部审批流程进行，由相关部门负责人、财务负责人、分管领导、总经理等逐级审批。审批人员应认真审查借款申请及相关资料，对借款风险进行充分评估，签署审批意见。借款金额较大或风险较高的借款，应提交公司董事会或股东会审议通过。三、借款合同签订1.合同条款借款申请经审批通过后，本公司应与借款公司签订借款合同。借款合同应明确借款金额、借款用途、借款期限、还款方式、利率、违约责任等条款。借款合同应符合相关法律法规的规定，采用书面形式，并由双方加盖公章，法定代表人或授权代表签字。2.担保条款根据借款风险情况，可要求借款公司提供担保。担保方式包括保证、抵押、质押等。担保合同应与借款合同同时签订，明确担保责任和范围。对提供担保的公司，应进行担保能力评估，确保担保有效。3.合同审核借款合同签订前，应提交公司法律部门或法律顾问进行审核，确保合同条款合法合规。法律部门或法律顾问应出具审核意见，对合同存在的问题提出修改建议。四、借款发放与管理1.借款发放借款合同签订后，按照合同约定的时间和方式向借款公司发放借款。借款发放应通过银行转账等方式进行，确保资金安全。借款发放前，应核实借款公司的收款账户信息，确保收款账户真实、合法、有效。2.借款台账管理建立借款台账，详细记录每笔借款的借款金额、借款用途、借款期限、还款计划、还款情况等信息。借款台账应定期进行核对和更新，确保信息准确无误。3.资金监控对借款资金的使用情况进行监控，确保借款资金按照合同约定的用途使用。要求借款公司定期报送资金使用情况报告，及时了解借款资金的流向和使用效果。4.利息计算与收取根据借款合同约定的利率和计息方式，计算借款利息。按时收取借款利息，对逾期未付的利息，应按照合同约定计收复息。五、还款管理1.还款计划执行督促借款公司按照借款合同约定的还款计划按时足额还款。对还款困难的借款公司，应及时了解情况，协商制定解决方案，确保借款按时收回。2.逾期还款处理借款公司逾期还款的，应按照借款合同约定收取逾期利息和违约金。采取有效措施催收逾期借款，如发送催款函、上门催收、法律诉讼等。对逾期借款的催收情况应进行记录，作为后续决策的参考依据。3.展期管理借款公司因特殊原因需要展期的，应提前向本公司提出书面申请。本公司应根据借款公司的实际情况和风险状况，决定是否同意展期。展期申请经批准后，应签订展期协议，明确展期期限、利率、还款计划等条款。六、财务核算与信息披露1.财务核算按照国家财务会计准则和公司内部财务制度，对借款业务进行准确的财务核算。及时记录借款的发放、收回、利息收入等情况，确保财务数据真实、准确、完整。2.信息披露定期向公司管理层和相关部门披露借款业务的情况，包括借款金额、借款期限、还款情况、利息收入等。按照法律法规和监管要求，及时披露公司重大借款事项，保障股东和社会公众的知情权。七、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对借款业务进行审计，检查借款合同的签订、执行情况，借款资金的使用和管理情况等。对审计发现的问题，提出整改意见，督促相关部门及时整改。2.风险管理监督风险管理部门对借款业务的风险状况进行持续监测和评估，及时发现和预警潜在风险。参与借款业务的审批和决策过程，提供风险评估意见，协助制定风险控制措施。3.合规检查监督合规管理部门定期对借款业务进行合规检查，确保借款行为符合法律法规和公司内部制度的要求。对发现的合规问题，及时提出整改要求，督促相关部门进行整改，防范合规风险。八、责任追究1.违规责任认定对在借款业务中违反法律法规、公司内部制度或借款合同约定的行为，进行责任认定。责任认定应根据违规行为的性质、情节、后果等因素进行综合判断。2.责任追究方式对违规责任人员，视情节轻重，给予警告、罚款、降