中国央企管理制度规范

PAGE中国央企管理制度规范一、总则（一）目的为加强中国央企的规范化管理，提高企业运营效率，保障企业稳健发展，依据国家相关法律法规及行业标准，特制定本管理制度规范。（二）适用范围本规范适用于中国央企总部及所属各级子公司、分公司等分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保企业各项管理活动合法合规。2.规范性原则：建立健全规范的管理制度和流程，保障企业运营有序。3.科学性原则：运用科学的管理方法和手段，提高管理效能。4.适应性原则：适应市场变化和企业发展需求，不断优化管理制度。二、组织架构与职责（一）组织架构设置中国央企应建立科学合理的组织架构，明确各层级、各部门的职责分工。一般包括决策层（董事会、党委等）、管理层（总经理办公会等）、职能部门（如战略规划部、人力资源部、财务部、风险管理部等）、业务部门（根据企业主营业务划分）等。（二）职责分工1.决策层职责负责企业重大战略决策、发展规划制定、重大事项审批等。2.管理层职责组织实施企业战略，负责日常运营管理，落实决策层各项决策。3.职能部门职责战略规划部：负责企业战略规划的研究与制定，跟踪市场动态，为企业发展提供决策支持。人力资源部：负责人力资源规划、招聘、培训、绩效管理、薪酬福利等工作。财务部：负责财务预算、核算、资金管理、财务分析等工作，保障企业财务健康。风险管理部：识别、评估和应对企业面临的各类风险，制定风险管理制度和应急预案。其他职能部门：根据企业实际情况，履行各自专业领域的管理职责。4.业务部门职责负责具体业务的开展，包括市场开拓、产品研发、生产运营、客户服务等，完成企业下达的业务指标。三、战略管理（一）战略规划制定1.战略规划流程每年定期开展战略规划制定工作，由战略规划部牵头，各部门参与。首先进行内外部环境分析，包括企业自身优势劣势、市场机会与威胁等；然后确定战略目标，如企业的长期发展愿景、短期经营目标等；接着制定战略举措，明确实现目标的具体途径和行动计划；最后进行战略评估与调整，根据实施情况和环境变化及时优化战略规划。2.战略规划审核与批准战略规划初稿形成后，提交管理层审核，经修改完善后报决策层批准实施。（二）战略实施与监控1.战略分解与执行将企业战略目标分解为各部门、各岗位的具体工作目标和任务，明确责任人和时间节点，确保战略有效落地。2.战略监控与评估建立战略监控机制，定期对战略实施情况进行评估和分析。通过关键绩效指标（KPI）、平衡计分卡（BSC）等工具，及时发现战略执行中的问题，采取针对性措施进行调整和改进。四、人力资源管理（一）人力资源规划根据企业战略规划和业务发展需求，制定人力资源规划，包括人员数量、结构、素质等方面的规划，确保人力资源与企业发展相匹配。（二）招聘与配置1.招聘流程建立规范的招聘流程，包括招聘需求发布、简历筛选、面试、录用等环节。通过多种渠道招聘人才，如网络招聘平台、校园招聘、人才市场等，确保选拔出符合企业要求的优秀人才。2.人员配置根据岗位需求和员工能力素质，合理进行人员配置，实现人岗匹配，提高工作效率。（三）培训与开发1.培训体系建设构建完善的培训体系，包括新员工培训、岗位技能培训、管理能力培训等。根据不同层级、不同岗位的需求，制定个性化的培训计划。2.培训实施与效果评估组织开展各类培训活动，采用内部培训、外部培训、在线学习等多种方式。建立培训效果评估机制，通过考试、实际操作、学员反馈等方式，评估培训效果，不断改进培训工作。（四）绩效管理1.绩效管理制度制定科学合理的绩效管理制度，明确绩效目标设定、绩效评估、绩效反馈与沟通、绩效结果应用等环节的要求和流程。2.绩效评估方法采用多元化的绩效评估方法，如目标管理法、360度评估法等，确保评估结果客观公正。3.绩效结果应用将绩效结果与员工薪酬调整、晋升、奖励等挂钩，激励员工提高工作绩效。（五）薪酬福利管理1.薪酬体系设计建立公平合理的薪酬体系，包括基本工资、绩效工资、奖金等部分。根据岗位价值、市场行情、企业效益等因素确定薪酬水平。2.福利管理提供法定福利和企业自主福利，如社会保险、住房公积金、带薪年假、节日福利等，提高员工的福利待遇和满意度。五、财务管理（一）财务预算管理1.预算编制每年定期开展财务预算编制工作，各部门根据业务计划和目标编制本部门预算，由财务部汇总审核后形成企业年度财务预算草案。2.预算执行与监控严格执行财务预算，建立预算执行监控机制，定期对比预算执行情况与预算指标，及时发现差异并分析原因，采取措施进行调整。3.预算调整因特殊情况需要调整预算的，按照规定程序进行申报和审批。（二）会计核算与财务报告1.会计核算制度建立健全会计核算制度，规范会计核算流程，确保会计信息真实、准确、完整。2.财务报告编制按照国家会计准则和相关规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，为企业决策提供财务依据。（三）资金管理1.资金筹集根据企业发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。2.资金使用加强资金使用管理，优化资金配置，提高资金使用效率。严格执行资金审批制度，确保资金安全。3.资金监控建立资金监控体系，实时监控资金流动情况，防范资金风险。（四）成本费用管理1.成本费用核算明确成本费用核算方法和范围，准确核算各项成本费用，为成本控制提供依据。2.成本费用控制制定成本费用控制目标和措施，加强成本费用分析与考核，降低企业运营成本。六、风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别定期开展风险识别工作，采用风险清单、流程图、头脑风暴等方法，全面识别企业面临的各类风险，如市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等。2.风险评估对识别出的风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度，划分风险等级。（二）风险应对策略1.风险规避对于风险发生可能性高且影响程度大的风险，采取风险规避策略，如停止相关业务活动。2.风险降低通过采取控制措施，降低风险发生的可能性或影响程度，如加强内部控制、购买保险等。3.风险转移将部分风险转移给其他方，如签订合同条款转移风险、开展套期保值业务等。4.风险承受对于风险发生可能性低且影响程度小的风险，企业可以选择承受风险，同时密切关注风险变化情况。（三）风险监控与预警1.风险监控建立风险监控机制，持续跟踪风险状况，及时发现风险变化。2.风险预警设定风险预警指标和阈值，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，提醒企业采取应对措施。七、内部控制（一）内部控制体系建设1.内部控制制度制定建立健全内部控制制度，涵盖企业各项业务活动和管理环节，明确内部控制目标、原则、要素和流程。2.内部控制评价定期开展内部控制评价工作，对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时整改。（二）内部审计1.内部审计机构设置设立独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员。2.内部审计工作开展制定内部审计计划，对企业财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督，出具审计报告，提出审计建议。八、信息管理（一）信息系统建设1.信息系统规划根据企业管理需求和业务流程，制定信息系统建设规划，明确信息系统的功能模块、技术架构等。2.信息系统实施按照规划组织实施信息系统建设项目，包括系统选型、开发、测试上线等环节。（二）信息安全管理1.参数设置设置用户权限，确保不同人员只能访问其授权范围内的信息。2.数据备份与恢复定期进行数据备份，制定数据恢复计划，确保数据安全。3.网络安全防护采取防火墙、入侵检测、加密技术等措施，防范网络安全风险。（三）信息资源利用1.信息