如何规范授权审批制度

PAGE如何规范授权审批制度一、总则（一）目的本授权审批制度旨在明确公司各项业务的审批流程、权限分配及责任界定，确保公司运营活动合法合规、高效有序，保障公司资产安全，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司，涵盖公司所有业务活动，包括但不限于财务收支、采购销售、项目投资、人事任免等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵循国家法律法规、行业监管要求以及公司章程规定，确保授权审批行为合法有效。2.职责明确原则：明确各审批环节的职责与权限，避免职责不清导致的审批混乱或越权审批。3.分级授权原则：根据业务性质、风险程度及重要性，实行分级授权审批，确保审批决策与事项风险相匹配。4.效率原则：在保证审批质量的前提下，优化审批流程，提高审批效率，避免不必要的环节和延误。5.监督制衡原则：建立健全监督机制，对审批过程进行全程监督，防止权力滥用和违规操作。二、授权审批体系架构（一）审批层级1.基层审批：负责对日常业务操作层面的事项进行初步审核，如部门内的费用报销初审、一般性采购申请等。基层审批人员应具备基本的业务知识和判断能力，确保提交的事项符合公司既定标准和流程要求。2.中层审批：对基层审批通过的事项进行进一步审核，重点关注业务的合理性、合规性以及对部门目标的影响。中层审批人员需具备较为全面的业务视野和管理经验，能够从部门整体角度对事项进行综合评估。例如，部门经理对本部门的预算内项目支出、常规业务合同等进行审批。3.高层审批：负责对重大事项、涉及公司战略方向或高额资金的业务进行最终审批决策。高层审批人员应具备宏观战略眼光和风险把控能力，能够从公司整体利益出发做出审慎判断。如公司重大投资项目、年度预算调整等需经高层领导审批。（二）审批权限划分1.财务审批权限费用报销：设定不同级别人员的单次报销限额和累计报销限额。基层员工的小额费用报销（如日常办公文具采购等）由基层主管审批；中层管理人员的较大额度费用报销（如业务招待费等）需经部门经理和财务负责人审核；高层领导的费用报销则由公司总经理审批。资金支付：根据资金金额大小划分审批权限。一般金额较小的资金支付（如常规货款支付等）由财务负责人和相关业务部门负责人审批；涉及大额资金（如超过一定金额的项目预付款等）需经总经理办公会审议通过后，由总经理审批。2.采购审批权限一般性采购：采购金额在一定标准以下的日常办公用品、低值易耗品等采购，由采购部门根据需求计划进行采购，经采购部门负责人和使用部门主管审批即可。重要物资采购：对于重要生产物资、关键设备采购等，采购部门需进行详细的市场调研和供应商评估，提交采购方案经采购部门负责人、技术部门负责人、财务部门负责人审核后，报分管副总经理审批；对于重大采购项目（如采购金额巨大或对公司生产经营有重大影响的采购），则需总经理办公会审议通过后由总经理审批。3.销售审批权限常规销售业务：销售人员签订的常规销售合同（如金额较小、条款常规的销售订单），经销售部门负责人审核后即可生效。特殊销售业务：涉及销售价格优惠、信用额度调整、长期合作合同等特殊销售业务，需销售部门负责人、财务部门负责人、法务部门负责人共同审核，报分管副总经理审批；对于重大销售项目（如与重要战略客户的合作项目等），则需总经理办公会审议通过后由总经理审批。4.项目投资审批权限小型项目投资：公司内部的小型技改项目、研发项目等投资金额较小的项目，由项目所在部门提出可行性研究报告，经部门负责人、技术部门负责人、财务部门负责人审核后，报分管副总经理审批。中型项目投资：对于投资金额较大、涉及多个部门协同的中型项目投资，需项目所在部门组织编制详细的可行性研究报告，经公司内部评审通过后，提交总经理办公会审议，由总经理审批。大型项目投资：重大战略投资项目（如对外并购、新建重大生产基地等），公司需成立专门的项目投资决策委员会进行论证，委员会成员包括公司高层领导、相关业务部门负责人、财务专家、法律专家等。项目投资决策委员会审议通过后，报董事会审批。三、审批流程（一）业务发起1.业务部门或相关人员根据公司业务需求或工作安排，发起授权审批事项。发起时应详细填写审批申请表，注明事项的性质、内容、金额、涉及部门等关键信息，并附上相关的支持文件，如合同草案、项目计划书、费用明细清单等。2.审批申请表应按照公司统一格式设计，确保信息完整、规范，便于后续审批环节的流转和查阅。（二）初审1.基层审批人员收到审批申请后，对提交的资料进行完整性、准确性和合规性初审。检查申请表填写是否完整、支持文件是否齐全、事项是否符合公司现行政策和流程要求等。2.如初审通过，基层审批人员在申请表上签署初审意见，并注明日期，然后将申请材料流转至中层审批环节；如初审发现问题，应及时与业务发起部门沟通，要求补充或修正相关资料，待资料齐全且符合要求后再进行流转。（三）审核1.中层审批人员对初审通过的事项进行全面审核。重点审查业务的合理性、必要性、对公司利益的影响以及与部门目标的契合度等。2.审核过程中，中层审批人员可根据需要与业务发起部门、相关协作部门进行沟通，了解详细情况，必要时可要求提供补充说明或进一步论证材料。3.如审核通过，中层审批人员签署审核意见并注明日期，将申请材料流转至高层审批环节；如审核不通过，应明确指出问题所在及原因，退回业务发起部门重新调整或完善方案后再提交审批。（四）审批决策1.高层审批人员收到中层审核通过的申请材料后，对重大事项进行最终审批决策。高层领导可根据公司整体战略、资源状况、风险承受能力等因素综合考量，做出批准、否决或要求进一步完善的决定。2.对于需经总经理办公会或董事会审议的事项，由相关组织按照既定程序进行会议讨论和决策。决策过程中，各参会人员应充分发表意见，依据相关法律法规、公司制度及实际情况进行审慎判断。3.审批决策完成后，高层审批人员在申请表上签署审批意见并注明日期，明确审批结果（批准、否决或其他意见）。如为批准，申请事项进入执行阶段；如为否决，应及时通知业务发起部门，并说明原因。（五）执行与监督1.业务发起部门根据审批结果组织实施相关业务活动。在执行过程中，应严格按照审批意见和既定方案进行操作，确保业务活动的顺利开展和目标实现。2.公司内部审计部门、财务部门等相关监督部门对业务执行情况进行跟踪监督。检查业务执行是否符合审批要求、资金使用是否合规、项目进度是否正常等。3.如发现执行过程中存在问题或偏差，监督部门应及时向相关领导汇报，并要求业务部门采取措施进行纠正和整改。同时，对违规行为按照公司相关规定进行责任追究。四、特殊事项审批（一）紧急事项审批1.对于因不可抗力或其他紧急情况导致需要立即处理的事项，业务部门可启动紧急审批流程。在发起紧急审批申请时，应详细说明紧急情况的原因、对公司的影响以及拟采取的应对措施等。2.紧急事项审批可适当简化流程，但必须确保关键审批环节的有效审核和风险把控。基层审批人员收到紧急申请后，应立即进行初审并向上级领导汇报，中层审批人员和高层审批人员应在最短时间内完成审核和决策，以保证事项能够及时得到处理。3.紧急事项处理完毕后，业务部门应及时补办完整的审批手续，将相关资料归档保存，以备后续检查。（二）超权限事项审批1.当业务事项涉及的金额、重要性等超出既定审批权限时，业务部门应提交书面报告，详细说明事项的具体情况、超出权限的原因以及对公司的影响，并提出初步解决方案或建议。2.超权限事项需经公司高层领导组织专项会议进行讨论和决策。会议应邀请相关业务部门负责人、财务负责人、法务负责人等参加，充分听取各方意见，综合评估风险与收益，做出最终审批决定。3.对于超权限且涉及重大决策的事项，必要时可聘请外部专家或专业机构进行咨询论证，为决策提供专业支持。五、授权审批的变更与终止（一）变更1.随着公司业务发展、组织架构调整、法律法规变化等因素，可能需要对授权审批制度进行变更。授权审批制度的变更由公司管理层提出，经公司董事会审议通过后实施。2.变更内容包括审批流程调整、权限划分变更、审批层级增减等。在变更实施前，应制定详细的变更方案，明确变更的原因、范围、具体内容以及对公司业务的影响，并向全体员工进行宣传培训，确保员工了解并适应新的授权审批制度。3.变更后的授权审批制度应及时以正式文件形式发布，并更新相关的审批流程手册、操作指南等文档资料，确保公司内部审批工作的顺利衔接和有序进行。（二）终止1.当公司业务范围发生重大变化、经营模式调整或其他原因导致授权审批制度不再适用时，可对其进行终止。授权审批制度的终止由公司管理层提出建议，经董事会决议通过后执行。2.在终止授权审批制度前，应完成相关业务事项的清理和结算工作，确保所有已审批事项的执行情况得到妥善处理，未完成的审批流程按照既定程序完成或进行妥善收尾。3.终止后的授权审批制度相关文件资料应进行归档保存，以备后续查阅和审计需要。同时，公司应根据新的业务情况和管理要求，制定相应的替代制度或管理办法，确保公司运营管理的规范性和有效性。六、监督与考核（一）监督机制1.公司内部审计部门定期对授权审批制度的执行情况进行审计监督。审计内容包括审批流程的合规性、审批权限的执行情况、审批文件的完整性等。通过抽查业务审批档案、访谈相关人员、检查系统记录等方式，发现潜在问题并及时提出整改建议。2.财务部门在日常财务管理过程中，对涉及资金收支的审批事项进行监控。检查资金支付是否与审批意见一致、费用报销是否符合规定标准等，确保公司资金安全和财务合规。3.法务部门负责审查重大业务合同、协议等审批事项的法律合规性。对涉及法律风险的事项提出专业意见，保障公司业务活动在法律框架内进行。（二）考核措施1.将授权审批制度的执行情况纳入各部门及员工的绩效考核体系。对严格按照制度履行审批职责、审批工作质量高且效率良好的部门和个人给予适当奖励，如绩效加分、奖金激励等。2.对于违反授权审批制度的行为，如越权审批、审批流于形式、故意规避审批等，视情节轻重给予相应处罚。处罚措施包括绩效扣分、警告、罚款、降职降薪直至解除劳动合同等，同时追究相关责任人的责任。3.定期对授权审批制度的执行效果进行评估