财劳部(财务)业务保安责任制与财政厅财务管理制度

财劳部(财务)业务保安责任制与财政厅财务管理制度财劳部（财务）业务保安责任制一、总则为了加强财劳部（财务）业务的安全管理，确保财务信息的准确、完整和安全，保障公司资金的合理使用和资产的安全，根据国家相关法律法规和公司的实际情况，特制定本业务保安责任制。二、财务人员基本职责1.会计人员职责-严格遵守国家财务会计制度和公司的财务管理规定，进行会计核算工作。按照规定设置会计科目、会计账簿，及时、准确地记录公司的各项经济业务，确保会计凭证、会计账簿和财务报表的真实性、完整性和准确性。-负责审核原始凭证的合法性、合规性和准确性。对于不符合规定的原始凭证，应及时退回相关部门或人员进行更正或补充；对于伪造、涂改等违法的原始凭证，要坚决拒绝受理，并及时向财务负责人报告。-定期对公司的财务状况进行分析，为公司管理层提供财务分析报告，为公司的决策提供可靠的财务依据。分析内容包括公司的资产负债状况、盈利能力、资金流动情况等，并提出合理的建议和措施。-妥善保管会计档案，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等。按照规定的期限和要求进行归档、存储和保管，防止会计档案的丢失、损坏或泄露。在需要查阅或调阅会计档案时，要严格按照规定的程序办理手续。2.出纳人员职责-严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。对于现金收付，要当面点清金额，确保收付金额的准确无误；对于银行结算业务，要按照规定的程序和要求填写各种票据和凭证，及时办理款项的收付和结算。-负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。每日下班前，要对库存现金进行盘点，确保账实相符；每月末，要与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决未达账项。-妥善保管库存现金、有价证券、空白支票和印章等重要物品。库存现金要按照规定的限额进行存放，超过限额的部分要及时存入银行；有价证券要进行定期盘点，确保账实相符；空白支票要进行严格的登记和管理，防止空白支票的丢失和被盗用；印章要分开保管，严禁一人保管全部印章。-协助会计人员做好相关的财务工作，如提供相关的财务数据、协助编制财务报表等。三、财务信息安全保障1.信息保密制度-财务人员要严格遵守公司的信息保密制度，对公司的财务信息严格保密。不得将公司的财务信息泄露给任何外部单位或个人，包括公司的竞争对手、供应商、客户等。-对于涉及公司机密的财务信息，如财务报表、预算方案、成本核算数据等，要采取加密存储、限制访问等措施，确保信息的安全。只有经过授权的人员才能访问和使用这些机密信息。-在进行财务信息传输时，要采用安全可靠的传输方式，如加密传输等，防止信息在传输过程中被窃取或篡改。2.数据备份与恢复-定期对公司的财务数据进行备份，备份数据要存储在不同的介质和地点，以防止因自然灾害、人为破坏等原因导致数据丢失。备份频率可根据公司的实际情况确定，一般建议每周进行一次全量备份，每天进行一次增量备份。-建立数据恢复机制，确保在数据丢失或损坏的情况下能够及时恢复数据。定期对备份数据进行恢复测试，确保备份数据的可用性和完整性。3.网络安全防护-财务部门要配备专业的网络安全设备和软件，如防火墙、杀毒软件等，防止网络攻击和病毒感染。定期对网络安全设备和软件进行更新和升级，确保其有效性。-财务人员要遵守公司的网络使用规定，不得在财务专用计算机上使用未经授权的外部存储设备，不得访问可疑的网站和下载不明来源的文件，防止计算机感染病毒和恶意软件。四、资金安全管理1.资金审批制度-建立严格的资金审批制度，明确资金审批的权限和程序。对于重大资金支出，要经过公司管理层的集体决策，并按照规定的程序进行审批。-财务人员要严格按照审批制度进行资金支付，对于未经审批或审批手续不全的资金支出，要拒绝支付。在支付资金时，要认真核对收款单位、金额、用途等信息，确保资金支付的准确无误。2.资金风险管理-对公司的资金流动情况进行实时监控，及时发现和解决资金风险问题。建立资金预警机制，当公司的资金余额低于一定水平或资金流动出现异常情况时，要及时向公司管理层报告，并采取相应的措施进行处理。-合理安排公司的资金，优化资金结构，降低资金成本。根据公司的生产经营计划和资金需求情况，制定合理的资金预算和融资计划，确保公司的资金供应充足。3.银行账户管理-严格按照规定开设和管理银行账户，不得随意开设和注销银行账户。对于银行账户的开设、变更和注销，要经过公司管理层的审批，并按照规定的程序办理相关手续。-定期对银行账户进行清理和检查，及时发现和处理异常账户。对于长期未使用的银行账户，要及时进行注销，防止账户被不法分子利用。五、监督与考核1.内部审计监督-公司内部审计部门要定期对财劳部（财务）的业务进行审计监督，检查财务人员是否遵守财务管理制度和业务保安责任制，检查财务信息的真实性、完整性和准确性，检查资金的安全管理情况等。-对于审计中发现的问题，要及时提出整改意见和建议，并跟踪整改情况，确保问题得到及时解决。2.绩效考核-建立财务人员绩效考核制度，将业务保安责任制的执行情况纳入绩效考核指标体系。对于执行情况良好的财务人员，要给予适当的奖励；对于执行情况不佳的财务人员，要进行批评教育和经济处罚，情节严重的要给予纪律处分。财政厅财务管理制度一、总则为了规范财政厅的财务管理，提高资金使用效益，保障财政厅各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合财政厅的实际情况，制定本财务管理制度。二、预算管理1.预算编制-财政厅各部门要根据本部门的工作任务和发展计划，结合上一年度的预算执行情况，编制本部门的年度预算草案。预算草案要包括收入预算和支出预算两部分，收入预算要按照收入来源进行分类编制，支出预算要按照支出用途进行分类编制。-财务部门要对各部门报送的预算草案进行审核和汇总，结合财政厅的整体工作目标和财力状况，编制财政厅的年度预算草案。在编制预算草案时，要遵循“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排各项收支。-财政厅的年度预算草案要经过厅长办公会议审议通过后，报上级主管部门审批。2.预算执行-各部门要严格按照批准的预算执行，不得随意调整预算。如果因特殊情况需要调整预算，要按照规定的程序进行审批。-财务部门要加强对预算执行情况的监控，定期对各部门的预算执行情况进行分析和通报。对于预算执行进度缓慢的部门，要及时督促其加快执行进度；对于预算执行过程中出现的问题，要及时进行协调和解决。3.预算调整-预算调整要遵循严格的审批程序。当出现国家政策调整、重大突发事件等特殊情况，导致原预算无法执行时，相关部门要提出预算调整申请，说明调整的原因、项目和金额等。-财务部门要对预算调整申请进行审核，提出审核意见，并报厅长办公会议审议。经厅长办公会议审议通过后，报上级主管部门审批。三、收入管理1.收入分类与确认-财政厅的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。财务部门要按照国家有关规定，对各项收入进行准确分类和确认。-对于财政拨款收入，要按照财政部门的拨款文件进行确认；对于事业收入，要按照实际收到的款项进行确认；对于经营收入，要按照权责发生制原则进行确认；对于其他收入，要按照实际发生的金额进行确认。2.收入收缴管理-各部门取得的各项收入要及时足额上缴财务部门，不得截留、挪用或坐支。财务部门要设立专门的收入账户，对各项收入进行统一管理。-对于应上缴财政的收入，要按照规定的时间和方式上缴财政部门。在收缴收入时，要使用合法有效的票据，确保收入的合法性和合规性。3.收入核算与分析-财务部门要对各项收入进行详细的核算，建立收入明细账，定期对收入情况进行统计和分析。分析内容包括收入的来源、结构、增减变化情况等，为财政厅的决策提供参考依据。四、支出管理1.支出分类与审批-财政厅的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。财务部门要按照支出的性质和用途进行分类管理。-各项支出要严格按照规定的审批程序进行审批。对于人员经费支出，要根据人事部门提供的人员信息和工资标准进行审核和发放；对于公用经费支出，要按照规定的标准和范围进行审批；对于项目支出，要根据项目的立项文件和预算进行审批。2.支出标准与控制-制定明确的支出标准，如差旅费、会议费、招待费等。各部门要严格按照支出标准执行，不得超标准支出。-财务部门要加强对支出的控制，建立支出预警机制。当支出接近或超过预算指标时，要及时提醒相关部门采取措施进行控制。3.支出核算与监督-财务部门要对各项支出进行及时、准确的核算，建立支出明细账。定期对支出情况进行统计和分析，检查支出的合理性和合规性。-加强对支出的监督，审计部门要定期对支出情况进行审计，防止出现浪费、挪用等违规行为。五、资产管理1.固定资产管理-建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等环节的管理要求。-固定资产的购置要按照规定的程序进行审批，严格执行政府采购制度。购置的固定资产要及时进行验收，办理入账手续。-定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，要及时查明原因，按照规定的程序进行处理。-固定资产的处置要按照规定的程序进行审批，处置收入要及时上缴财务部门。2.流动资产管理-加强对现金、银行存款等流动资产的管理，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。-定期对流动资产进行清查盘点，及时发现和处理异常情况。对于应收账款、预付账款等债权，要加强催收和管理，防止出现坏账损失。-合理安排流动资产的结构，提高资金使用效率。六、财务报告与分析1.财务报告编制-财务部门要按照国家有关规定和上级主管部门的要求，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等主表和相关附表。-财务报告要做到内容真实、数据准确、报送及时。在编制财务报告时，要对财务数据进行认真审核和分析，确保财务报告的质量。2.财务分析-定期对财政厅的财务状况进行分析，分析内容包括预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况等。通过财务分析，发现存在的问题和潜在的风险，提出改进措施和建议。-财务分析报告要及时报送厅长办公会议和上级