2026年风险管理体系内审员考题含答案

2026年风险管理体系内审员考题含答案一、单选题（共10题，每题2分，共20分）1.在风险管理体系的PDCA循环中，哪个阶段主要关注风险应对措施的有效性？A.评估风险B.规划风险应对C.监控风险D.识别风险2.某制造企业采用风险矩阵法评估风险，将风险发生的可能性分为“高、中、低”三个等级，损失程度分为“严重、中等、轻微”三个等级，请问这种评估方法属于哪种类型的风险评估工具？A.定性评估B.定量评估C.综合评估D.概率评估3.根据ISO31000标准，风险管理体系的最高领导层在风险管理中扮演的角色是？A.执行风险应对措施B.提供资源支持C.负责风险评估D.监督风险管理流程4.在风险管理中，“风险偏好”和“风险承受能力”的区别在于？A.风险偏好关注可接受的风险范围，风险承受能力关注实际损失能力B.风险偏好关注损失程度，风险承受能力关注发生可能性C.风险偏好是主观的，风险承受能力是客观的D.风险偏好是动态的，风险承受能力是静态的5.某公司采用内部审计来监督风险管理体系的运行，内部审计的主要目的是？A.制定风险管理策略B.确保风险管理体系符合要求C.执行风险应对措施D.评估风险管理绩效6.在风险信息沟通中，以下哪项不属于有效的沟通方式？A.定期风险管理报告B.内部培训C.口头汇报D.仅依赖电子邮件7.根据中国《企业风险管理基本规范》，企业风险管理体系的建立应遵循的原则不包括？A.全面性原则B.适应性原则C.成本效益原则D.隐私优先原则8.在风险管理中，以下哪项属于风险应对策略中的“风险规避”？A.通过保险转移风险B.减少风险发生的可能性C.接受风险并加强监控D.停止某项业务以避免风险9.风险管理中的“风险登记册”主要用于记录？A.风险应对措施B.已识别的风险及其特征C.风险评估结果D.风险责任人10.某公司发现其信息系统存在数据泄露风险，采用加密技术降低风险发生的可能性，这种风险应对措施属于？A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险接受二、多选题（共5题，每题3分，共15分）1.风险管理体系的建立应考虑哪些因素？A.企业战略目标B.行业特点C.法律法规要求D.市场竞争环境E.技术发展趋势2.风险评估的输出结果可能包括？A.风险清单B.风险优先级排序C.风险应对建议D.风险发生概率E.风险损失程度3.在风险管理中，以下哪些属于常见的风险应对措施？A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险接受E.风险自留4.内部审计在风险管理中的作用包括？A.评估风险管理体系的有效性B.提出改进建议C.监督风险应对措施的执行D.负责风险识别工作E.确定风险优先级5.风险信息沟通的目的是？A.确保所有相关方了解风险状况B.提高风险管理意识C.促进风险应对措施的落实D.减少内部冲突E.保护企业机密信息三、判断题（共10题，每题1分，共10分）1.风险管理只适用于大型企业，中小企业无需建立风险管理体系。（×）2.风险评估的结果只能用于确定风险优先级，不能用于制定风险应对策略。（×）3.根据ISO31000标准，风险管理应是一个持续改进的过程。（√）4.风险偏好和风险承受能力是相同的。（×）5.内部审计发现的风险问题必须立即整改。（×）6.风险登记册是风险管理体系的唯一记录工具。（×）7.风险转移是指将风险责任完全转移给第三方。（×）8.风险管理体系的建立需要高层领导的全面支持。（√）9.风险信息沟通只需要面向管理层，不需要涉及基层员工。（×）10.风险自留是指企业主动承担风险，不采取任何措施。（×）四、简答题（共4题，每题5分，共20分）1.简述风险管理体系的PDCA循环及其在企业管理中的作用。2.解释风险偏好和风险承受能力的区别，并举例说明。3.在风险管理中，内部审计的主要职责有哪些？4.如何有效地进行风险信息沟通，并确保沟通效果？五、案例分析题（共2题，每题10分，共20分）1.案例背景：某商业银行发现其信贷审批流程存在操作风险，可能导致贷款欺诈。银行决定采用多重审核机制和人工智能技术来降低风险。问题：（1）该银行的风险应对措施属于哪种类型？（2）请分析该措施的有效性和局限性。2.案例背景：某制造企业因原材料价格上涨导致成本增加，企业决定将部分风险转移给供应商，并与保险公司签订产品责任险。问题：（1）该企业采取了哪些风险应对措施？（2）请分析这些措施的风险转移效果。答案及解析一、单选题答案1.C2.A3.B4.A5.B6.D7.D8.D9.B10.B解析：1.C（监控风险阶段主要关注风险应对措施的有效性，确保风险得到控制。）2.A（风险矩阵法属于定性评估工具，通过分类和打分确定风险等级。）3.B（最高领导层负责提供资源支持和推动风险管理体系的运行。）4.A（风险偏好是主观接受的风险范围，风险承受能力是实际损失能力。）5.B（内部审计的核心目的是确保风险管理体系的合规性和有效性。）6.D（仅依赖电子邮件沟通效率低，缺乏反馈和记录。）7.D（中国《企业风险管理基本规范》强调全面性、适应性、成本效益等原则，但未提及隐私优先。）8.D（风险规避是指停止业务以避免风险，其他选项属于风险转移或降低。）9.B（风险登记册记录已识别的风险及其特征、优先级等。）10.B（加密技术降低风险发生可能性，属于风险降低措施。）二、多选题答案1.ABCDE2.ABCDE3.ABCDE4.ABC5.ABC解析：1.ABCDE（风险管理需考虑战略目标、行业特点、法律法规、竞争环境和技术趋势。）2.ABCDE（风险评估输出包括风险清单、优先级排序、应对建议、概率和损失程度。）3.ABCDE（风险应对措施包括规避、降低、转移、接受和自留。）4.ABC（内部审计负责评估体系有效性、提出建议和监督措施执行。）5.ABC（沟通目的是确保信息透明、提高意识和促进措施落实。）三、判断题答案1.×2.×3.√4.×5.×6.×7.×8.√9.×10.×解析：1.×（风险管理适用于所有规模的企业。）3.√（ISO31000强调持续改进。）4.×（风险偏好是主观接受范围，风险承受能力是实际能力。）8.√（高层领导支持是体系运行的关键。）9.×（沟通需覆盖所有相关方。）四、简答题答案1.风险管理体系的PDCA循环及其作用-P（计划）：识别风险、评估风险、制定风险应对策略。-D（执行）：实施风险应对措施，如建立控制流程、培训员工。-C（检查）：监控风险变化、评估措施有效性、收集反馈。-A（改进）：根据检查结果调整策略，持续优化风险管理。作用：确保风险管理动态适应内外部变化，提高风险控制能力。2.风险偏好和风险承受能力的区别-风险偏好：企业愿意接受的风险类型和程度（如愿意承担高回报高风险项目）。-风险承受能力：企业实际承受损失的能力（如财务缓冲、保险覆盖）。例子：银行偏好高风险高收益贷款，但承受能力有限，需严格审批。3.内部审计的职责-评估风险管理体系的符合性和有效性。-监督风险应对措施的执行情况。-提出改进建议，推动风险管理优化。-确保风险管理报告的准确性。4.有效的风险信息沟通-明确沟通对象和内容（如管理层需了解战略风险，员工需了解操作风险）。-采用多种渠道（会议、报告、培训）。-确保信息简洁易懂，避免专业术语。-建立反馈机制，确认信息传递效果。五、案例分析题答案1.商业银行信贷风险案例（1）风险应对措施属于“风险降低”（通过多重审核和AI技术减少欺诈可能性）。（2）有效性：AI技术可实时监控异常，提高识别准确率；多重审核增加欺诈难度。局限性：技术成本高，可能存在误判；依赖员工执行，需持续培训。