生产物料使用管理制度

PAGE生产物料使用管理制度一、总则（一）目的为加强公司生产物料的管理，规范物料使用流程，确保生产活动的顺利进行，提高物料使用效率，降低生产成本，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及生产物料使用的部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：物料的使用必须符合国家相关法律法规以及行业标准的要求。2.计划性原则：根据生产计划合理安排物料的使用，避免浪费和积压。3.节约性原则：倡导节约使用物料，降低生产成本，提高资源利用率。4.责任性原则：明确各部门和人员在物料使用过程中的责任，确保物料使用的规范和安全。二、物料使用计划管理（一）生产计划制定1.生产部门应根据市场需求、订单情况以及库存状况等因素，提前制定详细的月度、季度和年度生产计划。生产计划应明确产品品种、数量、生产时间等关键信息。2.在制定生产计划过程中，生产部门应与销售部门、采购部门等相关部门进行充分沟通和协调，确保生产计划的合理性和可行性。（二）物料需求预测1.根据生产计划，生产部门应组织相关人员对各类生产物料的需求进行预测。物料需求预测应考虑产品的物料清单（BOM）、生产工艺、损耗率等因素。2.物料需求预测应形成书面报告，详细列出各类物料的名称、规格、型号、数量、需求时间等信息，并提交给采购部门作为采购依据。（三）物料使用计划审批1.采购部门根据生产部门提交的物料需求预测报告，结合库存情况，制定物料采购计划。物料采购计划应明确采购物料的种类、数量、采购时间、供应商等信息。2.物料采购计划需提交给相关部门进行审批。审批流程一般包括生产部门审核、财务部门审核、主管领导审批等环节。各部门应根据职责对采购计划的合理性、经济性等进行审查，并提出意见和建议。3.经审批通过的物料采购计划应严格执行，不得擅自更改。如因特殊情况需要调整采购计划，则应按照规定的审批程序重新进行审批。三、物料采购管理（一）供应商选择与评估1.采购部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等方面进行综合评估和选择。2.定期对供应商进行考核和评价，对于不符合要求的供应商应及时进行淘汰，并寻找新的合格供应商。（二）采购合同签订1.采购部门应与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。采购合同应包括物料名称、规格、型号、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式等条款。2.在签订采购合同前，采购部门应将合同文本提交给相关部门进行审核，确保合同条款符合法律法规和公司利益的要求。（三）采购订单下达1.根据采购合同，采购部门应及时下达采购订单给供应商。采购订单应明确采购物料的具体要求、交货时间、交货地点等信息，并要求供应商签字确认。2.采购部门应跟踪采购订单的执行情况，及时与供应商沟通协调，确保物料按时、按质、按量供应。四、物料入库管理（一）入库验收1.物料到货后，仓库管理人员应及时组织相关人员进行入库验收。入库验收应按照采购合同和相关标准对物料的数量、质量、规格、型号等进行核对和检验。2.对于验收合格的物料，仓库管理人员应办理入库手续，填写入库单，并将物料存放到指定的仓库区域。对于验收不合格的物料，应及时与供应商联系，协商处理办法。（二）入库记录1.仓库管理人员应建立完善的物料入库记录，详细记录物料的入库日期、名称、规格、型号、数量、供应商等信息。入库记录应妥善保存，以备查询和追溯。2.在物料入库过程中，如发现物料存在数量短缺、质量问题等异常情况，仓库管理人员应及时报告相关部门，并做好记录和处理。五、物料存储管理（一）仓库规划与布局1.公司应根据物料的种类、特性、用途等因素，合理规划仓库布局，设置不同的存储区域，如原材料区、半成品区、成品区、不良品区等。2.仓库内应设置明显的标识牌，标明各存储区域的名称、物料类别等信息，便于物料的存放和查找。（二）物料存储条件1.针对不同物料的存储要求，仓库应提供相应的存储条件，如温度、湿度、通风、防火、防潮、防虫等。对于有特殊存储要求的物料，应严格按照规定进行存储。2.仓库管理人员应定期检查仓库的存储条件，确保物料存储环境符合要求。如发现存储条件不符合要求，应及时采取措施进行调整。（三）物料盘点1.仓库应定期进行物料盘点，确保账实相符。物料盘点分为定期盘点和不定期盘点。定期盘点一般每月或每季度进行一次，不定期盘点根据实际情况适时组织。2.在物料盘点过程中，仓库管理人员应认真核对物料的数量、规格、型号等信息，并做好盘点记录。对于盘盈、盘亏的物料，应查明原因，及时进行处理。六、物料领用管理（一）领用申请1.生产部门或其他需要使用物料的部门应根据生产计划和实际需求，填写物料领用申请表。物料领用申请表应明确物料名称一、规格、型号、数量、领用时间、领用用途等信息。2.物料领用申请表需经部门负责人审核签字后，提交给仓库管理人员。（二）领用审批1.仓库管理人员收到物料领用申请表后，应根据库存情况进行审批。如库存充足，则予以批准；如库存不足，则应及时通知采购部门进行采购，并告知领用部门等待。2.对于贵重物料或限量物料的领用，应按照规定的审批权限进行审批，一般需经主管领导或更高层级领导批准。（三）物料发放1.经审批通过的物料领用申请表，仓库管理人员应按照规定的时间和数量发放物料。发放物料时，应认真核对物料的名称、规格、型号、数量等信息，并做好发放记录。2.物料发放记录应包括领用日期、领用部门、物料名称、规格、型号、数量、领用人等信息。发放记录应妥善保存，以备查询和追溯。七、物料使用过程管理（一）使用规范1.各部门和人员在使用物料过程中，应严格按照操作规程和工艺要求进行操作，确保物料的正确使用和安全。2.对于有特殊使用要求的物料，如易燃易爆物料、有毒有害物料等，应制定专门的使用管理制度，并对使用人员进行培训和交底。（二）物料损耗控制1.生产部门应加强对物料损耗的控制，采取有效措施降低物料损耗率。如优化生产工艺、提高设备利用率、加强员工培训等。2.对于物料损耗情况，应定期进行统计和分析，找出损耗原因，并采取针对性的措施进行改进。（三）剩余物料管理1.在生产过程中，如出现剩余物料，使用部门应及时将剩余物料退回到仓库。仓库管理人员应认真核对剩余物料的数量、规格、型号等信息，并办理退库手续。2.对于可再利用的剩余物料，仓库应进行妥善保管，并根据实际情况进行调配使用。对于不可再利用的剩余物料，应按照规定的程序进行报废处理。八、物料报废管理（一）报废申请1.当物料出现损坏、变质、过期等情况无法继续使用时，使用部门应填写物料报废申请表，详细说明物料报废的原因、名称、规格、型号、数量等信息。2.物料报废申请表需经部门负责人审核签字后，提交给相关部门进行审批。（二）报废审批1.相关部门收到物料报废申请表后，应组织技术人员、财务人员等进行审核和鉴定。审核内容包括物料报废的真实性、必要性、合理性以及对成本的影响等。2.对于价值较高的物料报废，应按照规定的审批权限进行审批，一般需经主管领导或更高层级领导批准。（三）报废处理1.经审批通过的物料报废申请，使用部门应按照规定的程序进行报废处理。对于有回收价值的报废物料，应进行回收处理；对于无回收价值的报废物料，应按照环保要求进行妥善处置，如销毁、深埋等。2.在物料报废处理过程中，应做好记录，包括报废日期、报废物料名称、规格、型号、数量、处理方式等信息。报废记录应妥善保存，以备查询和追溯。九、物料成本核算与控制（一）成本核算1.财务部门应建立完善的物料成本核算体系，对物料采购成本、存储成本、使用成本、报废成本等进行准确核算。2.物料成本核算应按照规定的会计制度和核算方法进行，确保成本数据的真实性、准确性和完整性。（二）成本分析1.定期对物料成本进行分析，找出成本变动的原因和影响因素。成本分析应包括采购成本分析、存储成本分析、使用成本分析、报废成本分析等方面。2.通过成本分析，提出降低物料成本的措施和建议，为公司成本控制提供决策依据。（三）成本控制1.各部门应根据成本分析结果，采取有效措施控制物料成本。如优化采购渠道、降低库存积压、提高物料使用效率、减少物料损耗等。2.建立物料成本考核机制，将物料成本控制指标分解到各部门和人员，并进行考核和奖惩，激励各部门和人员积极参与成本控制工作。十、监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门应定期对物料使用管理情况进行审计，检查物料使用计划的执行情况、采购合同的履行情况、物料入库验收情况、物料存储管理情况、物料领用管理情况、物料报废管理情况等。2.内部审计部门应出具审计报告，并针对审计中发现的问题提出整改意见和建议，督促相关部门进行整改。（二）日常检查1.各