集团公司资金管理制度守则

集团公司资金管理制度守则第一章总则为加强集团公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规和集团公司实际情况，特制定本资金管理制度守则。本守则适用于集团公司及所属各子公司、分公司（以下统称“各单位”）。集团公司资金管理的目标是通过合理筹集、有效使用和严格控制资金，实现资金的优化配置，保障集团公司战略目标的实现。资金管理应遵循以下原则：1.集中管理原则：集团公司对资金实行集中管理，统一调度和配置资金资源，提高资金使用效率。2.预算控制原则：各单位应编制资金预算，严格按照预算安排资金收支，确保资金收支平衡。3.安全稳健原则：建立健全资金安全管理制度，加强资金风险防范，确保资金安全。4.效益优先原则：在保证资金安全的前提下，合理安排资金投向，提高资金使用效益。第二章资金管理体制集团公司设立资金管理委员会，作为集团公司资金管理的决策机构，负责审议和批准集团公司资金管理的重大事项。资金管理委员会由集团公司董事长、总经理、财务总监及相关部门负责人组成。资金管理委员会的主要职责包括：1.制定集团公司资金管理战略和政策。2.审议和批准集团公司年度资金预算。3.审议和批准重大资金筹集、使用和投资方案。4.协调解决集团公司资金管理中的重大问题。集团公司财务部是集团公司资金管理的职能部门，负责集团公司资金的日常管理工作。其主要职责包括：1.组织编制集团公司年度资金预算，并监督预算的执行。2.负责集团公司资金的筹集、调配和使用管理。3.建立健全集团公司资金管理制度和内部控制制度。4.定期对集团公司资金状况进行分析和评价，为领导决策提供依据。各单位应设立财务部门，负责本单位的资金管理工作，并接受集团公司财务部的业务指导和监督。各单位财务部门的主要职责包括：1.编制本单位年度资金预算，并报集团公司财务部审核。2.按照集团公司资金管理制度和预算安排，合理使用资金。3.及时、准确地向集团公司财务部报送资金收支情况和相关财务报表。4.配合集团公司财务部做好资金管理的各项工作。第三章资金预算管理资金预算是集团公司全面预算的重要组成部分，是对集团公司一定时期内资金收支的预测和安排。各单位应根据本单位的生产经营计划和发展战略，编制年度资金预算，并报集团公司财务部审核。年度资金预算应包括资金收入预算、资金支出预算和资金结余预算三部分。资金收入预算主要包括销售收入、投资收益、贷款收入等；资金支出预算主要包括采购支出、生产支出、销售支出、投资支出、还款支出等；资金结余预算是指资金收入与资金支出的差额。集团公司财务部应根据各单位报送的资金预算，结合集团公司的整体发展战略和资金状况，编制集团公司年度资金预算草案，报资金管理委员会审议和批准。经批准的年度资金预算具有严肃性和权威性，各单位应严格按照预算安排资金收支，不得随意调整。如因特殊情况需要调整资金预算，应按照规定的程序报集团公司资金管理委员会审批。各单位应建立资金预算执行情况跟踪分析制度，定期对本单位资金预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。集团公司财务部应定期对集团公司资金预算执行情况进行汇总和分析，向资金管理委员会报告资金预算执行情况，并提出改进建议。第四章资金筹集管理集团公司资金筹集的渠道主要包括自有资金、银行贷款、发行债券、股权融资等。集团公司应根据自身的发展战略和资金需求，合理选择资金筹集渠道，优化资金结构，降低资金成本。在进行资金筹集时，应遵循以下原则：1.合法性原则：资金筹集应符合国家有关法律法规和政策要求。2.合理性原则：资金筹集规模应与集团公司的生产经营和发展战略相适应，避免过度筹集资金。3.效益性原则：在选择资金筹集渠道时，应综合考虑资金成本、融资风险等因素，选择最优的融资方案。各单位如需进行资金筹集，应提前向集团公司财务部提出申请，并提交详细的融资方案，包括融资渠道、融资规模、融资期限、资金用途等。集团公司财务部应根据各单位的申请和集团公司的资金状况，对融资方案进行审核，并报资金管理委员会审批。经批准的融资方案，各单位应严格按照方案组织实施，并及时向集团公司财务部报送融资进展情况。集团公司应加强对银行贷款的管理，建立健全银行贷款管理制度，规范贷款申请、审批、使用和还款等环节的操作流程。各单位应按照贷款合同的约定使用贷款资金，不得挪作他用，并按时足额偿还贷款本息。如因特殊情况需要展期或变更贷款合同条款，应提前向集团公司财务部提出申请，经批准后与银行协商办理相关手续。第五章资金使用管理集团公司资金使用应遵循“统筹安排、保证重点、注重效益”的原则，优先满足集团公司生产经营和重点项目建设的资金需求。各单位应根据年度资金预算和生产经营计划，合理安排资金使用，确保资金使用的合理性和有效性。集团公司资金使用实行审批制度，各单位的资金支出应按照规定的审批权限和程序进行审批。审批权限和程序如下：1.日常资金支出：各单位的日常资金支出，如办公用品采购、差旅费报销等，由各单位财务部门审核后，报本单位负责人审批。2.大额资金支出：各单位的大额资金支出，如固定资产购置、重大项目投资等，应提前向集团公司财务部提出申请，并提交详细的资金使用方案，经集团公司财务部审核后，报集团公司资金管理委员会审批。3.特殊资金支出：对于特殊资金支出，如对外捐赠、赞助等，应经集团公司董事会或股东大会审批。各单位应建立健全资金使用台账，详细记录资金的使用情况，包括资金用途、金额、支付时间、收款单位等。集团公司财务部应定期对各单位的资金使用情况进行检查和监督，确保资金使用符合规定的用途和审批程序。第六章资金风险管理集团公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制，确保资金安全。资金风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。市场风险是指由于市场利率、汇率等因素的波动，导致集团公司资金价值发生变化的风险。集团公司应密切关注市场利率、汇率等因素的变化，合理调整资金结构，降低市场风险。信用风险是指由于客户或合作伙伴的信用状况恶化，导致集团公司资金无法收回的风险。集团公司应加强对客户和合作伙伴的信用管理，建立客户信用档案，定期对客户的信用状况进行评估，合理确定信用额度和信用期限，降低信用风险。流动性风险是指由于集团公司资金流动性不足，导致无法按时偿还债务或满足生产经营资金需求的风险。集团公司应合理安排资金收支，优化资金结构，提高资金流动性，降低流动性风险。集团公司应建立资金风险预警机制，设定合理的风险预警指标，如资产负债率、流动比率、速动比率等。当风险预警指标超过设定的阈值时，应及时采取措施进行风险控制。第七章资金内部控制集团公司应建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支、保管等环节的内部控制，确保资金安全。资金内部控制应遵循以下原则：1.不相容职务分离原则：资金的收付、记账、保管等职务应相互分离，形成相互制约、相互监督的机制。2.授权审批原则：资金的收支应按照规定的审批权限和程序进行审批，严禁未经授权擅自办理资金收支业务。3.会计核算原则：应按照国家有关会计准则和制度的要求，对资金收支进行准确、及时的会计核算，确保资金收支的真实性、合法性和完整性。集团公司应加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立、使用和撤销。各单位如需开立银行账户，应经集团公司财务部审批，并按照规定的程序办理开户手续。各单位应定期对银行账户进行清理，及时撤销不再使用的银行账户。集团公司应加强对库存现金的管理，严格执行库存现金限额制度，超过限额的现金应及时存入银行。各单位应建立健全库存现金盘点制度，定期对库存现金进行盘点，确保库存现金账实相符。第八章资金监督与检查集团公司应建立健全资金监督检查制度，加强对各单位资金管理情况的监督检查，确保资金管理制度的有效执行。集团公司财务部应定期对各单位的资金管理情况进行检查和监督，检查内容包括资金预算执行情况、资金收支情况、资金使用效益等。对于检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求各单位限期整改。集团公司审计部门应定期对集团公司及各单位的资金管理情况进行审计，审计内容包括资金管理制度的健全性、有效性，资金收支的真实性、合法性，资金使用的效益性等。对于审计中发现的问题，应提出审计意见和建议，并督促各单位及时整改。各单位应积极配合集团公司的监督检查和审计工作，如实提供相关资料和情况，不得拒绝、阻碍或隐瞒。第九章奖惩措施集团公司应建立健全资金管理奖惩制度，对在资金管理工作中表现突出的单位和个人给予表彰和奖励，对违反资金管理制度的单位和个人给予处罚。对于在资金预算管理、资金筹集、资金使用、资金风险管理等方面取得显著成绩的单位和个人，集团公司将给予表彰