小金库自查报告

小金库自查报告为深入贯彻落实上级关于严肃财经纪律、杜绝“小金库”问题的要求，我单位高度重视，迅速行动，扎实开展了“小金库”专项自查工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作基本情况

（一）组织领导

成立了以单位主要领导为组长，分管领导为副组长，各部门负责人为成员的“小金库”专项治理工作领导小组。领导小组下设办公室，负责具体组织实施自查工作。领导小组定期召开会议，研究部署自查工作，及时解决工作中遇到的问题。主要领导亲自过问、亲自部署，确保自查工作顺利开展。

（二）自查范围

本次自查范围涵盖了单位本级及下属所有具有独立核算资格的部门和单位，包括财务科、业务科、后勤保障科等。对所有涉及资金收支的业务活动、账户、财务资料等进行了全面、深入的检查。

（三）自查内容

重点围绕“小金库”的七种主要表现形式进行自查，具体包括：

1.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”：检查各项收费项目是否经过合法审批，收费标准是否合规，罚款是否有明确的依据和程序，有无向服务对象摊派费用的情况。

2.用资产处置、出租收入设立“小金库”：核查单位资产处置是否按照规定的程序进行审批，资产出租收入是否及时、足额入账，有无隐瞒、截留资产处置和出租收入的问题。

3.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”：对各类费用支出进行详细审查，查看发票的真实性、合法性，以及费用支出与实际业务的相关性，有无通过虚开发票、虚报冒领等方式套取资金的行为。

4.经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”：检查单位的经营活动是否规范，经营收入是否全部纳入财务统一核算，有无将经营收入存入个人账户或其他非法账户的情况。

5.虚列支出转出资金设立“小金库”：审查各项支出的真实性和合理性，有无通过虚构业务、虚列支出等方式将资金转出设立“小金库”的问题。

6.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”：对所有入账发票进行逐一核对，检查发票的真伪、内容是否与实际业务相符，有无使用假发票报销费用的情况。

7.上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”：核查单位与上下级单位之间的资金往来情况，有无通过不合理的资金转移方式设立“小金库”的问题。

二、自查工作开展情况

（一）宣传动员

通过召开专题会议、发放宣传资料等方式，广泛宣传“小金库”治理工作的重要意义、政策规定和自查要求，使全体干部职工充分认识到“小金库”的危害性，增强自觉抵制“小金库”的意识。同时，设立了举报电话和举报邮箱，鼓励干部职工积极参与监督，对举报属实的给予一定的奖励。

（二）自查自纠

各部门和单位按照自查工作要求，认真开展了自查自纠工作。首先，对本部门和单位的财务收支情况进行了全面梳理，建立了详细的资金收支台账。然后，对照自查内容，逐一进行检查，对发现的问题及时进行整改。在自查过程中，坚持实事求是、不走过场，确保自查工作取得实效。

（三）重点检查

在各部门和单位自查自纠的基础上，领导小组组织了重点检查。重点检查了资金流量较大、业务较为复杂的部门和单位，以及近年来曾发生过财务违规问题的部门和单位。检查人员通过查阅财务凭证、账簿、报表等资料，实地走访调查，与相关人员进行谈话等方式，对重点部门和单位的财务收支情况进行了深入检查。

三、自查发现的问题及整改情况

（一）发现的问题

经过全面自查，共发现以下几个方面的问题：

1.部分收费项目未及时入账：个别部门在开展业务活动过程中，存在收取服务费用未及时上缴财务部门入账的情况。经核实，主要原因是相关工作人员对财务制度不熟悉，工作责任心不强，导致收费未能及时上缴。

2.资产出租收入管理不规范：部分资产出租收入未按照规定签订租赁合同，租金收入未及时足额入账。主要原因是资产出租管理缺乏有效的监督机制，相关人员对资产出租收入的重要性认识不足。

3.费用报销审核不严：在费用报销过程中，存在个别发票内容与实际业务不符、报销手续不齐全等问题。经调查，主要是由于报销审核人员工作不够认真细致，对发票的真实性和合规性审核把关不严。

（二）整改情况

针对自查发现的问题，我们及时制定了整改措施，明确了整改责任人和整改期限，确保问题得到彻底整改。具体整改情况如下：

1.关于部分收费项目未及时入账的问题：对未及时入账的收费项目进行了全面清理，督促相关部门和人员及时将收费上缴财务部门。同时，加强对财务人员和相关业务人员的培训，提高他们对财务制度的认识和执行能力。建立了收费台账，对各项收费进行实时监控，确保收费及时、足额入账。

2.关于资产出租收入管理不规范的问题：对所有资产出租情况进行了重新梳理，补签了租赁合同，明确了租金标准和支付方式。加强对资产出租收入的管理，建立了租金收入台账，定期对租金收入进行核对和催收。同时，完善了资产出租管理制度，加强对资产出租过程的监督，确保资产出租收入规范、安全。

3.关于费用报销审核不严的问题：加强对报销审核人员的培训，提高他们的业务水平和责任意识。建立了严格的费用报销审核制度，明确了审核流程和审核标准。对报销发票进行严格把关，要求发票内容必须与实际业务相符，报销手续必须齐全。对不符合要求的报销申请，一律不予受理。

四、自查结果

通过本次“小金库”专项自查，未发现本单位存在设立“小金库”的情况。在自查过程中，虽然发现了一些财务管理方面的问题，但通过及时整改，这些问题已得到有效解决。同时，我们也认识到，财务管理工作是一项长期而艰巨的任务，需要不断加强和完善。

五、长效机制建设

为防止“小金库”问题再次发生，我们将进一步加强财务管理，建立健全长效机制。具体措施如下：

（一）加强制度建设

进一步完善财务管理制度，明确各项财务收支的审批程序和标准，加强对财务活动的全过程监督。建立健全资产管理制度，加强对资产购置、使用、处置等环节的管理，确保资产安全、完整。完善内部审计制度，定期对单位财务收支情况进行审计，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。

（二）强化监督检查

建立健全内部监督机制，加强对各部门和单位财务收支情况的日常监督检查。定期开展专项检查和审计，对发现的问题及时进行整改。加强对财务人员的监督管理，建立财务人员考核评价机制，对工作认真负责、业绩突出的给予表彰和奖励，对违规违纪的依法依规进行处理。

（三）加强教育培训

加强对干部职工的财经法规和财务制度培训，提高他们的法律意识和业务水平。定期组织开展廉政教育活动，增强干部职工的廉洁自律意识，自觉抵制“小金库”等违法违纪行为。

（四）推进信息化建设

积极推进财务管理信息化建设，建立财务信息管理系统，实现财务数据的实时共享和动态监控。通过信息化手段，加强对财务收支的管理和监督，提高财务管理的效率和透明度。

六、总结与展望

本次“小金库”专项自查工作，是对我单位财务管理工作的一次全面检验。通过自查，我们发现了存在的问题，及时进行了整改，同时也进一步完善了财务管理机制，提高了干部职工的财经纪律意识。在今后的工作中，我们将继续加强财务