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金蝶云星空日常业务

实验二十七：结转未交增值税实验背景介绍应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。在总账中，应交增值税是“应交税费”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无发生额。在月末账务处理时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应缴增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方，反映企业未缴的增值税。当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多缴的增值税转入该科目的借方，反映企业多缴的增值税。本案例主要介绍月末结转未交增值税业务处理流程。实验描述2021年1月31日，云端科技公司及云端销售公司根据公司经营情况，分别通过自动转账功能结转未交增值税，并生成凭证。实验步骤科技公司会计员通过自动转账结转未交增值税，并生成凭证销售公司会计员通过自动转账结转未交增值税，并生成凭证结转增值税生成凭证实验数据对应组织凭证来源会计科目借方金额贷方金额科技公司自动转账生成应交税费-应交增值税-销项税额844,424.77

应交税费-应交增值税-进项税额11,927.92应交税费-未增值税

844,424.77应交税费-未增值税11,927.92

销售公司自动转账生成应交税费-应交增值税-销项税额218,584.07

应交税费-应交增值税-进项税额

181.568.58应交税费-未增值税

218,584.07应交税费-未增值税181.568.58

公司会计通过自动转账操作，执行“结转增值税”转账方案，系统自动结转未交增值税并生成凭证。自动转账生成凭证系统自动结转未交增值税并生成凭证，公司会计确认无误后依次点击保存、提

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