生产公司财务管理制度

PAGE生产公司财务管理制度一、总则（一）目的本财务管理制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作的有序开展，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司及下属各部门、各生产车间等所有涉及财务活动的单位和个人。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，不留财务管理漏洞。4.及时性原则：及时处理财务业务，提供准确的财务信息，满足公司决策和管理需求。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况。2.进行财务预算的编制、执行与监控，为公司决策提供财务依据。3.负责资金的筹集、调配与管理，确保公司资金链的稳定。4.制定并执行成本费用控制制度，降低公司运营成本。5.参与公司经济合同的审核，防范财务风险。6.根据国家税收法规，做好纳税申报与缴纳工作，合理降低税负。7.负责财务档案的整理、归档与保管，确保财务资料的安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略与规划。组织编制财务预算、财务报表，审核重要财务事项。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。对财务人员进行培训、考核与监督，提升团队整体素质。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度，进行日常账务处理。负责财务凭证的编制、审核与装订，登记各类账簿。协助编制财务报表，提供财务数据支持。参与财务预算编制，对成本费用进行核算与分析。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和相关票据，定期盘点。协助会计做好其他财务工作，如工资发放等。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务机密。2.定期组织财务人员参加专业培训，不断更新知识，提高业务水平，适应公司发展和财务管理要求。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据公司战略目标和下一年度工作计划，编制本部门预算草案，包括收入、成本、费用、资产购置等项目。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核与平衡，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准执行。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并向管理层汇报。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，各部门应及时提出调整申请，经公司管理层审批后进行预算调整。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本控制率、资金使用效率等。3.根据考核结果，对预算执行优秀的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行相应处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等，确保资金及时足额到位。3.对筹集资金的成本和风险进行评估，选择最优的筹资方案，降低筹资成本和财务风险。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营活动和发展战略项目。3.加强资金支付管理，对大额资金支付实行集体决策和联签制度，防范资金支付风险。（三）资金结算与账户管理1.规范资金结算流程，确保资金收付的及时、准确。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.严格控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。（四）资金风险管理1.识别、评估和监控资金风险，制定风险应对措施。2.关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金策略，防范利率风险、汇率风险等。3.建立资金预警机制，当资金出现异常情况时，及时发出预警信号，采取有效措施进行处理。五、成本费用管理（一）成本核算1.按照产品品种、生产批次等确定成本核算对象，采用合适的成本核算方法，如品种法、分批法等，准确计算产品成本。2.对生产过程中的直接材料、直接人工和制造费用进行明细核算，归集和分配各项成本费用。3.定期进行成本核算分析，找出成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确各项费用的开支标准和审批流程各部门严格控制费用支出，杜绝不合理开支。2.对费用进行分类管理，如办公费、差旅费、业务招待费等，分别制定控制措施。3.加强费用报销审核，严格把关报销凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的报销予以拒绝。（三）成本费用分析与考核1.通过成本费用分析，评估公司成本费用控制效果，发现存在的问题和潜在的节约空间。2.建立成本费用考核制度，将成本费用指标分解到各部门，定期进行考核评价。3.根据考核结果，对成本费用控制优秀的部门给予奖励，对超支部门进行督促整改。六、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧方法等。2.对固定资产进行登记入账，建立固定资产卡片，记录固定资产的购置时间、原值、折旧等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，及时查明原因并进行处理。4.按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产折旧费用。5.加强固定资产日常维护与保养，提高固定资产使用效率，延长使用寿命。对于固定资产的处置，严格按照规定程序进行审批。（二）流动资产（存货）管理1.建立存货管理制度，规范存货采购、验收、入库、保管、发出等流程。2.对存货进行分类管理，合理确定存货储备量，避免积压或缺货。3.定期对存货进行盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的存货，及时查明原因并进行处理。4.加强存货成本核算，准确计算存货发出成本，采用先进先出法、加权平均法等合适的计价方法。5.对存货的呆滞、报废等情况进行及时清理，减少存货损失。（三）无形资产及其他资产管理1.对公司的无形资产，如专利权、商标权、著作权等，进行登记入账，按照规定进行摊销。2.加强对无形资产的保护和管理，确保其价值不受损害。3.对其他资产，如长期待摊费用、递延所得税资产等，按照相关会计准则进行核算和管理。七、收入与利润管理（一）收入确认与核算1.按照国家会计准则和公司销售政策，准确确认销售收入。2.对销售收入进行明细核算，记录销售产品或提供劳务的品种、数量、金额等信息。3.加强销售合同管理，确保销售业务的真实性和合法性，防范销售风险。（二）利润分配1.根据公司法和公司章程规定，制定利润分配方案。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例和方式。3.利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准执行。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家会计准则和公司财务制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，数据之间逻辑关系清晰，能够反映公司财务状况和经营成果。3.在编制财务报告过程中，对重要会计事项进行充分披露，确保财务信息的透明度。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务结构分析、盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析等。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施，促进公司健康发展。九、内部控制与审计（一）内部控制制度1.建立健全公司内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节，防范财务风险。2.明确各部门和岗位的职责权限，做到不相容职务相互分离，相互制约。3.制定内部控制流程和规范，确保各项财务业务按照规定程序办理。4.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时整改。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务收支、经济活动等进行内部审计监督。2.制定内部审计计划，定期对公司财务状况、内部控制执行情况等进行审计。3.内部审计人员应独立、客观、公正地开展审计工作，出具审计报告，提出审计意见和建议。4.对审计发现的问题，督促相关部门及时整改，跟踪整改情况，确保审计意见得到有效落实。十、税务管理（一）税务申报与缴纳1.按照国家税收法规，及时、准确地进行纳税申报，缴纳各项税款。2.建立税务档案，记录纳税申报、税款缴纳等相关信息。3.关注税收政策变化，合理利用税收优惠政策，降低公司税负。（二）税务风险管理1.识别、