银行存款测试题及答案

银行存款测试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.企业银行存款日记账的核对频率通常是？A.每日B.每周C.每月D.每季度2.银行存款利息收入应计入？A.主营业务收入B.其他业务收入C.财务费用贷方D.营业外收入3.银行存款账户的类型不包括？A.基本存款账户B.临时存款账户C.个人储蓄账户D.专用存款账户4.企业银行存款余额调节表的编制依据是？A.银行对账单B.企业日记账C.两者都有D.以上都不对5.银行存款的清查方法主要是？A.实地盘点B.技术推算C.账目核对D.函证6.企业存入银行的款项，银行应出具？A.发票B.收据C.对账单D.存单7.银行存款日记账一般采用？A.三栏式B.多栏式C.数量金额式D.横线登记式8.企业从银行提取现金，应编制？A.现金收款凭证B.银行存款付款凭证C.转账凭证D.通用凭证9.银行存款账户的开设需经？A.企业自行决定B.上级主管部门批准C.开户银行审核D.中国人民银行当地分支行核准10.银行存款日记账余额与银行对账单余额不符，原因不可能是？A.企业记账错误B.银行记账错误C.双方记账均错误D.企业与银行无业务往来答案：1.A2.C3.C4.C5.C6.C7.A8.B9.D10.D多项选择题（每题2分，共10题）1.银行存款内部控制的关键环节包括？A.审批B.结算C.核对D.记账2.银行存款日记账登记的依据可以是？A.银行收款凭证B.银行付款凭证C.现金收款凭证D.现金付款凭证3.银行存款清查时，未达账项包括？A.企业已收银行未收B.企业已付银行未付C.银行已收企业未收D.银行已付企业未付4.银行存款账户的用途有？A.办理日常结算B.现金收付C.资金收付D.工资发放5.银行存款利息的计算方式有？A.积数计息法B.逐笔计息法C.加权平均法D.移动平均法6.企业银行存款账户的变更包括？A.账户名称变更B.开户银行变更C.账号变更D.存款性质变更7.银行存款日记账的账页格式有？A.借方多栏式B.贷方多栏式C.借贷方多栏式D.三栏式8.银行存款的结算方式有？A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑9.企业银行存款管理的要求包括？A.遵守银行结算纪律B.定期清查C.合理使用资金D.安全保护10.银行存款账户的分类有？A.基本账户B.一般账户C.专用账户D.临时账户答案：1.ABCD2.ABD3.ABCD4.ABC5.AB6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD判断题（每题2分，共10题）1.银行存款日记账必须由出纳人员登记。（）2.银行存款利息收入应冲减财务费用。（）3.企业可以在多家银行开设基本存款账户。（）4.银行存款余额调节表能作为调整账簿记录的依据。（）5.银行存款的清查就是核对银行对账单。（）6.企业银行存款账户只能办理现金缴存，不能办理现金支取。（）7.银行存款日记账应定期与银行对账单核对。（）8.银行存款的收付业务，必须通过银行存款账户核算。（）9.企业银行存款账户的开设无需向税务机关备案。（）10.银行存款日记账的余额应与银行存款总账的余额核对相符。（）答案：1.√2.√3.×4.×5.×6.×7.√8.√9.×10.√简答题（总4题，每题5分）1.简述银行存款日记账的登记方法。出纳根据审核后的收付款凭证，按业务发生顺序逐日逐笔登记，记录日期、凭证号、摘要、对方科目、借方金额、贷方金额及余额，并定期与银行对账单核对。2.银行存款清查的步骤有哪些？首先核对企业与银行双方账目，找出未达账项，编制银行存款余额调节表，根据调节后的余额判断企业银行存款实际数额及账目是否相符。还有什么想了解的吗？随时可以问我哦。3.企业银行存款账户有哪些类型及用途？基本账户用于日常经营资金收付；一般账户可办理借款转存等结算；专用账户用于特定用途资金收付；临时账户用于临时经营活动资金收付。4.银行存款利息收入如何核算？银行存款利息收入计入财务费用贷方，冲减当期财务费用。如取得利息收入时，借记银行存款，贷记财务费用。讨论题（总4题，每题5分）1.如何加强企业银行存款的内部控制？建立健全审批制度规范资金收付，加强结算环节管理确保资金安全，定期核对账目及时发现问题，强化记账环节监督保证记录准确。2.银行存款余额调节表不平的原因可能有哪些？可能是记账错误，包括企业或银行一方记错或双方都记错；也可能存在未达账项未全部查出，还有可能是计算错误等。3.企业银行存款管理不善可能带来哪些风险？资金被盗取风险，资金闲置浪费影响效益，资金