2025合规师考试真题及答案

2025合规师考试练习题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填在括号内）1.某商业银行拟与境外支付机构合作开展跨境支付业务，依据《中国人民银行关于规范支付机构跨境外汇支付业务的通知》，该银行在合作协议中必须明确的核心义务是（）。A.对支付机构进行股权投资B.承担交易真实性审核责任C.为支付机构提供担保D.共享客户营销数据答案：B2.2024年12月，国家金融监管总局发布《商业银行表外业务风险管理办法》，将“担保承诺类”业务纳入统一授信管理。某城商行对单一集团客户已发放表内贷款80亿元，若其表外担保承诺余额上限为资本净额的15%，则该行资本净额至少应为（）亿元。A.400B.533C.600D.800答案：B3.根据《个人信息保护法》，处理敏感个人信息应当取得个人的单独同意。下列场景无需取得单独同意的是（）。A.保险公司为核保收集投保人既往病史B.网约车平台向警方提供犯罪嫌疑人行程轨迹C.美容院为会员建立面部识别档案D.银行对VIP客户进行虹膜特征采集答案：B4.某上市公司董事会拟于2025年3月审议2024年度ESG报告，依据《上市公司可持续发展报告指引》，下列指标必须经第三方鉴证的是（）。A.温室气体排放总量B.员工培训总时长C.社区公益捐赠金额D.董事会多样性比例答案：A5.2025年1月1日起施行的《公司法（修订）》将“横向人格否认”成文化。下列情形可直接适用该制度的是（）。A.母子公司间正常资金拆借B.姐妹公司间共用财务系统导致财产混同C.集团公司内部按市价采购原材料D.子公司独立纳税且账簿完整答案：B6.某券商研究所发布研报称“目标公司未来6个月股价将上涨50%”，因使用未经证实的市场传闻，被证监会认定为虚假陈述。投资者甲于研报发布次日买入股票并遭受损失，其索赔诉讼时效应自（）起算。A.研报发布日B.证监会行政处罚决定公告日C.投资者实际买入日D.投资者知悉或应当知悉之日答案：B7.依据《反垄断法》第56条，经营者集中达到申报标准但未申报即实施集中的，反垄断执法机构可处以（）的罚款。A.上一年度销售额1%—10%B.上一年度销售额2%—10%C.上一年度销售额5%—15%D.上一年度销售额10%—20%答案：A8.2024年11月，财政部发布《数据资产入表暂行规定》，下列关于数据资产确认条件的表述正确的是（）。A.企业拥有或控制的数据资源即可确认B.必须取得省级大数据局确权登记C.成本或价值能够可靠计量D.必须完成数据出境安全评估答案：C9.某保险公司代理人乙以“高收益理财”名义向老年人销售增额终身寿，未提示退保损失，构成误导宣传。监管部门可依据《保险销售行为管理办法》对其采取的行政处罚不包括（）。A.警告B.罚款10万元C.终身禁入保险业D.没收违法所得答案：C10.根据《企业境外反垄断合规指引》，我国企业在境外遭遇dawnraid时，首要合规动作是（）。A.立即删除敏感邮件B.要求对方出示搜查令并通知总部C.拒绝提供任何文件D.签署认罪协议以换取轻罚答案：B11.2025年2月，国家发改委对某互联网平台启动“算法歧视”调查，平台可在收到行政处罚告知书后（）日内提出陈述申辩。A.3B.5C.7D.10答案：C12.某基金公司拟发行一只投资北交所股票的指数基金，根据《公开募集证券投资基金运作指引第3号》，该基金需满足“双20%”分散要求，即（）。A.单只股票市值不得超过基金资产净值20%，且前十大重仓股合计不得超过基金资产净值20%B.单只股票市值不得超过基金资产净值20%，且单只股票市值不得超过该股票总市值20%C.单只股票市值不得超过基金资产净值10%，且前十大重仓股合计不得超过基金资产净值20%D.单只股票市值不得超过基金资产净值20%，且单只股票市值不得超过该股票流通市值10%答案：B13.依据《银行保险机构操作风险管理办法》，下列事件必须于24小时内向监管部门报告的是（）。A.柜员短款1000元B.信息系统故障导致业务中断30分钟C.客户投诉理财产品收益未达预期D.员工因私出境未报备答案：B14.2024年12月，证监会发布《上市公司股份回购规则》修订稿，将“护盘式回购”的窗口期由季度报告前10日缩短至（）。A.3日B.5日C.7日D.15日答案：B15.某信托公司开展家族信托业务，委托金额5000万元，受益人包括委托人的未成年孙子女。根据《信托部关于加强规范资产管理业务过渡期内信托监管工作的通知》，信托公司应当（）。A.将信托财产归入固有财产B.为受益人利益履行诚实信用义务C.承诺保本保收益D.将投资决策权全权委托给委托人答案：B16.2025年1月，国家网信办发布《粤港澳大湾区（内地、香港）个人信息跨境流动标准合同实施指引》，下列关于“标准合同”备案时限正确的是（）。A.合同生效后10个工作日B.合同生效后15个工作日C.合同生效后30个自然日D.无需备案，仅需存档答案：A17.根据《证券期货业网络和信息安全管理办法》，核心机构应当每年至少开展一次应急演练，并在演练结束后（）个工作日内报送总结报告。A.5B.10C.15D.30答案：B18.某私募基金管理人未按合同约定进行信息披露，基金业协会可对其采取的自律措施不包括（）。A.书面警示B.要求限期改正C.公开谴责D.吊销营业执照答案：D19.2025年2月，人民银行就《金融数据安全数据生命周期安全规范》公开征求意见，其中要求“4级数据”在销毁时应采用（）标准以上的覆写或消磁。A.1次B.3次C.5次D.7次答案：D20.某融资租赁公司开展医疗设备的售后回租业务，若租赁物属于《国家限制类医疗技术目录》内的大型设备，则该公司应当（）。A.取得卫生健康部门前置审批B.在银保监会“融资租赁登记系统”登记C.取得生态环境部门环评批复D.与医院签订三方监管协议答案：B21.依据《企业会计准则解释第17号》，承租人因疫情原因与出租人就经营租赁达成租金减免协议，承租人应当将租金减免额（）。A.直接冲减当期管理费用B.作为政府补助计入其他收益C.采用简化方法，在减免期间冲减当期租金费用D.追溯调整租赁负债并重新计量使用权资产答案：C22.2024年11月，国家外汇局扩大跨境融资宏观审慎调节参数至1.5，某企业净资产100亿元，已借入外债20亿元，则其可新借外债上限为（）亿元。A.30B.40C.50D.60答案：C23.根据《期货和衍生品法》，期货交易场所实行“穿透式监管”，下列账户必须直接备案至监控中心的是（）。A.资管计划账户B.信托计划账户C.个人普通账户D.QFII账户答案：C24.某商业银行代销他行理财产品，依据《理财公司理财产品销售管理暂行办法》，下列宣传行为合规的是（）。A.使用“保本高收益”字样B.将理财产品与定期存款对比收益率C.在营业网点滚动播放“理财非存款、产品有风险、投资须谨慎”D.承诺“过往平均收益5%，未来可期”答案：C25.2025年1月，税务总局发布《关于股权激励个人所得税征管问题的公告》，员工在2025年取得股票期权并于2030年行权，则其应纳税所得额计算时，股票市场价格应按（）确定。A.授予日收盘价B.行权日收盘价C.行权日前1个月均价D.行权日前6个月均价答案：B26.依据《碳排放权交易管理暂行条例》，重点排放单位虚报排放量，由生态环境部门责令改正，处（）的罚款。A.1万元以上5万元以下B.5万元以上20万元以下C.20万元以上100万元以下D.10万元以上50万元以下答案：C27.2025年2月，A股上市公司丙因重大违法将被强制退市，其可转债将于（）起停止交易。A.证监会作出行政处罚决定之日B.交易所作出终止上市决定之日C.公司股票进入退市整理期首日D.公司股票摘牌日答案：B28.根据《商用密码管理条例》，关键信息基础设施运营者采购含有商用密码的网络产品，应当（）。A.与供应商签订保密协议即可B.通过国家网信办安全审查C.选择列入《商用密码产品认证目录》且获得认证的产品D.报公安部备案答案：C29.2024年12月，最高人民法院发布第36批指导性案例，明确证券纠纷普通代表人诉讼的登记公告期不少于（）日。A.10B.15C.20D.30答案：D30.某企业集团财务公司向母公司发放贷款，依据《企业集团财务公司管理办法》，该笔贷款不得超过财务公司资本净额的（）。A.10%B.20%C.30%D.50%答案：B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.2025年1月，人民银行发布《金融消费者投诉管理优化方案》，下列属于“一次性告知”必备要素的有（）。A.投诉渠道B.处理时限C.进度查询方式D.上级行信访电话答案：A、B、C32.依据《银行保险机构大股东行为管理办法》，大股东不得以非自有资金入股的情形包括（）。A.以发行理财产品资金入股B.以银行贷款资金入股C.以自有资金借款后入股D.以发行债券募集资金入股答案：A、B、D33.根据《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》，下列人员应向中国证监会备案的有（）。A.证券公司首席信息官B.基金公司合规负责人C.期货公司财务负责人D.证券公司分支机构负责人答案：A、B、D34.2025年2月，国家数据局发布《公共数据授权运营试点方案》，授权运营单位应当满足的条件包括（）。A.注册资本不低于1亿元B.近3年无重大违法记录C.通过数据安全认证D.具备数据交易场所股东资格答案：A、B、C35.某上市公司拟实施股份分拆，依据《上市公司分拆规则（试行）》，下列属于分拆上市条件的有（）。A.上市公司最近3个会计年连续盈利B.拟分拆子公司净利润不超过上市公司合并报表净利润50%C.拟分拆子公司净资产不超过上市公司合并报表净资产30%D.上市公司最近一年财报被出具无保留意见答案：A、B、C、D36.依据《反洗钱法》，金融机构在为客户向境外汇出资金时，应当登记的信息包括（）。A.汇款人姓名或名称B.汇款人账号C.收款人姓名或名称D.汇款用途答案：A、B、C、D37.2024年12月，工信部发布《工业和信息化领域数据安全管理办法（试行）》，下列数据属于“重要数据”的有（）。A.重点行业原材料采购价格数据B.关键原材料供应链数据C.重大技术装备运行数据D.企业一般性员工考勤数据答案：A、B、C38.根据《企业环境信息依法披露管理办法》，下列企业必须编制年度环境信息依法披露报告的有（）。A.重点排污单位B.实施强制性清洁生产审核的企业C.上一年度因生态环境违法行为被追究刑责的上市公司D.碳排放权交易市场的重点排放单位答案：A、B、C、D39.2025年1月，国家金融监管总局发布《金融资产管理公司不良资产业务管理办法》，下列资产不得批量转让的有（）。A.个人住房按揭贷款B.个人消费贷款C.政策性银行贷款形成的不良资产D.经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产答案：A、B40.依据《外汇管理条例》，金融机构发现客户涉嫌逃汇，应当采取的措施包括（）。A.向外汇局报告B.暂停办理外汇业务C.向公安机关报案D.向反洗钱部门报送可疑交易报告答案：A、B、D三、案例分析题（共30分）41.（本题15分）背景：2025年3月，A银行通过其手机银行APP上线“智能存款”产品，宣传页面显示“活期便利、定期收益，历史年化3.8%”。客户王某点击“一键转入”10万元，后发现该收益为货币基金近7日年化，且资金实时转入货币基金，但A银行未在显著位置提示“基金有风险”。王某持有期间亏损0.5%，遂向银保监会投诉，要求A银行赔偿本金及利息差额共3000元。问题：（1）A银行的行为违反了哪些监管规定？请列出具体条款。（2）银保监会对A银行可采取哪些行政处罚措施？（3）王某除投诉外，还可通过哪些法律途径主张权利？答案：（1）违反《银行保险机构消费者权益保护管理办法》第23条“不得进行虚假或引人误解的宣传”；《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》第29条“基金销售机构应当向投资人充分揭示投资风险”；《广告法》第25条“招商等有投资回报预期的商品或服务广告，应当对可能存在的风险以及风险责任承担有合理提示”。（2）可依据《银行业监督管理法》第45条责令改正，处20万元以上50万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他责任人员给予警告并处5万元以上50万元以下罚款；情节特别严重的，可责令停业整顿或吊销金融许可证。（3）王某可向法院提起民事诉讼，主张A银行构成欺诈或重大误解，请求撤销合同并赔偿损失；也可向金融纠纷调解中心申请调解；若达成仲裁协议，可向仲裁机构申请仲裁。42.（本题15分）背景：2025年2月，C科技公司拟赴香港上市，聘请D会计师事务所出具审计报告。D所在审计过程中发现：C公司2024年度将应计入研发费用的2000万元资本化为“开发支出”，导致净利润虚增1500万元。D所要求C公司调整，C公司拒绝，理由是“若调减利润将无法满足港交所盈利测试”。D所最终出具保留意见审计报告。C公司随后更换E会计师事务所，E所出具标准无保留意见并顺利递交招股书。香港证监会查询工作底稿时发现，E所未对开发支出资本化进行充分复核，且部分底稿由实习生单独签字。问题：（1）E所的行为违反了哪些执业准则？（2）香港证监会对E所可采取哪些监管措施？（3）若内地投资者通过港股通买入C公司股票后遭受损失，可否向内地的法院起诉E所？法律依据为何？答案：（1）违反《中国注册会计师审计准则第1101号——注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求》第12条“获取充分适当审计证据”；《中国注册会计师职业道德守则第2号——公正和独立性》第8条“事务所不应因外界压力影响审计意见”；香港《专业会计师条例》第34条“核数师须以专业、谨慎态度履行职责”。（2）香港证监会可依据《证券及期货条例》第194条对E所公开谴责；第195条罚款最高500万港元；第196条暂停或撤销其保荐人牌照；第198条要求E所提交承诺，保证日后合规。（3）可以。依据《证券法》第163条“证券服务机构制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与委托人承担连带赔偿责任”；《最高人民法院关于内地与香港特别行政区法院就民商事案件相互委托提取证据的安排》，内地法院可依法受理投资者对香港中介机构的侵权诉讼，通过委托取证方式获取香港证监会调查材料作为证据。四、论述题（共20分）43.结合2025年3月国务院发布的《加快推动碳排放权交易市场高质量发展的意见》，请论述：（1）碳排放数据造假的主要表现及成因；（2）碳排放数据质量对金融市场稳定的影响；（3）从合规管理角度，提出企业防范碳数据造假的三条制度建议，并说明实施路径。答案：（1）主要表现：①篡改燃料消耗量、低