科创板的ST制度

科创板的ST制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及行业相关准则制定，同时参照集团母公司关于防范专项风险、规范业务流程的总体要求，结合公司实际发展需求，旨在建立健全科创板上市公司的ST（特殊处理）风险防控体系，规范相关业务流程，防范系统性、区域性风险，保障公司可持续经营与投资者利益。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司治理、财务管理、信息披露、运营管理、投资者关系等涉及ST风险防控的业务场景，包括但不限于财务指标触发ST条件、重大违规行为导致退市、市场异常波动引发投资者诉讼等情形。第三条本制度中下列术语定义如下：（一）“ST专项管理”指公司围绕ST风险识别、评估、预警、处置及持续改进形成的全流程管理机制，涵盖制度建设、组织保障、流程嵌入、技术支撑等要素；（二）“ST风险”指可能导致公司股票被实施特别处理的风险事件，包括但不限于财务造假、重大违法强制退市、重大违规停牌、经营异常触发退市指标等；（三）“ST合规”指公司及其员工在业务操作中严格遵循法律法规、监管要求及内部制度，确保ST风险得到有效管控的状态。第四条ST专项管理遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：确保ST风险防控覆盖公司所有业务领域、管理层级及员工岗位；（二）责任到人：明确各层级管理主体及执行岗位的ST风险防控责任；（三）风险导向：聚焦高风险领域与环节，实施差异化管控措施；（四）持续改进：根据法规变化、业务调整及风险实践动态优化管理体系。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对ST专项管理承担第一责任，负责统筹协调公司层面的风险防控战略；分管领导承担直接责任，负责分管领域的具体管理措施的落地实施。第六条设立ST专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务、法务、董秘、运营等关键部门负责人。领导小组负责统筹ST风险防控的顶层设计，协调跨部门风险处置，审批重大风险应对方案，并定期审议管理有效性。第七条领导小组下设办公室，挂靠财务部或法务部，负责日常管理工作的统筹推进，主要职能包括：（一）统筹ST专项管理制度的建设与修订；（二）组织跨部门风险排查与评估；（三）监督风险防控措施的落实情况；（四）向领导小组报告管理进展与问题。第八条牵头部门职责：（一）财务部：牵头ST财务风险防控，包括财务报告真实性审核、退市指标监控、关联交易审查等；（二）法务部：牵头ST法律风险防控，包括合规审查、诉讼应对、退市法律研究等；（三）董秘部：牵头信息披露与投资者关系管理，确保ST相关公告的及时性、准确性。第九条专责部门职责：（一）风险管理部门：负责ST风险的识别、预警与量化评估，建立风险监测模型；（二）内审部门：定期开展ST专项审计，检查制度执行与风险控制有效性；（三）IT部门：保障财务、运营等系统数据的真实性、完整性，支持风险实时监控。第十条业务部门及下属单位职责：（一）主动落实ST风险防控要求，开展本领域风险自查；（二）配合领导小组及办公室的风险排查与评估工作；（三）建立业务层面的风险应对预案，及时上报异常情况。第十一条基层执行岗位责任：（一）遵守岗位合规操作指引，确保业务操作符合ST防控要求；（二）履行风险报告义务，对发现的ST相关风险线索及时上报；（三）签署岗位合规承诺书，明确个人在风险防控中的责任。第三章专项管理重点内容与要求第十二条财务报告真实性管控：财务部须在季度及年度报告前开展财务数据全流程复核，重点核查收入确认、成本归集、资产减值等环节，确保不存在虚假记载、误导性陈述。严禁通过虚构交易、虚增资产等手段规避退市指标。第十三条关联交易合规审查：法务部须对重大关联交易进行充分审议，确保定价公允、程序合法，并在信息披露中充分披露交易目的、定价依据等关键信息。禁止通过关联交易进行利益输送，触发ST条件。第十四条退市指标监控：财务部、董秘部须建立退市指标动态监控机制，对财务类、交易类、违规类指标进行实时跟踪，一旦触及预警线立即启动应对预案。监控范围包括但不限于连续亏损、审计意见类型、大股东质押风险等。第十五条重大违规行为防控：法务部牵头建立违规行为举报与核查机制，对财务造假、内幕交易、信息披露违规等行为零容忍，一经查实依法依规严肃处理，并评估是否触发退市条件。第十六条投资者诉讼管理：董秘部须建立投资者诉讼风险库，对诉讼案件进行分类管理，重大诉讼需及时上报领导小组协调应对，同时加强投资者沟通，降低舆情风险。第十七条经营异常风险防控：运营管理部须定期评估业务连续性、主要客户依赖度等风险，确保不存在因经营问题触发退市指标的情形，必要时启动业务重组或多元化发展预案。第十八条信息披露合规要求：董秘部须严格遵循信息披露规则，ST相关公告需经领导小组审议，确保内容完整、及时、准确，避免因披露瑕疵引发监管问询或退市风险。第十九条系统数据安全管控：IT部门须保障财务、运营等核心系统数据的完整性、不可篡改性，采用区块链、加密存储等技术手段防范数据泄露或伪造风险。第四章专项管理运行机制第二十条制度动态更新机制：办公室每半年评估法规变化及业务实践，对制度进行修订，重大调整需经领导小组审议。同时建立制度宣贯机制，确保全员掌握最新要求。第二十一条风险识别预警机制：领导小组办公室牵头每季度开展ST风险排查，结合外部评级机构、监管动态、市场情绪等因素进行综合评估，对高风险情形发布预警通知，明确应对要求。第二十二条合规审查机制：将ST风险防控嵌入业务流程关键节点，包括：（一）重大投资决策需经财务、法务双重审核；（二）关联交易需通过独立董事审议；（三）信息披露需经三重复核（业务部门、董秘部、领导小组）。第二十三条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，办公室监督；（二）重大风险由领导小组统筹，必要时启动应急预案，明确责任部门、处置时限及上报要求；（三）风险事件处置完毕后需形成报告，由办公室汇总存档。第二十四条责任追究机制：（一）违规情形分为一般、重大、特别重大三类，对应警告、降级、解除劳动合同等处罚；（二）建立违规积分制度，累积分达到阈值将启动纪律处分；（三）处罚结果与绩效考核、评优评先直接挂钩。第二十五条评估改进机制：每年开展ST专项管理有效性评估，通过问卷调查、案例复盘等方式收集反馈，对制度漏洞提出优化建议，并纳入次年工作计划。第五章专项管理保障措施第二十六条组织保障：各层级领导需在季度会议中汇报ST风险防控进展，确保管理要求穿透至基层。领导小组每季度召开例会，审议重大事项，协调跨部门协作。第二十七条考核激励机制：将ST合规情况纳入部门年度考核指标，优秀部门给予资源倾斜，不达标部门取消评优资格。个人考核与岗位履职情况挂钩，严禁因ST风险防控不力导致绩效扣减。第二十八条培训宣传机制：（一）管理层培训：每半年开展合规履职培训，重点讲解ST风险管控要求；（二）一线员工培训：每月开展岗位操作规范培训，强化风险意识；（三）通过内刊、公告栏等载体加强合规文化宣传。第二十九条信息化支撑：开发ST风险防控平台，实现以下功能：（一）风险指标自动监测；（二）预警信息智能推送；（三）处置过程电子留痕。第三十条文化建设：（一）编制《ST合规手册》，明确各部门职责与操作指引；（二）全体员工签订合规承诺书，强化责任意识；（三）设立合规奖项，表彰在风险防控中表现突出的个人与团队。第三十一条报告制度：（一）风险事件报告：重大风险事件须在2小时内上报领导小组办公室，次日凌晨提交初步报告；（二）年度管理报告：每年4月30日前提交上一年度ST风险