培训学校财务审批制度

PAGE培训学校财务审批制度一、总则（一）目的为加强培训学校财务管理，规范财务审批流程，确保学校财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，特制定本财务审批制度。（二）适用范围本制度适用于本校各部门及全体教职员工涉及的各项财务支出审批。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务审批行为合法合规。2.真实性原则：各项支出必须真实、准确反映经济业务内容，不得虚报、瞒报。3.合理性原则：审批流程应科学合理，符合学校实际情况，确保资金使用效益最大化。4.审批责任原则：明确各级审批人员的职责和权限，谁审批、谁负责。二、财务审批流程（一）费用报销审批流程1.报销人整理报销单据报销人应按照学校规定的格式和要求，将相关发票、收据等原始凭证进行分类整理，并填写费用报销单，详细注明报销事由、金额、日期等信息。2.部门负责人审核部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认是否与本部门业务相关，签字批准后提交财务部门。3.财务部门初审财务人员对报销单据的合法性、完整性、准确性进行初审，检查票据是否符合规定、填写是否规范、金额计算是否正确等。如发现问题，应及时与报销人沟通并要求补充或更正。初审通过后，提交给相应审批级别人员审批。4.各级审批人员审批金额在[X]元以下：由财务主管审批。财务主管根据学校财务状况和相关规定，对报销事项进行最终审核，签署审批意见。金额在[X]元至[X]元之间：由分管副校长审批。分管副校长在了解业务情况的基础上，对报销金额较大或重要事项进行审批，确保资金使用符合学校整体规划和财务政策。金额在[X]元以上：由校长审批。校长作为学校财务管理的最高决策人，对重大财务支出进行审批，全面把控学校财务风险。5.报销支付经各级审批通过后，财务部门根据审批意见办理报销支付手续。对于符合规定的报销款项，及时通过银行转账、现金支付等方式支付给报销人。（二）采购业务审批流程1.采购申请各部门根据教学、办公等需要，填写采购申请表，详细列出采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、用途等信息，并提交部门负责人审核。2.部门负责人审核部门负责人对采购申请的必要性、合理性进行审核，签字批准后提交采购部门。3.采购部门执行采购采购部门根据批准的采购申请，按照学校采购管理制度进行采购活动。选择合适的供应商，签订采购合同，并确保采购物品或服务符合学校要求。4.验收采购物品到货后，由相关部门或专业人员进行验收。验收人员应仔细核对物品的规格、数量、质量等是否与采购合同一致，验收合格后填写验收单。5.报销审批采购经办人凭采购发票、采购合同、验收单等原始凭证填写费用报销单，按照费用报销审批流程进行审批。（三）借款审批流程1.借款申请因业务需要借款的人员，填写借款申请表，注明借款事由、金额、预计还款日期等信息，并提交部门负责人审核。2.部门负责人审核部门负责人对借款申请的合理性、必要性进行审核，签字批准后提交财务部门。3.财务部门审核财务人员对借款申请进行审核，检查借款用途是否符合学校规定、还款计划是否可行等。审核通过后，提交给相应审批级别人员审批。4.各级审批人员审批金额在[X]元以下：由财务主管审批。金额在[X]元至[X]元之间：由分管副校长审批。金额在[X]元以上：由校长审批。5.借款支付经各级审批通过后，财务部门按照审批意见办理借款支付手续，将借款金额支付给借款人。6.还款管理借款人应按照借款申请表中注明的还款日期及时还款。如需延期还款，应提前向财务部门提出申请，经批准后方可延期。财务部门应定期对借款情况进行清理，督促借款人按时还款。三、审批权限与责任（一）审批权限1.校长审批权限校长对学校重大财务决策、大额资金支出等具有最终审批权。包括但不限于学校年度预算调整、重大投资项目、超过一定金额的采购支出、对外捐赠等。2.分管副校长审批权限分管副校长负责审批分管部门的相关财务支出，在校长授权范围内对一定金额的费用报销、采购业务、借款等进行审批。具体审批金额范围根据学校实际情况确定。3.财务主管审批权限财务主管负责对日常财务报销、金额较小的采购业务、借款等进行初审和审批。确保各项支出符合财务规定和学校财务状况。4.部门负责人审批权限部门负责人对本部门的费用报销、采购申请、借款申请等进行初审，确认业务真实性和合理性，并签字批准。（二）审批责任1.各级审批人员应严格按照本制度规定的审批流程和权限进行审批对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。如因审批失误导致学校经济损失或违反财经纪律，审批人员应承担相应责任。2.报销人应对报销事项的真实性负责提供虚假报销信息或伪造报销凭证的，一经查实，将严肃处理，追回已报销款项，并视情节轻重给予相应处罚。3.财务人员应认真履行审核职责对不符合规定的报销单据应及时提出意见并要求纠正。如因审核不严导致问题未能及时发现，财务人员应承担相应责任。四、财务审批相关要求（一）审批时间要求1.费用报销报销人应在业务发生后及时整理报销单据，并在规定时间内提交审批。一般情况下，应在取得发票等原始凭证后的[X]个工作日内完成报销申请。2.采购业务采购申请应提前提交，以便采购部门有足够时间进行采购活动。采购合同签订后，应及时办理验收和报销手续，确保财务处理的及时性。3.借款业务借款申请应根据实际需要提前提交审批，经批准后及时办理借款手续。借款期限应合理确定，避免长期占用学校资金。（二）审批签字要求1.各级审批人员应在规定位置签字签字应清晰、完整，表明对审批事项的认可和负责。不得代签或漏签。2.签字应使用本名不得使用化名或笔名等，确保审批责任明确。（三）特殊情况处理1.紧急支出对于因突发事件等原因需要紧急支出的情况，可在确保业务真实、合理的前提下，简化审批流程，但事后应及时补办相关审批手续。2.预算外支出如遇特殊情况需要发生预算外支出，应按照学校预算管理规定，先申请调整预算，经批准后按照调整后的预算进行审批和支出。五、监督与检查（一）内部审计监督学校设立内部审计部门，定期对学校财务收支情况进行审计监督。检查财务审批流程是否执行到位、审批权限是否合规、资金使用是否合理等。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务自查财务部门应定期对财务审批情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。同时，配合内部审计部门和上级主管部门的检查工作，提供相关资料和信息。（三）违规处理对于违反本财务审批制度的行为，学校将视情节轻重给予相应处罚。包括但不限于责令改正、追回违规资金、对相关责任人进行批评教育