投标标书审计重点及难点应急措施方案

一、建设单位方面通常存在的问题。负责。采取对策：要求建设单位送审资料内必须有承诺对送审资料的真实性、合2．未及时配合评审机构核实问题、取证，拒绝、隐匿或提供虚假资料。采取对策：财政部门将视情况予以通报批评，并根据情况暂缓下达基本建设预算或暂停拨付资金，对重大违纪违规行为提请区纪委等有关部门进行调查处罚：3．设计工作交底不足，导致设计图纸不完整、设计深度不够。采取对策：建设单位应该重视工程前期准备工作，落实好工程标的物的具体细节，做好设计交底工作；4．送审资料不完整，补充资料现象较多。采取对策：请建设单位重视送审程序的严肃性和送审资料的严谨性，确保允许不得增补任何资料；5．先施工后报审。即刻终止审查工作，退出审查程序；6．标段划分不合理，导致项目不合理增加投资。采取对策：提请建设单位针对项目规模、特点和潜在投标人情形，科学、严谨地划分项目标段；7．不合理干预预算审查工作，试图影响预算控制价评审结果。采取对策：通过财政评审中心事前告知和政府相关文件规定，提醒建设单位应尊重审查工作的法规性和严肃性，无正当理由不得拒绝预算控制价评审结果。对财政投资评审中发现项目建设单位存在违反财政法规行为，由财政部门按《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》予以处理或者建议政府有关部门对有关建设单位进行处罚，构成犯罪的，移交司法机关处理。二、勘察、设计单位方面通常存在的问题。1.由于勘察、设计不合理原因，导致多次变更或补充设计大幅增加工程造价，以致超概算或超预算。设计原因造成工程造价超概算或超预算时，勘察、设计单位应承担相应责任和一定的直接和间接的经济损失；地编制工程量清单和预算控制价的要求。对策：关注设计内容的完整性和设计详细程度，有效落实图纸细节和详细做法（工程标的物是否完整，影响是否追加项目投资，能否满足施工需要，有通、交流；主要求确定。对策：要求设计单位提供准确的设计依据和计算过程资料，如不能满足应暂停审查，提请建设单位敦促设计单位落实，避免不确定因素不合理增加工程造价；4．图纸设计中有超规模、高档次或多余建筑功能的现象。制功能档次（坚决遏制项目业主超过实际需要的多功能、高档次要求）以及关注建筑外立面或顶层的构配件一味追求装饰效果而忽略其经济性；都会使工程造价的增加成为必然。对策：建议对于大型房建工程的地下室或基础施工，大型土石方开挖、降水、护壁工程应进行专项设计，避免施工的盲目性、不经济或者垮塌事故及邻近建筑物的沉降。必要时在行政区域内建立完善对勘察、设计单位的评价和项目责任追究制度。三、清单编制单位方面通常存在的问题1．送审清单编制质量不高，甚至恶意多报，审查时胡搅蛮缠。对策：在全区境内建立清单控制价编制单位筛选入库制度，确保入围单位重质量、重信誉，并对其实施严格考核、教育，并视情节轻重予以查处或通过新闻媒体予以曝光；2．送审清单、控制价中某些项目与现场实际情况严重背离。对策：通过建设单位要求编制单位在编制时必须提前踏勘现场，不得“闭和多项。对策：编制单位应加强与建设单位的沟通和交流，建设单位应将设计修改情况及时通报编制单位，及时移交相关资料；料，审查单位无从审查。对策：一方面属于建设单位尚未最终明确使用功能和性能或设计单位未给另一方面，编制方应严格遵照《建设工程工程量清单计价规范》规定，将工程内容和标的物特征属性准确描述，明确详细规格、型号。专业性很强的非常见条款中相关规定相背离。对策：编制单位在编制清单、控制价时应结合招标文件，将招标文件有关造价的具体规定完整、准确地落实到清单、控制价的编制工作中。同时，建设单位报审清单、控制价时，应将招标文件（尤其是涉及造价条款部分）一并附上。施工过程变更评审阶段一是在原有项目的工程内容之外新增工程内容或者扩大建设规模，二是种种原因造成在建项目造价金额预计或事实上已超过项目批准概算或者预算金额。一、政府投资项目变更及签证管理中存在的主要问题随着《中华人民共和国招投标法》的颁布实施，政府投资项目招投标制度的实行，通常工程竣工结算的方式采用：工程竣工结算价等于中标合同价加设计变更及签证增减费用及合同规定允许调整的有关费用。因此设计变更及签证已成为工程最终结算时增减工程造价的重要凭据。通过近年来我们对政府投资项目的评审，发现设计变更及现场签证管理中存在以下主要问题：1．设计变更程序倒置，真实性无法核实14天以书面形式向承包人发出变更通知。变更超过原设计标准或批准的建设规模时，发包人应报规划管理部门我们在评审中经常发现，存在先施工后办理设计变更的程序倒置现象，隐蔽工程已施工完毕，评审人员无法对此项变更的真实性、合理性进行核实。2．设计变更及现场签证内容不具体、格式不规范首先体现在有一些签证对于所发生事件的数量、规格记录不完整、事件发生的日期不交待、内容叙述模棱两可、模糊不清、前后重复或矛盾。工程设计变更单中对变更的原因、范围、部位和内容不明确，尺寸、标高和文字说明表达不准确，没有以图示说明，图示不规范。其次，一般情况下设计变更及现场签证需要建设单位、监理单位、施工单位三方签字、盖章才能生效、缺少任何一方的审查程序都属于不规范的变更及签证，不能作为工程结算的依据。3．设计变更及现场签证成为施工单位不平衡报价的护身符工程项目以低价中标后，施工企业要想获得较大利润，就必须在施工过程中利用设计变更及现场签证来增加施工产值，往往会在设计变更及现场签证上用心思、做手脚，以赚取更多利润。施工单位不平衡报价策略主要有以下三种：以获得更多的早期预付工程款。少工程数量的项目，则相应降低其报价。定投标单价的提高或降低。施工单位第一种投标策略必然会产生工程预付款与完成工程量之间比例失调，早期付款额度大于工程实际完成的工作量，容易导致产生半截子工程。第二、三两种策略容易导致施工单位在施工中想方设法提出有利于自身的变更，谋取超额利益，变相套取政府资金。4．勘察、设计质量不高，在施工过程中产生大量设计变更及现场签证部分工程设计质量不高，存在缺陷及错误。有的设计图纸节点设计不够详因此，在开工后施工单位无法进行施工，经建设单位与监理、施工单位协商由施工单位对工程设计进行完善。5．签证材料价格不实，高于市场调查价格工程造价管理部门规定：造价管理部门定期发布的材料信息价以外的主要材料，按照建设单位及施工单位认可的签认价格结算。在工程材料价格的签证中往往存在：报审发票弄虚作假，以次充好、以普通代豪华，获取较大的价差利润。很多情况下，对以上这样的材料价格认定，建设单位代表（监理工程师）也予以签认并进入工程结算。6．现场签证未及时办理，准确性差及时性和准确性是现场签证的基本要求，也是签证真实性的基础。这就要求建设单位代表、监理工程师、施工单位技术人员一同就工程现场当时实际发生事情进行准确测量、描述、办理签证手续。但评审人员发现工程现场签证不及时、签证数量不准确、没有现场签证、事后补签的现象频频发生，甚至于在结算评审过程中还在补办签证手续。这主要是因为有的建设单位现场代表及监事后靠回忆、追记补办。这样只可能导致现场发生的具体情况不清，补写的签证单与实际发生的条件不符，数据不准，在结算过程和评审过程产生争议和扯皮。7.签证零星工程费用和零星用工数量无计算依据施工过程中经常会发生合同外的零星工程事项及一些零星用工，签证单中政府投资项目设计变更的评审监督必要性、合规性、工程造价等四个方面认真审查。发生，是否客观存在是评审变更及签证的首要工作。真实性评审重点是审查设计变更及签证内容是否真实、有无弄虚作假。虚假设计变更及签证往往存在于隐蔽工程中，这给评审工作尤其是事后评审带来了很大的困难，这就需要评审人员采用合理的方法来检查验证，取得评审证据。更及现场签证的必要性进行评审。必要性评审主要审查设计变更及现场签证理由是否充分、合理，是否因原设计存在遗漏和错误以及与现场不符无法施工而发生的，是否是非变更不可的。必要性评审有利于发现建设单位是否通过设计变更及现场签证故意提高建设标准，扩大建设规模问题。场签证是否按规定程序进行办理，各项手续是否完备、资料是否齐全，是否经原设计部门出具设计变更通知单，对重大设计变更是否报项目审批部门批准。评审中应重点对那些未按规定程序办理设计变更及现场签证，特别是由施工方首先提出的设计变更与签证的审查，注重分析因设计变更及现场签证给建设各方所带来的利弊，揭露工程管理中存在的问题。程结算评审的重要环节，我们在确定工程造价时，必须认识和理解设计变更和经济签证的涵义及内容，坚持以现行的工程造价管理规定为依据，按照甲乙双方在施工合同中的约定，根据现场签证和设计变更内容，对工程现场进行勘察和实测，结合招标文件、答疑纪要、施工合同、投标书、竣工图、隐蔽工程记录进行审核计算，正确计算设计变更和签证的造价。对已包括在预算定额及招标范围内的变更及身签证，均不计算费用。编制的施工组织设计和技术方案，对施工方案的不合理之处进行审查，协调相关部门进行修正，避免不合理支出的发生和增加，这也是避免过多现场签证变对基础等容易发生签证变更的隐蔽工程项目，要做好跟踪检查验证，实施重点阶段与重点部位的重点控制。第一条建立案例分析会，对案例进行分析解剖，并研究相应的保证措施。分析会分为定期和不定期两种：定期。每月月末最后一周的周五。不定期。工作中遇到重大或疑难问题时，技术总负责人认为有必要，可以召开。第二条本公司建立质量考核制度，技术总负责人负责工作质量考核，项目负责人负责对其助理人员的工作质量考核。第三条项目负责人按月将其助理人员的质量考核情况上报部门负责人，部门负责人对项目负责人考核情况及项目负责人上报的助理人员考核复查后汇总，上报技术总负责人。第四条质量考核分为优秀、良好、一般、差四级。优秀：严格按照《山东省工程造价咨询管理办法》和《山东省工程造价咨询业务操作指导规程》执业，并有所改进和发挥。良好：能够严格按照《山东省工程造价咨询管理办法》和《山东省工程造价咨询业务操作指导规程》执业，没有出现任何问题或返工现象。一般：基本按照《山东省工程造价咨询管理办法》和《山东省工程造价咨询业务操作指导规程》执业，虽有小的失误，但己及时补救。差：没有按照《山东省工程造价咨询管理办法》和《山东省工程造价咨询业务操作指导规程》执业，有较大的失误，虽经指出作了补救，但造成工作效率低或造成一定影响。降低执业风险，特组建本所技术评审会。（一）职能与任务。技术评审会是负责以全公司业务技术、执业标准及质量风险，进行高层次的研究、评价、审议、决断的权威机构，并发挥参谋部智囊团的作用。其主要任务：1、对全公司各项执业规程，进行评审核定或提出修改补充意见。2、对执业中遇到的重大政策法规和技术难题，以及发生分歧争议的问题，进行讨论评判提出处理意见。导意见。（二）捕捉行业信息，进行理论研究或技术开发。组织专题研讨提出建议方案，编写论文，为本公司和全行业作出贡献。l、指导推动全公司各专业研究小组开展有关课题研究活动。2、对本公司员工的业务学习和后续教育提出规划安排，组织考核考试。（三）工作程序和活动方式；集井尘抖。会前应将议题及资料，提交会员们作好准备。况，陈述意见回答咨询。必要时可邀请公司外的专家列席研讨。定：必要时也可采取表决方式按多数意见决定。不同意见可以保留，但必须服从作出的决定。一次总结考核。（四）工程量清单和招标控制价编制及审核注意事项材料批价的注意事项材料价格签证的审核程序与内容一般来说，设计图纸对一些主材材料只能指定规格与品种，而不能指定生产厂家。目前市场上伪劣产品较多，即使是正规厂家，不同的厂家和品牌，价格差异比较大，特别是一些高级装饰材料，施工方以劣充优，以国产品牌冒充进口品牌。2.2从而取定最接近客观实际并符合审价要求的价格。2.3单价的换算必须经过报批。3.工程进度付款的注意事项3.1单价控制；月度实际完成工程量的控制。审核当月应付款时，还用注意核对应扣除的预付备料款、甲供设备款、相应比例的工程预留款及其他应扣款项，确认实际应付款。3.2对合同累计支付进行核对。3.3生提前、超额支付工程款等现象。3.4逐渐递减保函金额。3.5料变质或锈蚀，应尽快用于工程。通用条款规定，当已预付款项的材料或设备用于永久工程，构成永久工程合同价格的一部分后，在计量工程量的承包商应得款内扣除预付的款项，扣除金额与预付金额的计算方法相同。专用条款内也可以约定其他扣除方式，如每次预付的材料款在付款后的约定月内（最长不超过63.6每次中期支付时扣除的保留金。3.7场价格浮动变化对施工成本影响的风险，按合同内约定调价的方法调整。4.设计变更、签证工程的注意事项4.1乙双方的事前约定。根据变更引起造价变更的数额实行分级审批制，明确审批权限，加速变更工作的进展。同一原因引起的、数额较大的变更项目不能肢解为多个变更项目申报而逃避审批。4.2因，明确责任，应对变更进行分类管理，分类处理；审查洽商签证手续是否齐全。商签证内容与竣工图、隐蔽工程记录和完工项目的内容是否一致。4.3审查洽商签证的有效性4.4后，是否又以单项办理洽商签证4.5审查洽商签证的单价、金额计算是否正确。4.6条款，查洽商签证是否可以列入工程结算。工程变更与工程现场签证审核的依据应充分，设计变更手续、签证程序应齐全，内容与实际情况应相符，所选用的计价方式应合理并符合施工合同规定。工程设计变更及现场签证价格的审核与确定应由相关的专业造价工程师签发。4.7签证是甲方与乙方之间在工程实施过程中对已订合同的一种弥补或动态调整，与主体合同具有同等法律效力，因而在形式上应该是双方签章齐全真实。4.8介方三方同时到