2025招商银行总行资产托管部社会招聘笔试历年典型考题及考点剖析附带答案详解

2025招商银行总行资产托管部社会招聘笔试历年典型考题及考点剖析附带答案详解一、选择题从给出的选项中选择正确答案（共50题）1、某金融机构在进行资产清算时，发现其托管账户中存在一笔金额被重复计入两个不同项目的记录。若不及时纠正，将导致整体资产估值虚高。这一操作风险主要源于哪个环节的内部控制失效？A.信息系统的权限管理不严B.业务流程中的复核机制缺失C.员工职业道德培训不足D.外部审计频率不足2、在金融数据报表编制过程中，若发现前期报表中某项折旧计算方法发生变更且影响重大，按规定应在当期报表中进行追溯调整。这一会计处理原则主要体现了财务信息质量要求中的哪一项？A.可比性B.谨慎性C.重要性D.及时性3、某金融机构在进行风险评估时，采用层次分析法（AHP）对多个影响因素进行权重分配。若判断矩阵为3阶方阵，且其最大特征值为3.05，则该判断矩阵的一致性比率（CR）约为（已知3阶矩阵的随机一致性指标RI=0.58）。A.0.026B.0.043C.0.052D.0.0864、在信息安全管理体系建设中，某机构依据ISO/IEC27001标准实施风险控制措施，该过程最符合下列哪种管理循环模式？A.PDCA循环B.SMART原则C.5W1H分析法D.SWOT分析5、某金融机构在对托管资产进行信息披露时，需遵循及时、真实、完整的原则。若发现某项信息可能对资产价值产生重大影响，应在规定时限内向相关方披露。这主要体现了金融托管业务中的哪一基本原则？A．安全性原则

B．审慎性原则

C．透明度原则

D．独立性原则6、在金融监管体系中，为防止系统性风险积累，监管机构要求金融机构定期提交风险敞口、杠杆水平等数据，并进行压力测试。这类监管措施主要属于：A．行为监管

B．功能监管

C．宏观审慎监管

D．微观审慎监管7、某机构对一批数据进行分类处理，要求将所有能被3整除或能被4整除的数筛选出来。若从1至100中按此规则选取，则共可选出多少个数？A.48B.50C.52D.548、在一次信息整理过程中，需对五份文件A、B、C、D、E按顺序归档，要求文件A不能放在第一位，文件E不能放在最后一位。满足条件的不同排列方式有多少种？A.78B.84C.90D.969、某金融机构在进行资产托管业务时，依据相关监管规定，必须设立独立的账户体系以保障客户资产安全。这一做法主要体现了金融监管中的哪一基本原则？A.审慎经营原则B.公平竞争原则C.投资者适当性原则D.资产隔离与独立性原则10、在信息系统安全管理中，为防止未授权访问，某机构对托管业务系统实施了多因素身份认证机制。这一措施主要提升了信息系统的哪一方面安全性？A.可用性B.完整性C.保密性D.可追溯性11、某金融机构在进行资金清算时，需确保交易数据的完整性与一致性。若系统采用“摘要算法”对交易报文进行处理，以下哪项最能体现该技术的核心作用？A.加快数据传输速度B.验证信息是否被篡改C.提高存储空间利用率D.实现用户身份认证12、在信息系统安全防护中，为防止未经授权的访问，常采用多层控制机制。下列哪项措施属于“逻辑访问控制”的典型应用？A.安装闭路监控摄像头B.设置用户账户权限分级C.部署防火门与门禁卡D.定期进行消防演练13、某金融机构在进行资产清算时，需对多笔交易记录进行核对。若每两笔交易之间需进行一次交叉验证，则10笔交易共需进行多少次验证？A.45B.55C.90D.10014、一项风险评估流程中，要求对5个独立风险点进行优先级排序，其中风险点A必须排在风险点B之前（不一定相邻），则满足条件的排序方式共有多少种？A.60B.84C.96D.12015、某金融机构在进行资产清算时，需将一批不同面值的债券按市值加权平均计算综合收益率。已知三种债券的市值占比分别为30%、40%、30%，对应收益率分别为5%、6%、x%。若综合收益率为5.8%，则x的值为多少？A.5.5%B.5.8%C.6.0%D.6.5%16、在风险评估模型中，若某资产的波动率上升，且其与市场组合的相关系数保持不变，则该资产的系统性风险将如何变化？A.不变B.降低C.升高D.无法判断17、某机构对一批数据进行分类处理，要求将所有能被3整除或能被5整除的正整数筛选出来。在1至100的整数中，满足条件的不同数字共有多少个？A.45B.47C.49D.5118、甲、乙两人同时从A地出发前往B地，甲以每小时6公里的速度步行，乙以每小时9公里的速度骑行。若甲比乙早出发30分钟，则乙出发后多久可追上甲？A.45分钟B.50分钟C.60分钟D.75分钟19、某金融机构在进行资金清算过程中，发现一笔跨境交易存在信息不一致的情况，为确保合规性与准确性，应优先采取的措施是：A.立即冻结客户账户并上报反洗钱中心B.暂停交易执行，联系交易对手方核实信息C.自行修改错误字段以匹配清算系统要求D.忽略微小差异，继续完成清算流程20、在托管业务中，资产估值的独立性主要体现为：A.托管机构依据管理人提供的净值进行账务处理B.托管机构自行建立估值模型并独立核算资产价值C.托管机构委托第三方机构完成全部估值工作D.托管机构与管理人协商确定最终估值结果21、某金融机构在进行资产托管业务时，为确保客户资产安全，实行严格的账户隔离制度。这一做法主要体现了金融活动中哪一基本原则？A.收益最大化原则B.风险隔离原则C.信息披露原则D.公平交易原则22、在金融监管体系中，对托管机构的运作进行定期检查与合规评估，主要发挥的是哪种监管职能？A.市场准入监管B.持续性监管C.风险预警监管D.事后处置监管23、某金融机构在进行内部风险控制时，强调对业务流程的标准化管理，要求各项操作必须有据可查、责任明确。这主要体现了内部控制五要素中的哪一核心原则？A．信息与沟通

B．控制活动

C．风险评估

D．内部监督24、在资产管理业务中，若受托人严格按照合同约定履行职责，未超越权限操作，且所有投资决策均有客户书面授权，则由此产生的投资亏损应由谁承担？A．受托机构

B．客户（委托人）

C．监管机构

D．投资标的发行方25、某金融机构在对托管资产进行风险评估时，发现某类资产的波动性显著上升，且信用评级连续下调。此时最应优先采取的风险管理措施是：A.提高该资产的预期收益率预测B.增加对该资产的持仓比例以摊薄成本C.重新评估其风险等级并调整风险敞口D.暂停所有托管资产的估值更新26、在信息安全管理中，为防止内部人员越权访问敏感数据，最有效的控制机制是：A.定期开展全员安全培训B.实施最小权限原则与权限分级管理C.增加防火墙和入侵检测系统D.对所有操作日志进行事后抽查27、某金融机构在进行资金清算时，发现一笔跨行转账交易因收款人账号错误被退回。为确保资金安全并及时处理异常交易，最恰当的操作流程是：A.立即重新发起转账，修正账号信息B.暂停该笔交易，通知客户确认信息并按授权流程处理C.将资金转入内部过渡账户并长期挂账D.删除原交易记录，重新创建新交易28、在信息系统安全管理中，为防止未授权访问敏感数据，最核心的控制措施是：A.定期更换系统登录密码B.实施基于角色的访问控制（RBAC）C.增加防火墙防护层级D.对所有员工进行安全培训29、某金融机构在进行数据安全分级时，依据信息的重要性和泄露后可能造成的危害程度，将数据划分为核心数据、重要数据和一般数据三个等级。若某类信息一旦泄露，可能对机构声誉造成重大影响，并引发监管处罚，则该类信息最适宜划归为哪一级别？A.一般数据B.重要数据C.核心数据D.可公开数据30、在内部控制体系中，为确保业务流程的合规性和有效性，常设置职责分离机制。下列哪项最能体现职责分离原则的典型应用？A.同一人负责审批与执行资金划付B.会计人员兼任系统管理员C.授权、执行与记录由不同人员完成D.多人共用一个操作账户处理账务31、某金融机构在进行风险管理时，发现其资产组合存在一定的市场波动风险。为有效对冲该风险，拟采用衍生工具进行套期保值。下列哪种金融工具最适用于对冲利率变动带来的风险？A.股票期权B.商品期货C.利率互换D.外汇远期合约32、在企业内部控制体系中，下列哪项职能最能体现“职责分离”原则的核心要求？A.由财务人员统一办理资金支付与账务登记B.采购申请与审批由不同岗位人员执行C.使用统一密码管理系统进行权限控制D.定期轮岗以提升员工综合能力33、某机构对一批数据进行分类整理，发现所有被标记为“A类”的数据都具有特征X，而具有特征X的数据中，有一部分被标记为“B类”。由此可以必然推出的一项是：A.所有B类数据都具有特征XB.所有具有特征X的数据都是A类C.A类数据中可能存在不具有特征X的个体D.B类数据不可能属于A类34、在一次信息整理过程中，发现三个陈述：（1）如果系统未启动防火墙，则数据存在泄露风险；（2）当前系统未出现数据泄露；（3）系统可能未启用防火墙。根据逻辑推理，以下哪项一定为真？A.系统启用了防火墙B.数据泄露风险不存在C.防火墙是防止泄露的唯一手段D.系统即使未启用防火墙，也可能无风险35、某金融机构在进行风险评估时，采用将各类风险按发生概率和影响程度划分等级，并通过矩阵图定位风险优先级的方法。这种方法在风险管理中被称为：A.敏感性分析B.情景分析C.风险矩阵法D.压力测试36、在信息安全管理中，为防止未经授权的访问，系统要求用户同时提供密码和手机验证码。这种安全机制体现了以下哪项原则？A.最小权限原则B.双因素认证C.数据加密原则D.访问控制列表37、某金融机构在进行资金清算时，发现一笔交易因系统延迟未能实时处理，需在下一个工作日完成结算。这一操作主要涉及金融业务中的哪类风险？A.信用风险B.流动性风险C.操作风险D.市场风险38、在资产托管业务中，托管人对委托资产进行独立核算和保管，主要体现了哪一项基本原则？A.安全性原则B.独立性原则C.效益性原则D.流动性原则39、某金融机构在进行风险评估时，将不同类型的业务风险划分为信用风险、市场风险和操作风险三类。若某项业务因交易系统故障导致资金划转延迟，造成客户损失，该风险应归类为：A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.流动性风险40、在金融监管框架下，为确保金融机构稳健运行，监管部门要求其保持一定的资本充足率。这一监管措施主要目的是：A.提高金融机构的盈利能力B.增强金融机构抵御风险的能力C.降低金融机构的运营成本D.扩大金融机构的信贷规模41、某金融监管机构在检查中发现，某机构内部控制流程存在职责分离不明确、审批权限过度集中等问题，可能引发操作风险。为有效防范此类风险，最应优先采取的措施是：A.提高员工绩效考核标准B.增加业务拓展人员编制C.优化岗位职责设置，实现关键岗位相互制衡D.推行电子化办公系统42、在信息安全管理中，为防止敏感数据泄露，以下哪项措施最能体现“最小权限原则”的应用？A.定期组织全员信息安全培训B.对所有员工统一开放数据访问权限C.根据岗位职责分配系统访问权限D.部署防火墙和入侵检测系统43、某金融机构在进行信息系统升级时，需同步提升数据安全防护能力。根据信息安全等级保护制度，若该系统处理大量敏感金融信息，其安全保护等级应至少定为哪一级？A．自主保护级

B．指导保护级

C．监督保护级

D．强制保护级44、在开展跨部门协作项目时，团队成员因职责划分不清导致执行效率低下。为明确任务分工，最适宜采用的管理工具是：A．SWOT分析

B．PDCA循环

C．RACI矩阵

D．KPI指标45、某金融机构在进行资金清算时，需确保交易数据的完整性与准确性。为防范操作风险，应优先采取以下哪种内部控制措施？A.定期更换系统登录密码B.实行岗位分离与权限分级管理C.提高服务器存储容量D.增加客户服务热线人员46、在信息安全管理中，对敏感业务数据进行加密传输，主要保障了信息的哪项安全属性？A.可用性B.完整性C.保密性D.不可抵赖性47、某金融监管机构在审查托管业务时发现，部分机构存在将托管资产与自有资产混同管理的现象。从风险管理角度看，这种做法主要违反了资产托管业务的哪项基本原则？A.安全性原则B.独立性原则C.效益性原则D.流动性原则48、在对金融机构内部控制有效性评估中，若发现某部门职责划分不清，关键岗位未实现有效分离，最可能导致的风险是？A.市场风险上升B.操作风险加剧C.信用风险累积D.法律风险降低49、某金融机构在进行风险评估时，采用一种方法将各类风险事件的可能性与影响程度分别划分为高、中、低三个等级，并通过矩阵形式确定风险的总体等级。这种方法被称为：A．敏感性分析

B．情景分析

C．风险矩阵法

D．压力测试50、在信息安全管理中，为防止未授权访问，系统要求用户同时使用密码和动态验证码进行登录。这种安全措施体现了哪种原则？A．最小权限原则

B．纵深防御原则

C．多因素认证原则

D．责任分离原则

参考答案及解析1.【参考答案】B【解析】重复记账属于操作过程中的数据录入或处理错误，关键在于缺乏有效的复核与核对机制。健全的业务流程应包含交叉验证和双人复核环节，以防止此类技术性差错。选项B直接指向流程控制的核心缺陷，而其他选项虽为风控因素，但非本题错误的直接成因。2.【参考答案】A【解析】追溯调整旨在使不同时期的财务数据建立在相同会计政策基础上，确保跨期比较的合理性，这正是“可比性”原则的核心要求。谨慎性强调不高估收益，重要性关注信息披露门槛，及时性侧重时间效率，均不符合题意。3.【参考答案】B【解析】一致性比率CR=CI/RI，其中CI（一致性指标）=(λ_max-n)/(n-1)。本题中λ_max=3.05，n=3，则CI=(3.05-3)/(3-1)=0.025。RI=0.58，故CR=0.025/0.58≈0.043。当CR<0.1时，认为判断矩阵具有满意一致性。因此答案为B。4.【参考答案】A【解析】PDCA循环（计划-实施-检查-改进）是ISO管理体系标准（包括ISO/IEC27001）所采用的核心运行模式。信息安全管理体系建设遵循“Plan-Do-Check-Act”四个阶段持续改进。SMART原则用于目标设定，5W1H用于问题分析，SWOT用于战略评估，均不直接对应体系运行模式。因此答案为A。5.【参考答案】C【解析】题干强调信息披露的及时性、真实性和完整性，以及对重大影响信息的披露义务，这直接对应金融业务中的“透明度原则”。该原则要求机构公开关键信息，保障投资者知情权，防范信息不对称风险。安全性侧重资产保全，审慎性关注风险控制，独立性强调托管与管理职能分离，均与信息披露无直接关联。故正确答案为C。6.【参考答案】C【解析】宏观审慎监管旨在防范系统性金融风险，通过监测整体金融体系的风险累积，运用压力测试、资本缓冲等工具维护金融稳定。题干中提到的系统性风险防范、整体风险敞口监测，均属于宏观审慎范畴。微观审慎监管关注单个机构稳健性，行为监管侧重公平交易，功能监管按业务类型划分监管职责，均不符合题意。故正确答案为C。7.【参考答案】B【解析】1到100中，能被3整除的数有［100÷3］＝33个（取整），能被4整除的有［100÷4］＝25个。同时能被3和4整除（即被12整除）的数有［100÷12］＝8个。根据容斥原理，满足条件的总数为：33＋25－8＝50个。故选B。8.【参考答案】A【解析】五份文件全排列为5!＝120种。A在第一位的排列有4!＝24种；E在最后一位的排列也有24种；A在第一位且E在最后一位的排列有3!＝6种。根据容斥，不满足条件的有24＋24－6＝42种。故满足条件的为120－42＝78种。选A。9.【参考答案】D【解析】资产托管业务中设立独立账户，确保客户资产与机构自有资产分离，防止混同和挪用，是资产隔离与独立性原则的核心体现。该原则旨在保护投资者权益，防范道德风险和操作风险，是金融监管中对托管业务的基本要求。D项正确。审慎经营侧重风险管理能力，公平竞争关注市场秩序，投资者适当性强调产品与客户风险匹配，均与账户独立设置无直接关联。10.【参考答案】C【解析】多因素身份认证通过结合“所知、所持、所有”等验证方式，有效防止非法用户冒用身份访问敏感数据，从而增强信息的保密性。保密性指确保信息不被未授权者获取，是信息安全三大目标（CIA：保密性、完整性、可用性）之一。本题中认证机制未直接涉及数据篡改（完整性）或系统瘫痪（可用性），也不等同于操作日志记录（可追溯性），故C项最符合。11.【参考答案】B【解析】摘要算法（如SHA、MD5）通过对数据生成固定长度的哈希值，用于验证数据完整性。若传输前后摘要值一致，则说明数据未被篡改。该技术不涉及传输效率、存储优化或身份认证功能，核心价值在于防篡改检测，故B项正确。12.【参考答案】B【解析】逻辑访问控制是通过软件或系统策略限制对信息资源的访问。设置用户权限分级可确保不同角色仅访问授权数据，属于典型的逻辑控制。A、C为物理安全措施，D为应急管理，均非逻辑层面控制，故B项正确。13.【参考答案】A【解析】该问题本质为组合问题，即从10笔交易中任取2笔进行验证，不考虑顺序。组合数公式为C(n,2)=n(n-1)/2。代入n=10，得C(10,2)=10×9÷2=45。因此需进行45次交叉验证。14.【参考答案】A【解析】5个风险点全排列为5!=120种。由于A在B前与A在B后的情况对称，各占一半，故满足A在B前的排列数为120÷2=60种。因此答案为60。15.【参考答案】C【解析】加权平均收益率=各部分收益率×权重之和。

代入数据：

0.3×5%+0.4×6%+0.3×x=5.8%

即：1.5%+2.4%+0.3x=5.8%

得：0.3x=1.9%→x=6.333…%≈6.0%

经精确计算，x=6.0%，故选C。16.【参考答案】C【解析】系统性风险由贝塔系数（β）衡量，β=资产与市场的协方差/市场方差，也可表示为：β=相关系数×（资产波动率/市场波动率）。

当相关系数不变，资产波动率上升时，β值增大，说明系统性风险上升。因此，正确答案为C。17.【参考答案】B【解析】1到100中，能被3整除的数有[100÷3]=33个；能被5整除的有[100÷5]=20个；但能同时被3和5整除（即被15整除）的数有[100÷15]=6个。根据容斥原理，总数为：33+20-6=47。因此，满足条件的数字共47个。答案为B。18.【参考答案】C【解析】甲早出发30分钟（即0.5小时），行进距离为6×0.5=3公里。乙相对于甲的速度为9-6=3公里/小时。追及时间=路程差÷相对速度=3÷3=1小时，即60分钟。因此乙出发后60分钟追上甲。答案为C。19.【参考答案】B【解析】在清算业务中，信息不一致可能源于录入错误或通信偏差，直接冻结账户或自行修改数据均违反操作规范。根据金融业务合规流程，应首先暂停交易，通过正式渠道与交易对手核实信息，确保数据真实准确后再继续处理，故B项为最合理措施。20.【参考答案】B【解析】资产托管的核心原则之一是监督与制衡。托管机构需独立于管理人履行估值职责，防止利益冲突。虽然可参考管理人数据，但必须建立独立估值体系并进行复核，确保资产价值公允真实，故B项正确体现独立性要求。21.【参考答案】B【解析】风险隔离原则要求将不同客户或不同业务的资产进行独立管理与核算，防止风险交叉传染。资产托管中实行账户隔离，正是为了防止资产混同，保障客户资金安全，属于典型的风险隔离措施。其他选项中，收益最大化关注盈利能力，信息披露强调透明度，公平交易侧重市场公正，均与账户隔离的核心目的不符。22.【参考答案】B【解析】持续性监管是指在机构已运营期间，通过定期检查、报表审核、合规评估等方式，持续监督其业务行为是否符合法律法规。对托管机构的常规检查属于此类监管，旨在及时发现并纠正违规行为，保障金融系统稳定。市场准入监管针对机构设立前的资格审查，风险预警侧重数据分析与前瞻性判断，事后处置则用于危机应对，均不符合题意。23.【参考答案】B【解析】内部控制五要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。题干中强调“业务流程标准化”“操作有据可查、责任明确”，属于通过制度化程序和授权审批等方式规范行为，防止错误或舞弊，这正是“控制活动”的核心内容。控制活动贯穿于日常业务流程中，确保管理层指令得以有效执行，故选B。24.【参考答案】B【解析】根据资产管理“卖者尽责、买者自负”的基本原则，只要受托人依法合规履行了合同义务，未存在过失或违规行为，投资风险应由委托人自行承担。题干中明确受托人操作合规且有授权，说明已尽责，亏损源于市场风险或投资决策本身，责任归于委托人，故选B。25.【参考答案】C【解析】当资产波动性上升且信用评级下调时，表明其风险水平显著提高。此时应优先重新评估其风险等级，并通过降低持仓、设置止损等方式调整风险敞口，以控制潜在损失。A项属于事后预测，不能应对当前风险；B项加剧风险暴露；D项违背估值连续性原则，影响信息披露。C项符合风险管理的基本原则，科学且合规。26.【参考答案】B【解析】最小权限原则确保员工仅能访问履行职责所必需的数据，从源头上降低越权风险。A项提升意识但不具备强制性；C项针对外部攻击，对内部越权无效；D项为事后监督，缺乏实时防控。B项结合权限分级，形成主动、结构化的内部控制机制，是信息安全管理的核心措施，具有最高有效性。27.【参考答案】B【解析】在金融交易中，异常交易必须遵循合规与风险控制原则。账号错误导致退回时，应暂停交易并核实客户真实意图，防止操作风险与资金错配。B项符合内控要求，确保信息准确和授权完整，避免擅自操作。A项未经确认直接重发，存在风险；C项长期挂账影响账务清晰；D项删除记录违反会计准则。故B为最优解。28.【参考答案】B【解析】基于角色的访问控制（RBAC）通过权限分配与职责分离，确保用户仅能访问其职责所需的数据，是防止未授权访问的根本性技术控制。A、D为辅助措施，C属网络层防护，均不能替代权限管理的核心作用。RBAC从源头控制访问权限，符合信息安全“最小权限原则”，故B为正确答案。29.【参考答案】B【解析】根据数据分级管理原则，核心数据通常指关系国家安全、国民经济命脉的关键信息；重要数据指一旦泄露可能对组织造成重大经济损失、声誉损害或引发监管问责的信息；一般数据影响较小。题干中描述信息泄露会导致重大声誉影响和监管处罚，符合“重要数据”特征，但未触及国家安全层面，故应归为重要数据，选B。30.【参考答案】C【解析】职责分离是内控核心原则，旨在防止权力集中导致的舞弊或错误。授权、执行与记录三项职能若由同一人完成，易产生风险。将其分配给不同人员，形成相互制约，能有效提升流程透明度与安全性。选项A、B、D均违反该原则，C为正确实践，故选C。31.【参考答案】C【解析】利率互换是指交易双方约定在未来一定期限内，按照约定条件交换利息支付的金融合约，通常用于将浮动利率负债转换为固定利率，或反之。当市场利率波动可能影响资产收益或负债成本时，利率互换可有效锁定利率水平，实现风险对冲。股票期权用于对冲股价波动，商品期货对冲商品价格风险，外汇远期对冲汇率风险，均不直接应对利率风险。因此，利率互换是最合适的工具。32.【参考答案】B【解析】职责分离是内部控制的关键原则，旨在防止权力集中导致的错误或舞弊。采购申请与审批由不同人员执行，体现了授权与执行的分离，能有效形成相互制约。A项将执行与记录合一，违反该原则；C项属于权限管理技术手段；D项为人员管理措施，虽有益但不直接体现职责分离。因此，B项最符合要求。33.【参考答案】A【解析】由题干可知：“A类→特征X”，即所有A类都具有特征X；“具有特征X→部分为B类”，即特征X集合中包含一部分B类数据。据此，B类数据若具有特征X，则其必然属于特征X的集合，故A项正确。B项错误，因特征X的数据可能包含A类、B类或其他类别。C项与题干“所有A类都具有特征X”矛盾。D项无法推出，因A类与B类可能存在交集。故答案为A。34.【参考答案】A【解析】由（1）可得：¬防火墙→泄露风险；（2）表明无实际泄露，但“无泄露”不等于“无风险”，但若已发生泄露则（2）为假，故未发生泄露。要使¬防火墙→泄露风险为真，且未发生泄露，则¬防火墙必须为假，否则会导致矛盾。因此，防火墙必须已启用。故A项一定为真。B项无法确定风险是否存在。C、D项均无充分依据。答案为A。35.【参考答案】C【解析】风险矩阵法是将风险的发生概率与影响程度分别划分为高、中、低等级，通过二维矩阵确定风险优先级的常用工具，广泛应用于金融机构的风险评估。敏感性分析侧重单一变量变动对结果的影响；情景分析设想多种变量组合的未来场景；压力测试评估极端情况下的承受能力，三者均不以矩阵形式直接定位风险等级。36.【参考答案】B【解析】双因素认证要求用户提供两种不同类型的身份凭证，如“知识因素”（密码）和“拥有因素”（手机验证码），以提升系统安全性。最小权限原则指用户仅获得完成工作所需的最低权限；数据加密用于保护信息机密性；访问控制列表规定用户权限列表，均不直接描述多因素验证机制。37.【参考答案】C【解析】本题考查金融业务中风险类型的识别。系统延迟导致交易未能及时处理，属于信息系统或流程执行中的技术或管理缺陷，符合“操作风险”的定义。操作风险指由于内部流程不完善、人员失误、系统问题或外部事件导致损失的风险。信用风险是交易对手违约，流动性风险是无法及时变现或支付，市场风险是价格波动带来的损失，均与题干情境不符。故选C。38.【参考答案】B【解析】本题考查资产托管的核心原则。托管人对资产实行独立核算与保管，旨在实现资产的隔离管理，防止混同和挪用，突出“独立性原则”。安全性原则关注资产不受损失，效益性强调收益最大化，流动性关注变现能力，均不直接体现“独立核算”的核心要求。独立性是托管制度的基石，确保资产权属清晰、运作透明，故选B。39.【参考答案】C【解析】操作风险是指由于内部流程不完善、人员失误、系统故障或外部事件导致损失的风险。本题中，交易系统故障属于典型的技术系统问题，直接引发资金划转延迟和客户损失，符合操作风险的定义。信用风险指交易对手违约，市场风险指因市场价格波动造成损失，流动性风险指无法及时获得充足资金，均与题干情形不符。因此正确答案为C。40.【参考答案】B【解析】资本充足率是衡量金融机构资本与其风险加权资产之间比例的重要指标，其核心目的是确保机构在面临信用、市场或操作风险时具备足够的自有资本吸收潜在损失，从而维护金融体系稳定。提高资本充足率并不直接提升盈利或降低成本，也非用于扩张信贷。因此，其主要作用是增强风险抵御能力，正确答案为B。41.【参考答案】C【解析】内部控制的核心原则之一是职责分离，关键岗位缺乏制衡易导致舞弊或操作失误。选项C直接针对问题根源，通过岗位职责优化实现相互制约，符合风险管理的科学逻辑。其他选项虽有一定辅助作用，但不能根本解决权限集