SAP外包生产过程操作指南

SAP外包生产过程操作指南一、外包生产概述与应用场景外包生产（Sub-Contracting）是企业将生产环节中的部分或全部工序委托外部供应商完成的业务模式。在SAP系统中，通过整合采购、库存、生产等模块，实现外包过程中物料发料、供应商加工、成品收货及成本核算的全流程管理。典型场景包括企业产能不足需外协加工、特定工艺需专业供应商承接、季节性订单波动下的灵活产能补充等。二、前期准备工作（一）主数据维护1.物料主数据为外包加工的“成品”（供应商加工后返回的物料）和“组件”（发往供应商的原材料/半成品）维护物料主数据。成品需维护MRP视图（确定计划策略、补货逻辑）、会计视图（成本核算相关）、采购视图（若需采购成品，可维护默认供应商等）；组件需维护库存视图（库存管理参数）、MRP视图（需求规划）、会计视图（成本核算）。需确保物料类型（如FERT、HALB）与业务场景匹配，且“采购类型”在成品主数据中设置为“外购”（因成品通过外包采购获得）。2.供应商主数据通过事务码BP维护外包供应商主数据，完善常规数据（名称、地址）、采购数据（付款条件、采购组织分配）、财务数据（统驭科目等）。需特别检查“采购数据”中是否勾选“外包供应商”相关标识（部分版本需手动维护供应商的业务范围适配）。3.采购信息记录使用事务码ME11为外包物料（成品）与供应商维护采购信息记录，需维护价格条件（加工费、运费等）、有效期、采购组织/工厂分配。常规外包场景中组件由企业提供，因此信息记录重点维护成品的加工费。4.物料清单（BOM）维护若外包加工需按BOM发料（如成品由固定组件构成），通过事务码CS01创建成品的BOM，维护组件的物料号、数量、发料工序等。若为非BOM发料（如按订单手动指定组件），可跳过此步骤，但需确保后续采购订单中手动维护组件。三、外包生产操作流程（一）创建外包采购订单1.执行事务码ME21N，进入“创建采购订单”界面，选择采购组织、采购组、公司代码等抬头信息。2.行项目中，物料字段填写外包成品的物料号，项目类别选择“L”（外包），输入采购数量、交货日期、净价（加工费）、供应商等信息。3.维护组件：点击行项目的“物料数据”→“组件”（或直接按“组件”按钮），进入组件维护界面。若已维护BOM，可通过“从BOM复制”自动带出组件；若为手动维护，需逐一输入组件物料号、数量、发料工厂/库存地点。需注意组件的“需求数量”需与成品的加工数量匹配（如1个成品需2个组件A，则组件A的数量为2×成品采购数量）。4.检查并保存采购订单，生成PO编号（如4500，实际需按系统规则生成）。（二）组件发料（供应商寄售/自有库存发料）外包生产需将组件发往供应商，SAP中通过移动类型541（外包发料，库存转至供应商寄售）实现。1.执行事务码MIGO，选择“发货”→“外包”，参考采购订单号（或直接输入PO编号）。2.系统自动带出采购订单中的组件信息，检查组件的物料号、数量、发料库存地点（如0001）是否正确。若需调整发料数量（如部分发料），可手动修改“移动数量”。3.点击“过账”，系统生成物料凭证，组件库存从企业自有库存转为“供应商寄售库存”（库存地点变为“供应商”，但归属企业资产）。*注：若需提前发料（未创建PO时），可使用事务码MB1A，移动类型541，手动输入组件、数量、供应商、库存地点，但需后续关联采购订单，否则可能导致账实不符。*（三）成品收货与组件扣减供应商完成加工后，企业需收货并自动扣减供应商寄售的组件库存。1.执行事务码MIGO，选择“收货”→“采购订单”，输入PO编号，系统自动带出成品的收货信息（数量、交货日期等）。2.系统会自动检查组件的可用量（供应商寄售库存中组件的数量是否≥PO中组件的需求数量）。若可用量不足，需先补发自有库存或调整采购订单组件数量。3.确认收货信息无误后，点击“过账”，系统生成物料凭证（移动类型101），成品库存增加，同时自动执行移动类型543（扣减供应商寄售的组件库存，组件库存从供应商寄售转为消耗）。（四）发票校验与结算供应商提供加工费发票后，需在SAP中进行发票校验，匹配采购订单、收货凭证与发票。1.执行事务码MIRO，选择“发票”，输入供应商、采购订单号，系统自动带出PO中的加工费、收货数量等信息。2.检查发票金额与PO净价是否一致（若有运费、税费等，需维护对应的条件类型），确认“计算税额”（若需税处理）后，点击“模拟”检查会计凭证。3.模拟无误后，点击“过账”，生成会计凭证（借：应付账款-供应商，贷：GR/IR等科目，同时确认加工费成本）。四、常见问题与解决方案（一）收货时组件不足报错现象：MIGO收货时提示“组件XXXX的可用量不足（供应商寄售库存）”。解决：1.检查采购订单中组件的需求数量是否正确（如是否多填了数量）。2.若组件确实不足，执行MIGO+541补发自有库存至供应商寄售（参考PO或手动输入组件）。3.若供应商退回部分组件（如加工不良需返修），执行MIGO+542（供应商寄售库存退回自有库存），调整组件数量后重新收货。（二）采购订单组件维护错误现象：PO创建后发现组件物料号、数量错误。解决：1.若PO未发料、未收货，可直接通过ME22N修改PO的组件信息（删除错误组件，添加正确组件）。2.若已发料但未收货，需先通过MIGO+542退回已发料的组件（恢复自有库存），再修改PO，重新发料。（三）发票校验时金额差异现象：发票金额与PO净价不一致（如供应商加价、折扣）。解决：1.若为合理差异（如协商后的价格调整），在MIRO中手动修改“金额”字段，确保与发票一致，同时检查“差异科目”配置（需提前在OBYC中维护价格差异科目）。2.若为发票错误，退回供应商重开，或在系统中创建“贷项凭证”（MIRO选择“贷项凭证”类型）冲销错误发票，再重新校验正确发票。五、操作注意事项1.主数据准确性：物料主数据的“采购类型”“MRP类型”，供应商主数据的“采购组织分配”需严格校验，否则会导致PO创建失败或库存记账错误。2.流程合规性：外包发料、收货、发票校验需按“PO-发料-收货-发票”的顺序执行，禁止跳过环节（如未发料直接收货会导致组件库存虚减）。3.权限管理：需为不同岗位分配权限（如采购人员仅能创建/修改PO，库管员仅能执行MIGO，财务人员执行MIRO），通过SAP角色（如Z_PURCHASER、Z_WAREHOUSE）控制事务码权限。4.账实核对：定期（如每月）通过MB52（库存报表）与MB58（供应商寄售