(2025年)中级银行从业资格之中级公司信贷题型+答案(考点题)及参考答案详解

(2025年)中级银行从业资格之中级公司信贷题型+答案(考点题)及参考答案详解一、单项选择题（每题1分，共20题）1.初次与客户面谈时，银行客户经理应重点了解的核心信息是（）。A.客户子女教育情况B.企业实际控制人背景C.客户近期旅游计划D.员工年度体检结果答案：B解析：初次面谈需聚焦企业经营基本面，包括实际控制人背景（如从业经验、信用记录）、经营状况（业务模式、市场份额）、贷款需求（额度、用途、期限）及还款能力（现金流、资产负债）。其他选项为私人或非关键信息，非核心。2.某企业流动比率为1.8，速动比率为0.9，行业平均流动比率2.0、速动比率1.2。据此判断，该企业短期偿债能力的主要风险点是（）。A.应收账款回收过慢B.存货占比过高C.应付账款规模过大D.固定资产折旧不足答案：B解析：流动比率=流动资产/流动负债，速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。两者差异=1.8-0.9=0.9，说明存货占流动资产比例高（存货=流动资产-速动资产=1.8流动负债-0.9流动负债=0.9流动负债）。行业速动比率更高，表明该企业存货周转可能较慢，变现能力弱，影响短期偿债。3.下列关于贷款担保的表述，正确的是（）。A.质押需转移担保物占有，抵押无需转移B.保证担保中，一般保证的保证人需优先承担还款责任C.抵押担保物只能是不动产D.留置仅适用于动产，且无需合同约定答案：A解析：质押与抵押的核心区别是是否转移占有（质押转移，抵押不转移）；一般保证中，债权人需先向债务人追偿，不能直接要求保证人还款；抵押担保物包括动产（如机器设备）和不动产；留置需基于合法占有债务人动产（如加工承揽合同），且无需额外约定，属法定担保。4.商业银行对贷款进行分类时，“借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素”应归为（）。A.正常类B.关注类C.次级类D.可疑类答案：B解析：贷款五级分类中，正常类无不利因素；关注类存在潜在风险但未影响还款能力；次级类还款能力明显不足，需通过处分资产或担保还款；可疑类贷款损失概率大但未确定；损失类已确定无法收回。题干描述符合关注类特征。5.贷前调查中，对企业非财务因素分析的重点不包括（）。A.行业周期性波动B.管理层更换频率C.产品技术更新速度D.固定资产折旧方法答案：D解析：非财务因素分析涵盖宏观环境（政策、经济周期）、行业风险（周期性、竞争格局）、经营风险（产品竞争力、市场需求）、管理风险（管理层稳定性、决策能力）。固定资产折旧方法属会计政策，属财务因素分析范畴。二、多项选择题（每题2分，共10题）1.下列属于贷前调查中“借款用途”核查要点的有（）。A.资金使用计划与企业生产周期是否匹配B.贷款金额是否与实际资金需求一致C.用途是否符合国家产业政策D.是否存在挪用贷款至股市的可能E.担保物评估价值是否覆盖贷款本息答案：ABCD解析：借款用途核查需确认：①合法性（符合产业政策）；②合理性（与生产周期、经营规模匹配）；③真实性（防止挪用，如流入股市、房地产）；④金额匹配（避免超额授信）。E为担保有效性核查，非用途核查。2.影响企业长期偿债能力的主要财务指标有（）。A.资产负债率B.利息保障倍数C.流动比率D.产权比率E.速动比率答案：ABD解析：长期偿债能力关注企业整体负债水平和盈利对债务的覆盖能力，指标包括资产负债率（总负债/总资产）、产权比率（总负债/所有者权益）、利息保障倍数（息税前利润/利息费用）。流动比率、速动比率为短期偿债指标。3.下列关于贷款合同签订的表述，正确的有（）。A.对保证担保，需明确保证方式（一般/连带）及保证期间B.抵押合同需约定抵押财产的名称、数量、担保范围C.借款合同应明确贷款金额、利率、还款方式D.可口头约定贷款用途，无需书面条款E.合同签署前需核实签章真实性（如法人章、签字）答案：ABCE解析：贷款合同需书面形式，明确所有关键条款（金额、利率、用途、还款方式、担保）；保证合同需约定保证方式（未约定则默认为一般保证）、期间；抵押合同需列明抵押物信息及担保范围；签署时需核实签章真实性（如法人签字需与工商备案一致）。4.贷后管理中，银行应重点监控的风险信号包括（）。A.企业应收账款账龄显著延长B.实际控制人频繁转移资产C.行业整体利润率同比下降30%D.企业新增大额关联交易E.担保物因洪水发生部分损毁答案：ABCDE解析：贷后风险信号涵盖财务（应收账款账龄延长、现金流恶化）、经营（行业利润下降、关联交易异常）、管理（实际控制人异常行为）、担保（担保物价值贬损）等维度，均需重点关注。5.不良贷款处置的主要方式包括（）。A.重组B.核销C.清收D.资产证券化E.批量转让答案：ABCDE解析：不良贷款处置方式包括：①重组（调整还款计划、担保）；②清收（现金回收、诉讼追偿）；③核销（符合条件的贷款做损失处理）；④批量转让（打包出售给AMC）；⑤资产证券化（将不良资产打包发行证券）。三、判断题（每题1分，共10题）1.企业申请流动资金贷款时，银行可接受其将贷款用于支付股东分红。（）答案：错误解析：流动资金贷款需用于企业日常经营周转（如采购原材料、支付工资），不得用于权益性投资（如股东分红）、固定资产投资或其他非经营用途。2.质押担保中，质权自质押合同签订时设立。（）答案：错误解析：动产质权自出质人交付质押财产时设立；权利质权（如应收账款、股权）需办理出质登记（如人民银行征信中心登记）后设立，仅签订合同不生效。3.贷款风险评价应坚持“收益覆盖风险”原则，重点评估贷款的安全性、流动性、效益性。（）答案：正确解析：贷款风险评价需综合判断贷款的安全性（还款能力）、流动性（资金回笼与贷款期限匹配）、效益性（利率与风险成本匹配），确保收益覆盖风险。4.贷后检查中，若企业实际控制人因涉诉被限制高消费，属于重大风险信号。（）答案：正确解析：实际控制人信用状况直接影响企业偿债意愿和能力，涉诉、被限制高消费可能导致其转移资产或影响企业正常经营，属重大风险信号。5.对于次级类贷款，银行应要求借款人落实还款计划，必要时可采取资产保全措施。（）答案：正确解析：次级类贷款（还款能力明显不足）需加强贷后管理，要求借款人制定还款计划，同时通过追加担保、处置抵押物等资产保全措施降低损失。四、综合分析题（每题10分，共2题）案例：某食品加工企业（行业平均流动比率2.2，速动比率1.5，存货周转天数60天）申请1年期800万元流动资金贷款，提供以下资料：-资产负债表：流动资产2000万元（存货800万元，应收账款700万元），流动负债900万元，总资产3500万元，总负债1800万元；-利润表：年销售收入5000万元，净利润300万元（净利润率6%）；-担保：自有商铺（评估价值1200万元，无抵押）；-其他：近3个月应收账款中，超过90天未收回的占比25%（行业平均10%），存货中过期原料占比15%（企业未计提减值）。问题1：计算企业流动比率、速动比率、资产负债率，判断短期偿债能力是否达标。问题2：分析存货和应收账款管理存在的风险。问题3：商铺抵押的有效性需重点核查哪些内容？答案及解析：问题1：流动比率=流动资产/流动负债=2000/900≈2.22（略高于行业2.2）；速动比率=（流动资产-存货）/流动负债=（2000-800）/900≈1.33（低于行业1.5）；资产负债率=总负债/总资产=1800/3500≈51.4%（低于行业常见警戒线70%）。结论：流动比率达标，但速动比率偏低，主要因存货占比高（800/2000=40%），短期偿债能力依赖存货变现，需关注存货质量。问题2：存货风险：过期原料占比15%（未计提减值），可能虚增资产价值，实际变现能力低于账面价值；存货周转天数=（存货/销售成本）×360（假设销售成本=销售收入×（1-净利润率）=5000×94%=4700万元），则周转天数=（800/4700）×360≈61天（接近行业60天），但过期原料影响实际周转效率。应收账款风险：超90天未收回占比25%（行业10%），坏账风险高，可能导致现金流紧张；应收账款周转率=销售收入/应收账款=5000/700≈7.14次/年（周转天数50天），表面正常，但逾期占比高需警惕。问题3：商铺抵押有效性核查要点：①产权清晰性：核查房产证，确认商铺为企业自有，无共有权人或查封、冻结；②评估合