培训学校报销管理制度

PAGE培训学校报销管理制度一、总则1.目的为了加强培训学校财务管理，规范报销行为，合理控制费用支出，确保学校各项工作的顺利开展，特制定本报销管理制度。2.适用范围本制度适用于培训学校全体教职员工。3.基本原则严格遵守国家法律法规及相关财务制度，确保报销行为合法合规。费用报销应真实、合理、必要，符合学校的实际业务需求。坚持预算控制原则，各项费用支出应在预算范围内进行报销。简化报销流程，提高工作效率，同时确保审批环节严谨规范。二、费用报销范围及标准（一）办公费1.定义办公费是指培训学校为开展日常教学及管理工作所需的办公用品、文具、纸张、墨盒、硒鼓等费用。2.报销标准办公用品应按照实际需求采购，避免浪费。单次采购金额在[X]元以下的，由部门负责人审批后报销；超过[X]元的，需提前提交采购申请，经学校领导审批后方可采购报销。购买办公用品时，应取得正规发票，并在发票上注明具体物品名称、数量、单价等信息。（二）差旅费1.定义差旅费是指教职员工因学校工作需要，到外地出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。2.报销标准交通费用乘坐飞机应选择经济舱，因特殊情况需乘坐公务舱的，需提前经学校领导批准。机票报销需提供电子行程单。乘坐火车（动车、高铁），应根据实际情况选择合适的座位等级。长途汽车票应保留完整票面。市内交通费用，原则上凭正规发票实报实销，但应合理控制费用。住宿费用根据出差地区的经济水平和实际工作需要，按照以下标准报销：一线城市及经济发达地区，住宿费标准为[X]元/天；二线城市，住宿费标准为[X]元/天；三线及以下城市，住宿费标准为[X]元/天。实际发生的住宿费应不超过上述标准，特殊情况需超标准的，需提前经学校领导批准。餐饮费用按照出差自然（日历）天数，每人每天标准为[X]元。如有宴请等特殊情况，需单独注明事由并经学校领导批准后方可报销。（三）业务招待费1.定义业务招待费是指培训学校为开展业务活动需要而发生的宴请、礼品、招待客户等费用。2.报销标准业务招待费应严格控制，不得超支。年度业务招待费支出应控制在学校年度预算的[X]%以内。招待客户时，应提前填写业务招待申请单，注明招待对象、事由、预计金额等信息，经学校领导审批后方可进行。报销业务招待费时，应提供正规发票及消费清单，发票上应注明招待内容、日期等信息。礼品费用需附礼品清单，注明礼品名称、数量、单价等。（四）教学设备及教材费1.定义教学设备费是指为提高教学质量，购置教学所需的仪器、设备、教具等费用；教材费是指购买教学使用的教材、参考资料等费用。2.报销标准教学设备采购应按照学校教学需求及预算安排进行。采购金额在[X]元以下的，由部门负责人审批后报销；超过[X]元的，需进行招标采购或通过学校规定的采购流程，经学校领导审批后方可报销。采购设备时应取得正规发票及设备清单，设备清单应详细注明设备名称、规格型号、数量、单价等信息。教材费应根据教学计划合理采购，单次采购金额在[X]元以下的，由部门负责人审批后报销；超过[X]元的，需提前提交采购计划，经学校领导审批后方可采购报销。购买教材时应取得正规发票，发票上应注明教材名称、版本、数量、单价等信息。（五）通讯费1.定义通讯费是指教职员工因工作需要发生的手机话费、网络费用等。2.报销标准根据学校实际情况，制定通讯费补贴标准。教职员工凭手机话费发票，按照补贴标准在规定额度内报销。补贴标准如下：[具体补贴标准，如校长[X]元/月，中层干部[X]元/月，普通员工[X]元/月等]报销通讯费时，发票开具日期应在补贴所属期间内，且发票抬头应为学校名称或教职员工本人姓名。（六）培训费1.定义培训费是指学校组织教职员工参加外部培训课程、学术交流活动等所发生的费用。2.报销标准参加外部培训应提前提交培训申请，经学校领导批准后方可参加。培训费用应按照培训合同或发票金额实报实销。报销培训费时，应提供培训合同、发票、培训通知、培训总结等相关资料。培训总结应包括培训内容、收获、对学校工作的建议等。三、报销流程1.费用申请教职员工因工作需要发生费用支出前，应填写费用申请单，注明费用事由、预计金额、支付方式等信息，并按照审批权限提交相关领导审批。2.费用发生及票据取得费用发生后，应及时取得合法有效的票据。票据应符合国家法律法规及财务制度的要求，包括发票、收据、清单等。发票应加盖发票专用章，内容完整、真实、准确。3.报销粘贴将取得的票据按照费用类别、时间顺序粘贴在报销粘贴单上，并在粘贴单上注明费用明细、金额合计等信息。4.报销审批报销人将填写完整的报销单及粘贴好的票据提交给部门负责人进行初审。部门负责人应审核费用的真实性、合理性及必要性，签字确认后提交给财务部门。财务部门对报销单据进行复审，检查票据的合法性、合规性及报销金额的准确性。复审通过后，按照审批权限提交学校领导审批。5.报销支付经学校领导审批通过的报销单据，财务部门按照规定的支付方式进行支付。支付方式包括银行转账、现金支付等。对于超过一定金额的报销，原则上采用银行转账方式支付。四、审批权限1.部门负责人审批权限办公费：单次采购金额在[X]元以下的办公用品、文具等费用报销。市内交通费：教职员工因市内工作产生的交通费用报销。通讯费：按照通讯费补贴标准的报销。其他费用：部门内部发生的金额较小、性质明确的费用报销，如部门活动费用等，金额在[X]元以下的。2.学校领导审批权限差旅费：所有差旅费报销，包括超标准的交通、住宿费用报销。业务招待费：所有业务招待费报销。教学设备及教材费：采购金额超过[X]元的教学设备及教材费报销。培训费：所有外部培训费报销。其他费用：金额超过部门负责人审批权限的费用报销，以及特殊事项的费用报销。五、报销时间规定1.教职员工应在费用发生后的[X]个工作日内提交报销申请，逾期未提交的，财务部门有权拒绝受理。2.财务部门应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成复审工作，对于资料不全或不符合要求的报销申请，应及时通知报销人补充完善。3.经学校领导审批通过后的报销单据，财务部门应在[X]个工作日内完成支付工作。六、票据要求1.所有报销票据必须是合法有效的正规发票或财政监制的收据。发票应具备以下要素：发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额、发票专用章等。2.发票内容应与实际业务相符，不得虚开发票。如发票内容为办公用品，应附详细的办公用品清单；如发票内容为餐饮服务，应注明招待对象、事由等信息。3.发票如有涂改、挖补、刮擦等情况，应重新开具发票。4.对于无法取得发票的费用支出，如小额零星支出，应取得对方开具的收据，并注明收款单位名称、地址、联系方式、支出项目、金额等信息，同时由收款人和报销人签字确认。七、财务审核要点1.审核报销单据的真实性、合法性，包括发票的真伪、业务的真实性等。2.检查报销单据的完整性，是否按照要求填写费用申请单、粘贴票据、签字审批等。3.核对报销金额是否符合报销标准，计算是否准确。4.审查费用支出是否与学校业务相关，是否符合学校预算安排。八、违规处理1.对于违反本报销管理制度的行为，学校将视情节轻重给予相应的处理。2.如发现报销人虚报、冒领费用，除追回违规报销金额外，学校将给予警告、罚款等处罚；情节严重的，将解除劳动合同，并依法