公募基金业绩比较基准制度

公募基金业绩比较基准制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国证券投资基金法》《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等行业监管法规，参照中国证券投资基金业协会相关指引及集团母公司关于风险管理、合规经营的管理规定制定。同时，为有效防控公募基金业绩比较基准管理中的专项风险，规范业务流程，提升管理透明度，特制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工在公募基金业绩比较基准的制定、执行、监督及评估等全流程管理活动中。具体适用场景包括但不限于：业绩比较基准的设定与调整、信息披露审核、业绩评估监控、风险事件处置等业务环节。第三条本制度中下列术语含义：（一）业绩比较基准专项管理：指公司针对公募基金业绩比较基准的制定、审核、执行、监督及评估等管理活动，旨在确保业绩比较基准的科学性、合规性及公允性。（二）业绩比较基准专项风险：指因业绩比较基准设定不合理、执行不规范、信息披露不充分等导致的基金业绩评价偏差、投资者利益受损、监管处罚或声誉风险。（三）业绩比较基准合规：指业绩比较基准的制定与执行需符合监管法规、行业准则及公司内部管理制度，确保其客观、透明、无利益冲突。第四条业绩比较基准专项管理遵循以下原则：（一）全面覆盖：管理范围覆盖所有公募基金产品的业绩比较基准全生命周期。（二）责任到人：明确各级管理主体的职责，确保管理责任落实到具体岗位。（三）风险导向：重点关注业绩比较基准可能引发的风险，实施差异化管控。（四）持续改进：根据市场变化、监管动态及管理实践，动态优化管理机制。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公募基金业绩比较基准专项管理负总责，统筹协调制度执行；分管领导为直接责任人，负责具体组织、监督及考核。第六条设立公募基金业绩比较基准专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人牵头，分管领导及相关部门负责人组成。领导小组主要履行以下职能：（一）统筹公司业绩比较基准专项管理工作，制定总体策略；（二）审议重大业绩比较基准调整、风险处置等事项；（三）监督评估专项管理有效性，提出改进要求。第七条明确三类主体的职责分工：（一）牵头部门（由风险管理部担任）：负责统筹业绩比较基准管理制度建设、组织风险识别与评估、监督考核各环节执行情况，并开展培训宣贯工作。（二）专责部门（由产品部、合规部担任）：分别负责业绩比较基准的业务合规审核、流程优化，及风险处置的技术支持。（三）业务部门/下属单位（由各基金管理团队承担）：落实业绩比较基准的制定与执行，开展日常风险防控，并及时上报异常情况。第八条明确基层执行岗的合规操作责任：（一）所有岗位员工需签署合规承诺书，确保业绩比较基准操作符合制度要求；（二）员工有义务主动报告发现的违规行为或潜在风险，并配合调查处置。第三章专项管理重点内容与要求第九条业绩比较基准的设定标准：业绩比较基准需基于基金投资策略、风险收益特征及市场基准，确保其科学合理性。不得使用与基金投资方向无关的指标作为基准。第十条业绩比较基准的审核流程：（一）基金管理团队提交业绩比较基准方案，附带市场基准分析报告；（二）产品部进行业务合规审核，确保基准与基金投资范围匹配；（三）合规部进行合规性审查，重点核查是否存在利益输送风险；（四）领导小组审议通过后，方可正式实施。第十一条业绩比较基准的调整管理：（一）调整需基于市场变化或投资策略变更，并由基金管理团队提交书面申请；（二）调整方案需重新履行审核流程，并追溯调整历史业绩比较基准；（三）重大调整需向监管机构备案，并公告说明原因。第十二条业绩比较基准的信息披露规范：（一）基金合同、招募说明书需明确业绩比较基准的选取依据及调整规则；（二）定期报告需披露实际业绩与基准的偏离情况，并解释原因；（三）禁止夸大业绩比较基准的代表性，不得误导投资者。第十三条禁止性行为：（一）严禁以牺牲投资者利益为代价，选择不合理的业绩比较基准；（二）严禁通过操纵业绩比较基准数据，提升基金排名或业绩表现；（三）严禁未经批准，擅自变更业绩比较基准用于营销宣传。第十四条专项风险防控点：（一）市场基准选取风险：需核查市场基准的权威性、代表性及稳定性；（二）业绩偏离风险：定期监控基金实际业绩与基准的偏离度，及时调整；（三）利益冲突风险：确保业绩比较基准的选取不受关联方影响。第四章专项管理运行机制第十五条制度动态更新机制：（一）每年年底由牵头部门评估制度适用性，结合监管政策及业务变化提出修订建议；（二）重大监管政策发布后，需30日内完成制度修订并发布实施。第十六条风险识别预警机制：（一）每季度开展业绩比较基准专项风险排查，重点核查基准合理性、信息披露完整性；（二）对发现的风险分级评估，发布预警通知至相关责任主体。第十七条合规审查机制：（一）将业绩比较基准审查嵌入业务流程，实行“未经审查不得实施”原则；（二）专责部门对审核结果负责，重大争议由领导小组裁决。第十八条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门限期整改，专责部门跟踪验证；（二）重大风险启动应急预案，责任部门协同处置，并及时上报领导小组。第十九条责任追究机制：（一）违规情形包括但不限于：业绩比较基准设定不合理、信息披露不合规、故意操纵基准数据等；（二）根据违规程度，采取绩效扣减、纪律处分直至解除劳动合同等措施；（三）对相关责任人实施连带追责。第二十条评估改进机制：（一）每年6月、12月开展专项管理有效性评估，考核指标包括合规率、风险发生率等；（二）评估结果纳入部门绩效考核，并形成优化建议报领导小组审定。第五章专项管理保障措施第二十一条组织保障：（一）各级领导需明确对专项管理的推进责任，定期听取工作汇报；（二）牵头部门配备专职人员，确保管理职责落实。第二十二条考核激励机制：（一）专项合规情况纳入部门年度考核，优秀团队予以奖励；（二）个人绩效考核与合规履职挂钩，违规者取消评优资格。第二十三条培训宣传机制：（一）管理层需接受合规履职培训，考核合格后方可参与决策；（二）一线员工每月开展操作规范培训，考核不合格者不得上岗。第二十四条信息化支撑：（一）通过系统工具实现业绩比较基准的自动化审核与实时监控；（二）建立风险数据台账，支持多维度查询与统计分析。第二十五条文化建设：（一）定期发布专项合规手册，明确行为规范与红线要求；（二）全员签订合规承诺书，营造“人人合规”的氛围。第二十六条报告制度：（一）风险事件需在2小时内上报专责部门，24小时内形成初步报告；