农商银行信用社笔试题库及参考 答案完整题库

农商银行信用社笔试题库及参考答案

姓名：__________考号：__________一、单选题(共10题)1.农商银行信用社的资本充足率应达到多少以上？()A.8%B.10%C.12%D.15%2.农商银行信用社的贷款损失准备金计提比例一般不得低于多少？()A.1.5%B.2.5%C.3.5%D.4.5%3.农商银行信用社的核心资本充足率应达到多少以上？()A.4%B.5%C.6%D.7%4.农商银行信用社的流动性比率应达到多少以上？()A.25%B.30%C.35%D.40%5.农商银行信用社的资本净额与风险加权资产之比应达到多少以上？()A.8%B.10%C.12%D.15%6.农商银行信用社的拨备覆盖率应达到多少以上？()A.100%B.150%C.200%D.250%7.农商银行信用社的资本充足率计算公式中，风险加权资产不包括哪些项目？()A.贷款B.投资债券C.存款D.股东权益8.农商银行信用社的贷款五级分类中，次级贷款是指哪些贷款？()A.偿还能力出现明显问题，可能发生一定损失B.偿还能力出现严重问题，可能发生较大损失C.偿还能力出现明显问题，可能发生重大损失D.偿还能力出现严重问题，可能发生全部损失9.农商银行信用社的贷后管理主要包括哪些内容？()A.贷款发放、贷款回收、贷款风险监控B.贷款审批、贷款发放、贷款回收C.贷款审批、贷款发放、贷后检查D.贷款发放、贷款回收、贷后检查10.农商银行信用社的内部控制制度主要包括哪些方面？()A.风险管理、内部控制制度、信息系统控制、人员管理、合规管理B.信贷业务、存款业务、中间业务、投资业务、国际业务C.财务管理、风险管理、合规管理、人力资源管理、行政管理D.贷款、存款、结算、汇兑、票据二、多选题(共5题)11.农商银行信用社的贷款业务风险管理包括哪些方面？()A.市场风险B.信用风险C.流动性风险D.操作风险E.法律风险12.农商银行信用社内部控制制度的设计原则包括哪些？()A.合规性原则B.风险导向原则C.全面性原则D.有效性原则E.成本效益原则13.农商银行信用社的财务报表主要包括哪些？()A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表E.管理层讨论与分析14.农商银行信用社在贷款审批过程中，应遵循哪些原则？()A.客户第一原则B.风险控制原则C.合规经营原则D.效率原则E.公平原则15.农商银行信用社的合规管理包括哪些内容？()A.合规培训B.合规检查C.合规风险识别与评估D.合规报告E.合规整改三、填空题(共5题)16.农商银行信用社的存款业务中，定期存款的期限一般分为三个月、六个月、一年和__。17.农商银行信用社的贷款五级分类中，__贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。18.农商银行信用社的会计科目中，反映所有者权益的科目是__。19.农商银行信用社的贷款损失准备金计提比例一般不得低于__，以应对潜在的不良贷款风险。20.农商银行信用社的会计年度与__年度一致，即从1月1日开始至12月31日结束。四、判断题(共5题)21.农商银行信用社的贷款利率由中国人民银行统一规定。()A.正确B.错误22.农商银行信用社的内部控制制度可以完全消除所有风险。()A.正确B.错误23.农商银行信用社的贷款损失准备金计提比例越高，表明其财务状况越好。()A.正确B.错误24.农商银行信用社的资本充足率越高，其抗风险能力越强。()A.正确B.错误25.农商银行信用社的财务报表不需要对外公开。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)26.请简述农商银行信用社在风险管理中如何进行信用风险评估。27.解释农商银行信用社内部控制制度中的“三道防线”是什么。28.说明农商银行信用社如何进行贷款五级分类。29.阐述农商银行信用社如何进行合规管理。30.描述农商银行信用社如何进行财务报表分析。

农商银行信用社笔试题库及参考答案一、单选题(共10题)1.【答案】A【解析】根据相关监管要求，农商银行信用社的资本充足率应达到8%以上。2.【答案】B【解析】农商银行信用社的贷款损失准备金计提比例一般不得低于2.5%。3.【答案】A【解析】农商银行信用社的核心资本充足率应达到4%以上。4.【答案】B【解析】农商银行信用社的流动性比率应达到30%以上，以保证短期偿债能力。5.【答案】A【解析】农商银行信用社的资本净额与风险加权资产之比应达到8%以上。6.【答案】B【解析】农商银行信用社的拨备覆盖率应达到150%以上，以应对潜在的不良贷款风险。7.【答案】C【解析】在资本充足率计算公式中，风险加权资产不包括存款，只包括贷款、投资债券等风险资产。8.【答案】A【解析】贷款五级分类中，次级贷款是指偿还能力出现明显问题，可能发生一定损失的贷款。9.【答案】D【解析】贷后管理主要包括贷款发放、贷款回收和贷后检查等内容，以确保贷款资产的安全。10.【答案】A【解析】内部控制制度主要包括风险管理、内部控制制度、信息系统控制、人员管理和合规管理等方面。二、多选题(共5题)11.【答案】B,C,D,E【解析】农商银行信用社的贷款业务风险管理主要包括信用风险、流动性风险、操作风险和法律风险等方面。12.【答案】A,B,C,D,E【解析】农商银行信用社内部控制制度的设计原则包括合规性原则、风险导向原则、全面性原则、有效性原则和成本效益原则。13.【答案】A,B,C,D,E【解析】农商银行信用社的财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和管理层讨论与分析。14.【答案】B,C,D,E【解析】农商银行信用社在贷款审批过程中，应遵循风险控制原则、合规经营原则、效率原则和公平原则。15.【答案】A,B,C,D,E【解析】农商银行信用社的合规管理包括合规培训、合规检查、合规风险识别与评估、合规报告和合规整改等内容。三、填空题(共5题)16.【答案】两年【解析】定期存款的期限通常分为三个月、六个月、一年和两年，客户可以根据自己的需求选择不同的期限。17.【答案】损失【解析】贷款五级分类中的损失贷款指的是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。18.【答案】实收资本【解析】在农商银行信用社的会计科目中，实收资本是反映所有者投入的资本总额，属于所有者权益的科目。19.【答案】2.5%【解析】根据监管要求，农商银行信用社的贷款损失准备金计提比例一般不得低于2.5%，这是为了应对可能的不良贷款风险。20.【答案】公历【解析】农商银行信用社的会计年度与公历年度一致，便于与国家财政、税务等其他机构的工作协调。四、判断题(共5题)21.【答案】错误【解析】农商银行信用社的贷款利率不是由中国人民银行统一规定的，而是根据市场情况和自身经营策略自主确定的。22.【答案】错误【解析】内部控制制度可以降低风险发生的可能性和损失，但无法完全消除所有风险，因为风险的存在是市场经济的必然现象。23.【答案】错误【解析】贷款损失准备金计提比例过高可能意味着银行对未来可能发生的不良贷款风险过于保守，并不一定表明其财务状况良好。24.【答案】正确【解析】资本充足率是衡量银行抗风险能力的重要指标，资本充足率越高，银行承受风险的能力越强。25.【答案】错误【解析】农商银行信用社作为金融机构，其财务报表需要按照规定对外公开，以接受社会监督。五、简答题(共5题)26.【答案】农商银行信用社在信用风险评估中通常会进行以下步骤：首先，收集借款人的基本信息和财务数据；其次，进行财务分析，评估借款人的偿债能力；然后，进行非财务分析，评估借款人的经营状况、行业前景等；最后，结合内部评级模型和外部评级信息，综合评估借款人的信用风险。【解析】信用风险评估是风险管理的重要组成部分，通过科学的方法评估借款人的信用风险，有助于农商银行信用社做出合理的信贷决策。27.【答案】农商银行信用社的内部控制制度中的“三道防线”是指：第一道防线是业务操作层，负责日常业务操作和风险控制；第二道防线是风险管理部门，负责制定和实施风险管理制度，监控和评估风险；第三道防线是审计部门，负责对内部控制的有效性进行审计和监督。【解析】“三道防线”是农商银行信用社内部控制体系的重要组成部分，通过这种分层的管理方式，确保了内部控制的有效性和风险管理的全面性。28.【答案】农商银行信用社进行贷款五级分类通常依据借款人的还款能力、担保情况、还款意愿等因素，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。具体分类标准由监管机构制定，银行根据实际情况进行分类。【解析】贷款五级分类是银行风险管理的重要手段，有助于银行及时识别和处置不良贷款，维护资产质量。29.【答案】农商银行信用社的合规管理包括合规培训、合规检查、合规风险识别与评估、合规报告和合规整改等方面。通过建立合规管理制度，加强合规培训，定期进行合规检查，及时识别和评估合规风险，并采取整