2026年保荐代表人信息披露合规性测验试卷及答案

2026年保荐代表人信息披露合规性测验试卷及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年保荐代表人信息披露合规性测验试卷考核对象：保荐代表人资格考核（中等级别）题型分值分布：-判断题（20分）-单选题（20分）-多选题（20分）-案例分析（18分）-论述题（22分）总分：100分---一、判断题（共10题，每题2分，总分20分）1.上市公司在年度报告中披露的关联交易，若金额低于上市公司最近一个会计年度经审计总资产10%，则无需披露具体交易内容。2.保荐代表人对发行人信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性负有不可推卸的连带责任。3.发行人披露的财务数据若经过审计，则保荐代表人无需对数据的真实性进行核查。4.上市公司临时公告中涉及募集资金用途变更的，若变更幅度不超过原计划20%，可免于披露。5.保荐代表人若发现发行人存在重大信息披露违规行为，应立即向中国证监会报告，并采取必要的风险控制措施。6.发行人在半年度报告中披露的业绩预告，若与实际业绩差异超过30%，需在下一期报告中解释原因。7.保荐代表人可授权他人代为签署信息披露文件，但需提供授权委托书并确保授权合法有效。8.上市公司披露的董事、监事及高级管理人员持股变动信息，若未超过1%，可免于披露。9.保荐代表人因未勤勉尽责导致发行人信息披露违规，可免除部分责任若能证明已采取合理措施。10.发行人披露的环保信息若涉及重大风险，需同时披露已采取的应对措施及潜在影响。二、单选题（共10题，每题2分，总分20分）1.下列哪项不属于《上市公司信息披露管理办法》中强制披露的重大事件？（）A.公司合并、分立或解散B.董事会成员的任免C.主要银行贷款逾期D.公司办公地址变更2.保荐代表人因未勤勉尽责导致发行人信息披露违规，监管机构可采取何种措施？（）A.责令改正并罚款B.暂停其保荐业务资格1年C.撤销其保荐代表人资格D.以上均可能3.上市公司披露的关联交易，若金额占最近一个会计年度经审计总资产的比例为5%，则属于重大关联交易的是？（）A.低于5%B.5%至10%C.10%至20%D.超过20%4.发行人披露的业绩预告，若预计业绩与实际业绩差异超过多少，需在下一期报告中解释原因？（）A.10%B.20%C.30%D.40%5.保荐代表人签署信息披露文件时，若发现文件存在重大遗漏，应如何处理？（）A.等待发行人自行修改B.拒绝签署并报告监管机构C.签署但备注已提出修改意见D.忽略遗漏继续签署6.上市公司披露的董事、监事及高级管理人员持股变动信息，若达到多少比例需强制披露？（）A.1%B.5%C.10%D.20%7.发行人披露的募集资金用途变更，若变更幅度不超过原计划多少，可免于披露？（）A.5%B.10%C.20%D.30%8.保荐代表人因未勤勉尽责导致发行人信息披露违规，监管机构可采取何种措施？（）A.责令改正并罚款B.暂停其保荐业务资格1年C.撤销其保荐代表人资格D.以上均可能9.上市公司披露的关联交易，若金额占最近一个会计年度经审计总资产的比例为5%，则属于重大关联交易的是？（）A.低于5%B.5%至10%C.10%至20%D.超过20%10.发行人披露的环保信息若涉及重大风险，需同时披露已采取的应对措施及潜在影响，该要求属于？（）A.强制性披露B.鼓励性披露C.任意性披露D.以上均非三、多选题（共10题，每题2分，总分20分）1.以下哪些属于《上市公司信息披露管理办法》中强制披露的重大事件？（）A.公司合并、分立或解散B.董事会成员的任免C.主要银行贷款逾期D.公司办公地址变更2.保荐代表人因未勤勉尽责导致发行人信息披露违规，监管机构可采取何种措施？（）A.责令改正并罚款B.暂停其保荐业务资格1年C.撤销其保荐代表人资格D.以上均可能3.上市公司披露的关联交易，若金额占最近一个会计年度经审计总资产的比例为5%，则属于重大关联交易的是？（）A.低于5%B.5%至10%C.10%至20%D.超过20%4.发行人披露的业绩预告，若预计业绩与实际业绩差异超过多少，需在下一期报告中解释原因？（）A.10%B.20%C.30%D.40%5.保荐代表人签署信息披露文件时，若发现文件存在重大遗漏，应如何处理？（）A.等待发行人自行修改B.拒绝签署并报告监管机构C.签署但备注已提出修改意见D.忽略遗漏继续签署6.上市公司披露的董事、监事及高级管理人员持股变动信息，若达到多少比例需强制披露？（）A.1%B.5%C.10%D.20%7.发行人披露的募集资金用途变更，若变更幅度不超过原计划多少，可免于披露？（）A.5%B.10%C.20%D.30%8.保荐代表人因未勤勉尽责导致发行人信息披露违规，监管机构可采取何种措施？（）A.责令改正并罚款B.暂停其保荐业务资格1年C.撤销其保荐代表人资格D.以上均可能9.上市公司披露的关联交易，若金额占最近一个会计年度经审计总资产的比例为5%，则属于重大关联交易的是？（）A.低于5%B.5%至10%C.10%至20%D.超过20%10.发行人披露的环保信息若涉及重大风险，需同时披露已采取的应对措施及潜在影响，该要求属于？（）A.强制性披露B.鼓励性披露C.任意性披露D.以上均非四、案例分析（共3题，每题6分，总分18分）案例一：某上市公司在2025年年度报告中披露，其子公司A公司因环保问题被环保部门责令停产整顿，但报告中未披露具体影响及应对措施。保荐代表人张某在审核时发现该问题，但未要求发行人补充披露，仅签署了报告。问：张某的行为是否合规？若违规，可能面临何种后果？案例二：某上市公司在2025年半年度报告中披露，其募集资金用途由原计划的“建设生产线”变更为“补充流动资金”，变更幅度为20%。发行人未披露变更原因，仅表示“市场变化”。保荐代表人李某在审核时发现该问题，要求发行人补充披露，但发行人拒绝。问：李某应如何处理？若未采取进一步措施，可能面临何种后果？案例三：某上市公司在2025年临时公告中披露，其董事长持股比例由10%降至8%，但未披露具体原因。保荐代表人王某在审核时发现该问题，要求发行人补充披露，但发行人仅表示“个人原因”。问：发行人是否合规？若违规，可能面临何种后果？五、论述题（共2题，每题11分，总分22分）1.试述保荐代表人勤勉尽责在信息披露合规中的重要性，并举例说明其应如何履行职责。2.结合《上市公司信息披露管理办法》及相关法规，论述保荐代表人因未勤勉尽责导致发行人信息披露违规时的法律责任及监管措施。---标准答案及解析一、判断题1.×（关联交易金额低于10%仍需披露具体内容）2.√3.×（保荐代表人仍需核查数据的真实性）4.×（变更幅度超过20%需披露）5.√6.√7.×（保荐代表人需亲自签署）8.×（未勤勉尽责需承担全部责任）9.×（需承担相应责任）10.√解析：1.关联交易金额低于10%仍需披露具体内容，而非免于披露。7.保荐代表人需亲自签署信息披露文件，不可授权他人。二、单选题1.D2.D3.C4.C5.B6.B7.C8.D9.C10.A解析：4.业绩预告预计与实际差异超过30%需解释原因。7.募集资金用途变更幅度不超过原计划20%可免于披露。三、多选题1.A,B,C2.A,B,C,D3.B,C,D4.B,C5.B,C6.B,C7.A,B8.A,B,C,D9.B,C,D10.A解析：4.业绩预告预计与实际差异超过20%或30%需解释原因。6.董事、监事及高级管理人员持股变动达到5%或10%需强制披露。四、案例分析案例一：张某的行为不合规。根据《上市公司信息披露管理办法》，发行人应披露子公司环保问题对经营的影响及应对措施。张某未要求补充披露，属于未勤勉尽责，可能面临监管处罚、暂停保荐资格甚至撤销资格。案例二：李某应要求发行人补充披露变更原因，若发行人拒绝，可向监管机构报告。若李某未采取进一步措施，可能面临监管处罚、暂停保荐资格甚至撤销资格。案例三：发行人未披露持股变动原因不合规。根据《上市公司信息披露管理办法》，持股变动达到5%需披露具体原因，发行人仅表示“个人原因”不充分。若保荐代表人未发现并要求补充，可能面临监管处罚。五、论述题1.保荐代表人勤勉尽责在信息披露合规中的重要性及职责履行保荐代表人勤勉尽责是确保信息披露合规的核心。其重要性体现在：-维护市场公平：确保投资者获取真实、准确的信息，避免误导性披露。-降低风险：通过核查发现潜在问题，减少违规风险。-保护投资者：防止因信息披露违规导致的投资损失。职责履行示例：-审核披露文件：核查数据的真实性、完整性，确保符合法规要求。-询问发行人：对重大事项进行追问，确保信息披露充分。-报告监管机构：发现重大问题时及时报告，避免事态扩大。2.保荐代表人因未勤勉尽责导致发行人信息披露违规的法律责任及