关于违反财务管理规定的自查报告及整改措施

关于违反财务管理规定的自查报告及整改措施为全面落实财务管理规范要求，我单位于2023年8月成立由财务部门牵头、审计部门配合的专项自查小组，重点围绕2021年1月至2023年6月期间的资金收支、报销审批、票据管理及固定资产核算等环节开展全面核查，通过调阅凭证3200余份、核对银行流水580笔、抽查合同档案120份，发现以下具体问题并形成整改方案。一、资金管理不规范问题。核查发现2022年5月收到的B公司违约金3.2万元未及时入账，暂存于出纳个人银行卡达15天，违反《现金管理暂行条例》关于"不得坐支现金"的规定；2023年2月支付的C项目材料款18万元，银行回单备注为"备用金"，与实际用途不符，导致资金流向与业务记录存在偏差，影响财务数据准确性。二、报销审核流程缺失问题。2023年3月支付的A项目咨询费28万元，审批单仅有经办人和部门负责人签字，缺少财务负责人及分管领导复核环节；2021年11月某员工差旅费报销中，住宿发票金额8600元与行程单显示的实际住宿天数（3天）明显不符（按当地标准测算合理金额应为2400元），审核人员未要求补充说明即予以报销，存在虚增费用嫌疑。三、票据管理不严格问题。2022年7月取得的D供应商增值税普通发票（票号00765432），销售方名称为"XX贸易商行"，但银行付款回单收款方为"XX科技有限公司"，二者不一致且未附委托收款证明；2023年4月报销的5笔办公费（合计1.2万元）均使用定额发票，未附消费明细清单，无法核实支出真实性，不符合《企业财务通则》关于"原始凭证应完整反映经济业务实质"的要求。四、固定资产核算不准确问题。2021年12月购入的办公服务器（价值15万元）未在当月录入固定资产台账，直至2023年5月资产盘点时才补录，导致累计折旧少计提2.1万元；2022年6月报废的两台打印机（原值1.8万元）仅在部门台账登记，未同步完成财务账面核销，造成账实差异1.8万元。针对上述问题，现制定以下整改措施并明确责任人和完成时限：（一）资金管理整改。一是立即对出纳个人银行卡资金进行全面清理，已将3.2万元违约金于2023年8月15日全额转入单位基本账户并补录入账；二是修订《资金支付管理办法》，明确银行付款备注必须与经济业务内容一致，由财务主管对每笔付款凭证的备注信息进行二次核对，自2023年9月1日起执行。（二）报销流程规范。一是开展历史报销凭证回溯检查，对2021年以来所有单笔超1万元的费用报销重新补签审批流程，已完成28份缺失审批单的补签（含A项目咨询费）；二是在OA系统中增设"多级审批"模块，报销金额5000元以上需财务负责人、分管领导双重审核，系统未完成审批前不得支付款项，该模块已于2023年8月25日上线试运行。（三）票据审核强化。一是建立"票据四核对"制度（核对发票抬头与合同主体、金额与订单明细、收款账户与开票方、备注栏与业务内容），对2023年4月的5笔定额发票报销，已要求经办人补充提供消费明细清单并经部门负责人签字确认；二是与税务系统对接引入电子发票验真功能，对每笔报销发票自动校验真伪及重复报销情况，该功能将于2023年10月1日正式启用。（四）资产核算完善。一是组织财务部门与资产管理部门联合开展资产清查，已完成服务器补提折旧2.1万元（追溯调整2022年度财务报表），两台报废打印机于2023年8月20日完成账面核销；二是修订《固定资产管理办法》，明确资产购入后3个工作日内由使用部门、财务部门同步登记台账，报废资产需经财务部门核销后方可处置，相关培训已于2023年8月28日对资产管理员和财务人员开展。本次自查暴露出我单位在财务制度执行、内部