中国国旅资金管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强中国国旅（以下简称“公司”）的资金管理，确保资金安全、高效运作，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司总部及各级分支机构、子公司（以下简称“各单位”）的资金收支、管理、监督等工作。第三条公司资金管理遵循以下原则：1.集中管理原则：公司资金实行统一管理，各单位不得设立资金账户，所有资金收支均通过公司总部统一账户进行。2.安全性原则：确保资金安全，防范资金风险，严格执行资金管理制度。3.效益性原则：提高资金使用效益，优化资金结构，降低资金成本。4.规范性原则：建立健全资金管理制度，规范资金收支行为。第二章资金管理制度第四条资金预算管理1.各单位应根据年度经营计划和资金需求，编制年度资金预算，经公司总部审核批准后执行。2.各单位应按月度、季度、年度对资金预算执行情况进行分析，及时调整预算，确保资金合理使用。第五条资金收支管理1.各单位应严格按照国家法律法规和公司制度进行资金收支，不得违规操作。2.资金收支应实行“收支两条线”，即收入直接上缴公司总部，支出由公司总部审批后支付。3.各单位应建立健全资金收支台账，确保资金收支的真实、准确、完整。第六条资金结算管理1.各单位应使用公司指定的银行账户进行资金结算，不得使用其他账户。2.资金结算应遵循“及时、准确、安全”的原则，确保资金结算的顺利进行。3.各单位应定期与银行核对账户余额，确保资金结算的准确性。第七条资金审批管理1.各单位资金支出应按照公司审批权限进行审批，审批流程如下：（1）各单位提出资金支出申请，经部门负责人审核后报财务部门。（2）财务部门对资金支出申请进行审核，提出意见后报公司总部审批。（3）公司总部审批通过后，财务部门办理支付手续。2.资金审批权限如下：（1）一般性支出：由部门负责人审批。（2）较大金额支出：由公司总部审批。（3）重大支出：由公司董事会审批。第八条资金监督与检查1.公司总部设立资金监督管理部门，负责对公司资金管理制度的执行情况进行监督检查。2.各单位应定期对资金管理情况进行自查，发现问题及时整改。3.公司总部定期对各单位资金管理情况进行抽查，对违规行为进行查处。第三章资金风险防范第九条资金风险识别1.各单位应定期对资金风险进行识别，包括市场风险、信用风险、操作风险等。2.资金风险识别应结合公司业务特点、市场环境、政策法规等因素进行。第十条资金风险控制1.各单位应建立健全资金风险控制体系，包括风险预警、风险防范、风险处置等。2.资金风险控制措施包括：（1）严格执行资金管理制度，规范资金收支行为。（2）加强资金结算管理，确保资金结算的安全性。（3）加强资金审批管理，严格控制资金支出。（4）加强资金监督与检查，及时发现和处理资金风险。第十一条资金风险处置1.各单位应建立健全资金风险处置机制，对发生的资金风险进行及时处置。2.资金风险处置措施包括：（1）采取有效措施，降低资金风险损失。（2）及时报告公司总部，寻求解决方案。（3）对责任人进行追责，追究相关责任。第四章附则第十二条本制度由公司总部财务部门负责解释。第十三条本制度自发布之日起施行，原有资金管理制度与本制度不一致的，以本制度为准。第十四条各单位应根据本制度制定具体实施办法，并报公司总部备案。第十五条本制度如有未尽事宜，由公司总部负责解释和修订。【注】以上内容为示例性文字，实际制度内容应根据公司具体情况和法律法规进行调整。第2篇一、引言中国国旅（以下简称“公司”）作为我国旅游行业的领军企业，始终坚持合规经营、稳健发展的原则。为了加强公司资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，公司制定了本资金管理制度。本制度旨在规范公司资金收支、结算、监督等环节，确保公司资金安全、高效、合规地运作。二、资金管理制度的原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规、行业规范及公司内部规章制度，确保资金管理合法合规。2.安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全无风险。3.效率性原则：提高资金使用效率，优化资金结构，降低资金成本。4.透明性原则：加强资金管理信息的公开透明，接受内外部监督。5.适应性原则：根据公司发展战略和市场环境变化，及时调整资金管理制度。三、资金管理制度的主要内容1.资金预算管理（1）公司应根据年度经营计划，编制年度资金预算，明确资金来源、使用范围、支出额度等。（2）各部门应按照公司预算要求，合理编制月度资金预算，并报财务部门审核。（3）财务部门应定期对资金预算执行情况进行分析，及时调整预算，确保资金预算的科学性和合理性。2.资金收支管理（1）公司收支业务应遵循“收支两条线”原则，确保资金收支的规范性和透明性。（2）收入管理：各部门应加强收入管理，确保收入及时、准确、完整地入账。（3）支出管理：各部门应严格按照预算执行支出，加强支出审批，确保支出合规、合理。3.资金结算管理（1）公司应建立健全资金结算制度，明确结算方式、结算流程、结算责任等。（2）公司应选择信誉良好、服务优质的银行作为结算银行，确保结算安全、高效。（3）财务部门应定期对结算业务进行审核，确保结算业务的合规性。4.资金监督与检查（1）公司应设立专门的资金管理部门，负责资金管理的监督与检查工作。（2）资金管理部门应定期对资金管理情况进行检查，发现问题及时整改。（3）公司应建立健全内部审计制度，对资金管理进行定期审计，确保资金管理的合规性。5.资金风险防范（1）公司应建立健全资金风险管理体系，明确风险识别、评估、控制和应对措施。（2）公司应加强资金风险监测，及时发现和防范资金风险。（3）公司应制定资金应急预案，确保在发生资金风险时能够迅速应对。6.资金信息化管理（1）公司应积极应用现代信息技术，提高资金管理效率。（2）公司应建立健全资金信息化系统，实现资金管理的自动化、智能化。（3）公司应加强资金信息化系统的安全防护，确保系统稳定运行。四、资金管理制度执行与监督1.公司各部门应严格执行本制度，确保资金管理的合规性。2.财务部门应加强对资金管理制度的执行情况进行监督，发现问题及时上报。3.公司应定期对资金管理制度执行情况进行检查，对违反制度的行为进行严肃处理。4.公司应建立健全激励机制，对在资金管理工作中表现突出的个人和部门给予表彰和奖励。五、附则1.本制度由公司财务部门负责解释。2.本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。3.本制度如需修改，由公司财务部门提出修改意见，经公司领导批准后予以实施。本制度旨在规范中国国旅的资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，为公司稳健发展提供有力保障。各部门应高度重视，认真贯彻执行。第3篇第一章总则第一条为加强中国国旅（以下简称“公司”）的资金管理，确保资金安全、高效、合规使用，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司总部及各级分支机构、子公司（以下简称“各级单位”）的资金管理活动。第三条公司资金管理遵循以下原则：（一）安全性原则：确保资金安全，防范风险；（二）流动性原则：保证资金合理流动，满足业务需求；（三）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金价值最大化；（四）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度。第二章资金管理组织架构第四条公司设立资金管理委员会，负责制定资金管理制度，审批资金使用计划，监督资金管理执行情况。第五条资金管理委员会下设资金管理部门，负责日常资金管理工作，包括资金预算、收支管理、结算、监督等。第六条各级单位应设立资金管理岗位，负责本单位的资金管理工作。第三章资金预算管理第七条公司资金预算应根据年度经营计划、业务发展需要和资金状况编制，经资金管理委员会审批后执行。第八条资金预算应包括以下内容：（一）资金收入预算；（二）资金支出预算；（三）资金结余预算；（四）资金风险预算。第九条各级单位应根据公司资金预算，结合本单位实际情况，编制本单位资金预算，经本单位负责人审批后报送公司资金管理部门。第四章资金收支管理第十条公司资金收支管理应遵循以下原则：（一）收入管理：确保收入真实、准确、及时；（二）支出管理：严格执行预算，合理控制支出；（三）结算管理：确保结算及时、准确、合规。第十一条公司收入管理包括：（一）销售收入的确认和核算；（二）其他收入的确认和核算；（三）收入核算的审核和监督。第十二条公司支出管理包括：（一）支出预算的编制和审批；（二）支出凭证的审核和报销；（三）支出核算的审核和监督。第十三条公司结算管理包括：（一）银行账户管理；（二）支付结算方式的选择；（三）支付结算的审核和监督。第五章资金结算管理第十四条公司资金结算应遵循以下原则：（一）及时性原则：确保资金结算及时、准确；（二）安全性原则：确保资金结算安全、合规；（三）便利性原则：确保资金结算便利、高效。第十五条公司资金结算方式包括：（一）银行转账；（二）现金支付；（三）其他支付方式。第十六条公司银行账户管理包括：（一）银行账户的开设、变更和注销；（二）银行账户的授权和审批；（三）银行账户的监督和检查。第六章资金风险控制第十七条公司资金风险控制包括以下内容：（一）信用风险控制；（二）市场风险控制；（三）操作风险控制；（四）流动性风险控制。第十八条公司应建立健全信用风险管理体系，对供应商、客户等信用风险进行评估和控制。第十九条公司应建立健全市场风险管理体系，对汇率、利率等市场风险进行监测和控制。第二十条公司应建立健全操作风险管理体系，对内部操作流程、信息系统等进行风险评估和控制。第二十一条公司应建立健全流动性风险管理体系，确保资金流动性满足业务需求。第七章监督检查第二十二条公司资金管理部门应定期对各级单位的资金管理情况进行监督检查，发现问题及时纠正。第二十三条公司内部审计部门应定期对资金管