2026年资源回收公司客户信用评级管理制度

2026年资源回收公司客户信用评级管理制度一、总则（一）目的为规范公司客户信用评级管理，科学评估客户信用状况，防控应收账款风险，保障公司资金安全，优化客户结构，提升合作质量与效率，结合资源回收行业客户特点及公司经营实际，特制定本制度。（二）依据本制度依据《中华人民共和国民法典》《企业内部控制基本规范》《应收账款管理暂行办法》等国家法律法规及行业管理标准，结合公司资源回收业务流程、客户合作模式制定。（三）适用范围本制度适用于公司所有客户信用评级相关活动，涵盖各类合作客户（含资源回收供货客户、销售客户、长期合作伙伴等）的信用评级申请、审核、评定、结果应用及动态调整等全流程；参与评级的销售部门、财务部门、风控部门等所有部门及人员，均需遵守本制度。（四）术语定义客户：指与公司建立合作关系，开展资源回收、物资销售等业务往来的法人、其他组织或个体工商户。2.客户信用评级：指依据客户资质、财务状况、履约记录、经营实力等指标，对客户信用风险进行综合评估，确定信用等级的活动。3.信用等级：指反映客户信用状况的等级标识，分为优秀、良好、合格、限制四级，作为合作政策制定、信用额度授予的核心依据。（五）基本原则客户信用评级遵循“公平公正、数据支撑、客观精准、动态调整、风险可控”的原则，严格按照评级标准开展工作，杜绝主观臆断、人情评级，确保评级结果真实反映客户信用状况。二、职责分工（一）销售部门（业务部门）负责组织制定、修订本制度，牵头开展客户信用评级全流程工作，受理客户信用评级申请。2.负责收集客户信用评级资料（含资质文件、财务数据、履约记录等），核实资料真实性、完整性，提报评级申请。3.负责跟踪客户合作履约情况，及时反馈客户信用异常信息，为信用评级调整、复核提供依据。4.负责向客户解读评级标准及结果，协助落实信用评级相关合作政策，处理客户评级异议。5.建立客户信用评级档案，记录评级过程、结果及合作履约情况，确保档案完整可追溯。（二）财务部门负责审核客户财务状况，包括财务报表、纳税证明、应收账款回款记录等，评估客户资金实力及偿债能力。2.统计客户历史付款周期、回款率、逾期付款情况等数据，量化履约财务指标，出具财务审核意见。3.参与客户信用评级评审，从资金风险角度提出评级建议，把控应收账款风险。4.跟踪客户信用额度使用及回款情况，及时预警逾期风险，为信用等级调整提供财务数据支撑。（三）风控部门负责审核客户信用记录，通过信用中国等平台查询客户失信、违法违规等不良信息，评估客户信用风险。2.负责制定信用评级风险评估标准，参与客户信用评级评审，对评级结果进行风险复核。3.建立客户信用风险预警机制，监控客户信用状况变化，及时提出等级调整、风险防控建议。4.参与信用评级争议处理，对评级过程中的风险疑点进行核查，确保评级结果合规可控。（四）评级小组由销售、财务、风控等部门负责人及专业人员组成临时评级小组，负责召开评级评审会议，汇总各部门审核意见，对客户进行综合打分评估，确定信用等级；处理评级过程中的重大争议事项，出具评级结论。（五）管理层负责审批客户信用评级结果及重大信用事项（如高信用等级客户准入、信用额度调整等）。2.监督本制度执行情况，审批评级流程优化及制度修订事项。3.裁决评级过程中的重大异议，确保评级工作公平合规，把控整体信用风险。三、客户信用评级标准客户信用评级采用百分制打分方式，总分100分，根据得分确定信用等级，具体标准如下：（一）信用等级划分AAA级（优秀）：得分90分及以上，信用状况极佳，无不良信用记录，履约能力强，资金实力雄厚。2.AA级（良好）：得分80-89分，信用状况良好，无重大不良信用记录，履约能力较强，资金状况稳定。3.A级（合格）：得分70-79分，信用状况一般，无严重不良信用记录，履约能力基本达标，资金状况尚可。4.B级（限制）：得分70分以下，信用状况较差，存在不良信用记录或履约异常，履约能力较弱，存在一定信用风险。（二）评级指标及权重客户资质（20分）：具备有效营业执照、相关经营许可证，经营年限3年及以上得10分，1-3年得5分，1年以下得2分；资质范围覆盖合作业务得10分，未完全覆盖得5分，资质过期或缺失得0分。2.财务状况（30分）：近1年无亏损、资产负债率低于50%得15分；纳税信用良好、无欠税记录得8分；应收账款回款率95%以上得7分，每降低5%扣2分，扣完为止。3.履约记录（30分）：近2年合作中无逾期付款、违约行为得20分，每出现1次逾期付款（30天内）扣5分，逾期超过30天扣10分；合同履约率100%得10分，每降低10%扣2分，扣完为止。4.信用与经营实力（20分）：信用中国查询无不良记录得10分，存在失信、违法违规记录得0分；行业口碑良好、经营规模稳定得10分，经营波动大、口碑较差得3-5分。（三）特殊加分与扣分项加分项：长期合作（3年及以上）且履约优秀加5分；提前回款、超额完成合作量加3分；行业知名企业、高新技术企业加2-3分。2.扣分项：存在虚假资料、违约欺诈行为扣10-20分；逾期付款累计3次及以上额外扣10分；涉及重大诉讼、仲裁且未结案扣15分。四、信用评级流程（一）评级申请新客户合作前，由销售部门向评级小组提交信用评级申请，同时提交以下资料（加盖公章）：营业执照、行业经营许可证、近1-2年财务报表、纳税证明、信用报告、合作意向书、过往合作证明（如有）等。老客户年度复核时，销售部门结合合作履约情况，补充提交年度履约记录、回款数据等资料，提报复核申请。（二）资料初审销售部门收到申请资料后，3个工作日内完成初审，核查资料完整性、资质有效性，剔除资料缺失、资质过期或存在明显虚假信息的申请，对符合要求的客户，整理资料并分发至财务部门、风控部门进行专项审核。（三）专项审核各部门收到资料后，5个工作日内完成专项审核：财务部门审核财务状况及回款数据，出具财务打分意见；风控部门审核信用记录及风险情况，出具风险打分意见。各部门将审核意见及打分结果反馈至销售部门。（四）综合评审销售部门汇总各部门审核意见及打分结果，组织评级小组召开评审会议，进行综合打分复核，确定客户信用等级。评审过程中存在争议的，由评级小组集体表决，形成评审结论；对打分异常或资料存疑的，退回相关部门重新核查。（五）审批与公示评审完成后，销售部门整理评级结果及评审资料，报管理层审批。管理层在5个工作日内完成审批，审批通过后，在公司内部公示3个工作日，公示无异议的，正式确定客户信用等级并通知客户；公示有异议的，由评级小组核查处理，核查无误后再确定等级。审批未通过的，由销售部门向客户反馈理由，待补充资料后重新申请。五、评级结果应用（一）合作政策匹配AAA级客户：可享受优先合作、灵活结算（最长付款周期60天）、信用额度上浮20%、优先供货等政策，年度合作可给予一定优惠。2.AA级客户：可享受正常合作、常规结算（最长付款周期45天）、常规信用额度、优先安排发货等政策。3.A级客户：需按常规合作流程执行，结算周期不超过30天，信用额度按基准标准执行，合作中需定期提交履约证明。4.B级客户：限制合作规模，结算方式以预付款为主，无信用额度，合作前需缴纳保证金，每笔业务单独审核。（二）信用额度授予信用额度根据客户信用等级、经营规模、合作体量综合确定：AAA级客户信用额度不超过年度合作总额的30%，AA级不超过20%，A级不超过10%，B级无信用额度。信用额度有效期为1年，年度复核后根据等级调整情况更新额度。（三）合作准入与限制新客户信用评级需达到A级及以上方可进入正式合作；B级客户原则上不开展长期合作，特殊情况需报管理层特批。对存在重大不良信用记录、违法违规经营的客户，直接列为禁止合作对象，永久不予准入。六、信用评级动态管理（一）年度复核销售部门每年组织一次客户信用评级年度复核，结合客户年度履约记录、财务状况、信用变化等情况，重新进行综合打分，更新信用等级。复核流程参照常规评级流程执行，复核结果作为下一年度合作政策调整的依据。（二）等级调整客户出现以下情况之一的，及时调整信用等级：1.履约良好，提前回款累计3次及以上，可上调1个信用等级（最高至AAA级）；2.出现1次逾期付款（超过30天）或违约行为，下调1个信用等级；3.财务状况恶化、出现失信记录或重大诉讼，直接下调至B级；4.逾期付款超过60天或累计逾期3次及以上，列为禁止合作对象，终止合作。等级调整需经评级小组评审、管理层审批后执行，并及时通知客户。（三）风险预警与处置风控部门建立客户信用风险预警机制，对信用等级接近降级标准、回款逾期超过15天的客户，发出风险预警通知，销售部门及时跟进沟通，采取催收、调整结算方式等防控措施。对出现重大信用风险的客户，立即暂停合作，启动应收账款催收流程，追究违约责任。七、评级档案与监督管理（一）档案管理销售部门按“一户一档”原则，建立客户信用评级档案，档案内容包括评级申请、资质资料、审核意见、评审记录、评级结果、履约记录、等级调整文件等。档案采用电子档与纸质档双重留存，电子档定期备份，纸质档分类归档，保存期限不少于3年。档案查阅需履行审批手续，严禁私自查阅、复制或外传。（二）监督检查销售部门每季度对信用评级流程执行情况开展专项检查，重点核查资料真实性、评级标准执行一致性、是否存在违规评级等；风控部门联合财务部门每年开展一次全面监督检查，排查评级过程中的风险漏洞，形成检查报告，提出整改要求并跟踪落实。对违规评级、隐瞒客户信用风险的，追究相关人员责任。八、培训与改进销售部门每半年组织一次客户信用