生产采购报销流程制度

PAGE生产采购报销流程制度一、总则（一）目的为了规范公司生产采购报销流程，加强财务管理，确保公司资金的合理使用，提高工作效率，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及生产采购业务的部门及员工。（三）基本原则1.合法性原则：报销行为必须符合国家法律法规及公司相关规定。2.真实性原则：报销凭证必须真实、准确地反映生产采购业务的实际情况。3.合理性原则：报销费用应合理、必要，符合公司生产经营的实际需要。4.及时性原则：员工应在规定时间内办理报销手续，确保财务核算的及时性和准确性。二、生产采购报销流程（一）采购申请1.各部门根据生产计划和实际需求，填写《生产采购申请表》，详细注明采购物品的名称、规格、型号、数量、预算金额、需求日期等信息。2.《生产采购申请表》需经部门负责人审核签字，确认采购需求的合理性和必要性。3.将审核通过的《生产采购申请表》提交至采购部门。（二）采购执行1.采购部门收到《生产采购申请表》后，按照公司采购管理制度进行采购操作。2.采购人员应选择合格的供应商，通过招标、询价、议价等方式确定采购价格，并签订采购合同或协议。3.采购合同或协议应明确采购物品的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。（三）验收入库1.采购物品到货后，采购部门应及时通知仓库管理部门进行验收。2.仓库管理部门按照采购合同或协议及相关标准对采购物品进行验收，检查物品的数量、规格、型号、质量等是否符合要求。3.验收合格后，仓库管理部门填写《入库单》，注明采购物品的名称、规格、型号、数量、入库日期等信息，并由验收人员签字确认。4.如发现采购物品存在质量问题或数量不符等情况，仓库管理部门应及时通知采购部门与供应商协商解决，并拒绝办理入库手续。（四）报销申请1.采购人员凭采购合同或协议、发票、《入库单》等相关凭证，填写《生产采购报销单》。2.《生产采购报销单》应详细注明采购物品明细、金额、报销金额、报销原因等信息，并附上相关凭证的复印件。3.将填写完整的《生产采购报销单》提交至部门负责人审核签字。（五）财务审核1.财务部门收到《生产采购报销单》及相关凭证后，按照本制度及公司财务管理制度进行审核。2.财务审核的内容包括：报销凭证的真实性、合法性、完整性；采购业务的合理性；报销金额的准确性等。3.如发现报销凭证存在问题或不符合报销规定，财务部门应及时通知报销人员进行更正或补充。（六）审批付款1.《生产采购报销单》经财务审核通过后，按照公司审批流程提交至各级领导审批。2.审批通过后，财务部门根据报销金额及公司付款规定进行付款操作。3.付款方式可采用支票、转账、电汇等方式，具体按照公司财务管理制度执行。三、报销凭证要求（一）发票1.采购业务必须取得合法有效的发票，发票应符合国家税务部门的规定。2.发票内容应包括：发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、销售方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等信息。3.发票应加盖销售方发票专用章，发票字迹清晰，不得涂改、刮擦、挖补。（二）其他凭证1.除发票外，还应提供与采购业务相关的其他凭证，如采购合同或协议、入库单、运输发票、验收报告等。2.其他凭证应真实、准确地反映采购业务的实际情况，与发票相互印证。（三）报销凭证的粘贴1.报销凭证应按照类别、时间顺序整齐粘贴在报销单背面，不得使用订书针、胶水等粘贴，以免影响凭证的完整性和查阅。2.粘贴的凭证应便于审核人员查阅和核对，不得遮盖重要信息。四、报销标准及限额（一）采购价格标准1.采购人员应按照公司采购管理制度及相关规定，通过合理的采购方式确定采购价格，确保采购价格的合理性和公正性。2.对于同类采购物品，应参考市场价格及历史采购价格，进行价格比较和分析，选择性价比最优的供应商。（二）报销金额限额1.单次采购金额在[X]元以下的，由部门负责人审批报销。2.单次采购金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，提交财务负责人审批报销。3.单次采购金额在[X]元以上的，由部门负责人、财务负责人审核后，提交公司总经理审批报销。（三）特殊情况报销处理对于因特殊原因导致采购价格超出报销标准或限额的情况，采购人员应在报销申请中详细说明原因，并提供相关证明材料，经公司领导审批同意后方可报销。五、报销时间规定（一）日常报销时间员工应在采购业务完成后[X]个工作日内办理报销手续，将填写完整的《生产采购报销单》及相关凭证提交至财务部门。（二）月度报销截止时间每月[X]日为月度报销截止时间，财务部门在截止时间后不再受理当月的生产采购报销业务。（三）逾期报销处理对于逾期未办理报销手续的，财务部门有权拒绝受理，由此产生的后果由报销人员自行承担。六、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对生产采购报销业务进行审计监督，检查报销流程的执行情况、报销凭证的真实性和合法性、报销标准的遵守情况等。（二）财务检查财务部门定期对生产采购报销业务进行检查，对发现的问题及时进行整改，并向公司领导汇报。（三）违规处理对于违反本制度规定的报销行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于：责令改正、追回违规报销款项、通报批评、扣发绩效奖金等；对于涉嫌违法犯罪的行为