证券市场必知2026年证券从业资格考试精讲题

证券市场必知：2026年证券从业资格考试精讲题一、单项选择题（共10题，每题1分）1.2026年证券市场新规中，关于科创板上市公司信息披露的要求，以下表述正确的是：A.年度报告需披露ESG信息，但非强制B.半年度报告不再需要披露关联交易C.临时公告须在交易结束后2小时内披露D.业绩预告需提前30日发布2.下列哪种金融工具不属于《证券公司风险控制指标管理办法》中规定的核心资本工具？A.永续债B.优先股C.次级债D.普通股3.根据沪深300指数编制规则，若某公司市值占比为5%，总股本为100亿股，则其权重为：A.3.33%B.5.00%C.8.33%D.10.00%4.证券公司开展融资融券业务时，客户信用证券账户的担保物比例不得低于：A.150%B.180%C.200%D.220%5.《公司法》规定，上市公司独立董事的任职资格要求不包括：A.从事证券业务5年以上经验B.在上市公司担任董事不超过1年C.最近1年内未受证券监管机构处罚D.具备法律、会计等专业背景6.以下哪个选项不属于证券交易结算资金的风险防范措施？A.实行第三方存管B.设立风险准备金C.允许客户资金用于非交易用途D.严格账户实名制7.根据中国证监会2026年最新规定，证券公司开展资产管理业务，其投资专户的规模不得超过公司净资本的：A.30%B.40%C.50%D.60%8.下列关于可转换债券的说法，错误的是：A.转股价格在发行时可调整B.投资者可自主选择是否转股C.债券持有人享有优先偿还权D.转股后原债券终止发行9.沪深港通的北向交易，对参与机构的资金要求为：A.人民币500万元B.人民币1000万元C.人民币2000万元D.人民币5000万元10.证券公司内部控制的“三道防线”不包括：A.业务部门B.风险管理部门C.内部审计部门D.董事会二、多项选择题（共5题，每题2分）1.证券公司申请融资融券业务资格，需满足的条件包括：A.净资本不低于12亿元B.风险覆盖率不低于100%C.透支率不超过5%D.具备完善的信用风险管理制度2.根据创业板注册制规则，下列哪些属于强制信息披露内容？A.经营范围变更B.主要客户变更C.关联交易金额超过300万元D.存在重大诉讼3.证券公司债券的发行定价应考虑的因素有：A.市场利率水平B.公司信用评级C.债券期限D.投资者风险偏好4.根据科创板投资者适当性要求，符合参与条件的投资者需满足：A.账户资产不低于50万元B.证券账户开户满24个月C.近24个月无重大违法违规记录D.通过科创板知识测试5.证券公司内部控制的目标包括：A.保障资产安全B.规避法律风险C.提高经营效率D.规避道德风险三、判断题（共10题，每题1分）1.证券公司客户交易结算资金可自由用于公司其他业务（×）。2.上市公司独立董事可同时担任该公司的财务顾问（×）。3.可转换债券的转股价格在发行时不得向下修正（√）。4.沪港通标的股票的市值要求为最近6个月日均市值不低于50亿元人民币（√）。5.证券公司开展证券自营业务，其自营权益类资产不得超过净资本的200%（√）。6.上市公司临时报告的披露时间不受交易日限制（×）。7.证券公司债券的信用评级由发行人自行决定（×）。8.创业板注册制下，保荐机构对发行人信息披露负有连带责任（√）。9.证券公司内部控制的“第二道防线”是指业务部门（×）。10.融资融券业务的保证金比例由证券公司自行决定（×）。四、简答题（共3题，每题5分）1.简述证券公司融资融券业务的风险种类及其防范措施。2.沪深港通南向交易对港股投资者有哪些主要限制条件？3.证券公司内部控制制度的主要内容有哪些？五、综合题（共2题，每题10分）1.某证券公司2026年净资本为15亿元，自营业务规模为25亿元，融资融券业务占用资金为8亿元。请计算其风险覆盖率、资本杠杆率，并分析是否符合监管要求。2.甲上市公司拟发行可转换债券，转股价格为每股10元，债券期限为5年，票面利率为4%。假设发行后股价上涨至12元，投资者决定转股，请计算其投资收益，并说明影响收益的关键因素。答案与解析一、单项选择题1.A（科创板要求披露ESG信息，但非强制）2.C（次级债属于附属资本，核心资本工具包括永续债、优先股、普通股）3.B（权重=市值占比×总权重，若市值占比为5%，则权重为5%）4.C（担保物比例≥200%）5.B（独立董事任职资格要求中，无“不超过1年”限制）6.C（客户资金严禁用于非交易用途）7.B（资产管理业务规模≤净资本40%）8.D（转股后原债券仍存在，但持有人变为股权持有人）9.A（北向交易资金门槛为人民币500万元）10.D（董事会属于“三道防线”之外的监督机构）二、多项选择题1.ABCD（均符合融资融券业务资格要求）2.ABD（关联交易金额≥300万元需披露）3.ABCD（均影响债券定价）4.ABCD（均为科创板投资者适当性要求）5.ABCD（均属于内部控制目标）三、判断题1.×（客户资金专款专用）2.×（独立董事需独立于公司）3.√（转股价格不得向下修正）4.√（标的股票市值要求≥50亿元）5.√（自营权益类资产≤净资本200%）6.×（临时报告需在交易时段披露）7.×（评级需由第三方机构出具）8.√（保荐机构负连带责任）9.×（第二道防线为风险管理/合规部门）10.×（保证金比例由证监会规定）四、简答题1.风险种类：信用风险（客户违约）、市场风险（股价波动）、流动性风险（无法平仓）、操作风险（系统故障）。防范措施：严格客户准入、设置保证金比例、压力测试、及时追加担保物。2.港股通南向交易限制：-资金门槛：人民币50万元；-投资范围：仅限恒生综合指数/恒生科技指数成分股；-沪港通额度限制（每日额度约1000亿元）。3.内部控制内容：-组织架构（权责分明）；-业务流程（合规操作）；-风险管理（识别与控制）；-信息披露（真实准确）。五、综合题1.计算：-风险覆盖率=净资本/（自营业务+融资融券占用资金）=15÷(25+8)=37.5%＜100%（不符合要求）。-资本杠杆率=（自营业务+融资融券占用资金）/净资本=(25+8)/