公司解散清算债权债务清算专项法律服务方案

公司解散清算债权债务清算专项法律服务方案为规范公司解散清算过程中债权债务清算的法律服务行为，精准破解债权申报、核查、清偿及债务梳理、处置中的法律难点与实操痛点，防范债权遗漏、虚假申报、债务清偿违规、权属纠纷等各类法律风险，保障公司股东、债权人、职工及其他相关方的合法权益，确保债权债务清算工作依法、有序、高效推进，助力公司顺利完成解散清算全流程、实现主体资格合法终止，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国民法典》《市场主体登记管理条例》《企业破产法》（相关适用条款）等法律法规、规章及行业实操规范，结合公司解散清算（决议解散、司法解散、被吊销营业执照/责令关闭解散等）的不同场景，特重新制定本专项法律服务方案。本方案专为公司解散清算中的债权债务清算环节量身定制，适用于各类内资、外资公司（有限责任公司、股份有限公司），涵盖中小型公司、大型企业及集团下属子公司等不同规模主体，可根据公司所有制性质、资产负债状况、行业特点、债权债务复杂程度及当地行政监管要求，灵活调整服务细节，适配公司个性化债权债务清算需求。本方案坚守“合法合规、专业严谨、高效务实、权益均衡”的核心原则，全程以债权债务清算为核心，提供全流程、全方位的专项法律支持，确保每一项服务均有明确法律依据，每一份交付成果均符合规范要求，助力公司平稳、无隐患完成债权债务清算工作。一、服务总则（一）服务宗旨以法律为准绳，以实操为导向，全程主导、协助公司及清算组开展债权债务清算工作，规范清算流程，防范法律风险，高效处置债权债务，平衡各方主体权益，确保债权债务清算工作合法合规、公平公正、高效办结，为公司解散清算整体工作奠定坚实基础，助力公司顺利退出市场。（二）服务范围本专项服务聚焦公司解散清算全流程中的债权债务相关事宜，涵盖债权梳理、申报通知与公告、债权接收与核查、债权异议处理、债务梳理与分类、债务清偿方案制定与实施、职工债权优先处置、税务债务合规处理、债权债务相关纠纷化解、清算资料归档等全部核心环节，不涉及公司解散决议、清算组组建、资产清查评估、工商注销等非债权债务类事宜（可根据公司需求另行补充衔接）。（三）服务原则1.合法合规原则：严格遵循相关法律法规及规章要求，规范债权债务清算每一个环节，确保所有操作均有明确法律依据，杜绝违规清算、恶意清算、低价处置债权等行为，防范行政责任、民事责任甚至刑事责任风险。2.公平公正原则：坚持债权平等保护，同等对待所有合法债权人，严格按照法定清偿顺序推进债务清偿，优先保障职工债权、税务债权的合法权益，兼顾普通债权、有担保债权的实现，杜绝偏袒、歧视任何一方主体。3.高效务实原则：结合公司债权债务实际情况，优化清算流程，简化不必要的实操环节，精准对接各方主体，高效推进债权申报、核查、清偿等工作，缩短清算周期，降低清算成本，确保债权债务清算工作高效落地。4.风险防控原则：全程排查债权债务清算过程中的各类法律风险，提前预判风险点，制定针对性防控措施，及时化解各类纠纷，防范债权遗漏、虚假申报、债务清偿顺序违规、款项挪用等问题引发的后续追责，确保清算工作无遗留风险。（四）服务主体与协作机制1.服务主体：主办律师牵头组建专项服务团队，团队成员具备丰富的公司解散清算、债权债务处置相关法律服务经验，熟悉各类法律法规及实操流程，能够精准应对各类复杂债权债务场景及纠纷。2.协作机制：建立服务团队与公司、清算组（如有）的高效协作机制，明确双方沟通方式、资料传递流程、责任分工；定期召开协作会议，同步债权债务清算工作进度，协调解决工作分歧；建立专项工作台账，实时更新债权债务处置情况，确保各方信息同步、高效配合。二、服务目标1.全面、精准梳理公司全部债权债务，明确债权债务的真实性、合法性、有效性及金额，编制完整的债权债务清单，杜绝债权遗漏、债务隐匿等问题。2.规范债权申报流程，依法履行债权申报通知及公告义务，确保所有债权人（已知、未知）均能依法行使申报权利，保障债权人的知情权、参与权、受偿权。3.精准开展债权核查工作，区分有效债权、无效债权、暂缓确认债权，妥善处理债权异议，避免虚假申报、重复申报等问题，确保债权核查结果真实、合规、可追溯。4.依法制定科学、可行的债务清偿方案，严格按照法定清偿顺序推进债务清偿工作，确保债务清偿合法、有序、足额，优先保障职工债权、税务债权，妥善处置未足额清偿债务，防范债权人追责风险。5.妥善化解债权债务清算过程中引发的各类法律纠纷（包括但不限于债权人异议纠纷、债务清偿纠纷、职工债权纠纷、税务纠纷等），避免纠纷升级为诉讼、仲裁，维护清算期间的稳定。6.规范整理债权债务清算全流程相关资料，确保资料完整、有序、可追溯，满足后续清算核查、行政监管及可能的诉讼、仲裁需求，完成债权债务清算收尾工作。三、核心服务内容及实施步骤本专项服务按债权债务清算全流程拆解为六大核心环节，明确各环节服务内容、实施步骤、操作标准及风险防控要点，确保服务精准化、流程化、标准化。（一）前期筹备与债权债务初步梳理1.服务内容（1）前期对接：与公司股东、实际控制人、管理层及清算组（如有）深度沟通，明确公司解散事由、清算进度、债权债务大致情况，了解公司财务状况、资产分布、职工情况等核心信息，明确服务重点及个性化需求。（2）资料收集：协助、指导公司收集债权债务相关全部资料，包括但不限于：公司营业执照、公司章程、财务报表、会计凭证、银行流水、债权凭证（借条、欠条、合同、转账记录等）、债务协议、职工工资发放记录、社保公积金缴纳记录、税务申报资料、诉讼/仲裁文书（如有）、行政机关处罚决定（如有）等。（3）初步梳理：对收集的资料进行分类、整理、核查，初步梳理公司债权债务情况，区分债权、债务类型，初步核实债权债务的形成时间、金额、履行情况、诉讼时效等核心信息，排查明显的债权遗漏、债务隐匿线索。（4）法律调研：针对公司所属行业、所有制性质，调研当地行政监管部门关于债权债务清算的特殊要求、审批流程（如有），梳理解散清算中债权债务处置的核心法律依据、禁止性规定及实操难点，形成《债权债务清算法律调研简报》。（5）风险预判：结合初步梳理结果及法律调研情况，预判债权债务清算过程中可能存在的风险点（如债权遗漏、虚假申报、债务清偿顺序违规、职工纠纷等），出具《债权债务清算前期风险提示函》，提出初步防控建议。2.实施步骤（1）第1-3个工作日：完成前期对接，明确服务需求，制定资料收集清单，指导公司启动资料收集工作。（2）第4-10个工作日：协助公司收集、整理债权债务相关资料，对资料的完整性、真实性进行初步核查，补充缺失资料。（3）第11-15个工作日：开展债权债务初步梳理，完成行业法律调研，出具《债权债务清算法律调研简报》《债权债务清算前期风险提示函》。（4）第16个工作日：组织服务团队、公司及清算组（如有）召开前期梳理总结会，通报初步梳理结果、风险点及后续工作安排，确认下一步工作重点。（二）债权申报通知、公告与接收规范1.服务内容（1）申报文书起草：起草公司清算债权申报通知、债权申报公告，明确公司名称、统一社会信用代码、解散事由、清算组成立情况（如有）、债权申报期限（不少于45日）、申报地点、申报方式、所需提交材料及逾期申报的法律后果（逾期未申报视为自动放弃债权，但已进行诉讼、仲裁并胜诉且未申请执行的除外）。（2）公告发布：指导公司选择合法、有效的渠道发布债权申报公告，必须包含国家企业信用信息公示系统，可补充省级以上官方报纸、行业媒体、公司官网（如有）等渠道；留存公告发布凭证（报纸原件、公示截图、发布回执等），确保公告覆盖所有潜在债权人。（3）已知债权人通知：协助公司全面梳理已知债权人名单，核实债权人身份、债权金额、债权性质（有担保/无担保）、债权到期日、有效送达地址等信息，编制《已知债权人明细清单》；按EMS、电子送达、书面送达等可追溯方式，向已知债权人逐一发送债权申报通知，留存完整送达凭证（快递签收记录、电子送达回执等）；对无法送达的，采取补充公告送达方式，防范债权人遗漏风险。（4）申报接收规范：协助公司及清算组设立专门的债权申报接待点，制定债权申报接收流程及操作规范；负责接收债权人提交的申报材料，逐一审验材料完整性、真实性（包括债权凭证、身份证明、相关协议、转账记录、诉讼/仲裁文书等），对材料不完整的，及时书面告知债权人补充提交；逐笔对申报债权进行编号、登记，编制《债权申报台账》，明确申报债权人、申报日期、申报金额、债权性质、提交材料等核心信息，留存申报接收记录及相关凭证。2.实施步骤（1）第1-5个工作日：起草债权申报通知、债权申报公告，经主办律师审核、公司确认后定稿。（2）第6个工作日：指导公司完成债权申报公告发布，留存发布凭证；启动已知债权人名单梳理工作。（3）第7-10个工作日：完成已知债权人名单梳理及核实，编制《已知债权人明细清单》，向已知债权人发送债权申报通知，留存送达凭证。（4）第11个工作日至债权申报期限届满：设立债权申报接待点，规范接收债权人申报材料，登记《债权申报台账》，核验材料完整性，通知债权人补充缺失材料，留存相关记录。（5）债权申报期限届满后3个工作日：整理《债权申报台账》，统计申报债权总数、总金额，梳理未申报的已知债权人情况，出具《债权申报情况汇总表》。（三）债权核查、异议处理与合法债权确认1.服务内容（1）债权专项核查：协助清算组（如有）对申报债权逐笔开展专项核查，组建专项核查小组，结合公司财务资料、债权凭证及相关证据，重点核查以下内容：①债权人身份真实性；②债权形成的真实性、合法性（是否存在虚假债权、非法债权）；③债权金额的准确性（是否存在虚增债权、重复申报）；④债权的诉讼时效（是否已过诉讼时效，是否存在诉讼时效中断、中止情形）；⑤债权的担保情况（有无担保、担保效力、担保范围）；⑥债权的履行情况（是否部分清偿、全部清偿，有无抵销、免除等情形）。（2）初步核查意见出具：对每笔申报债权的核查情况进行详细记录，编制《债权核查工作底稿》，区分有效债权、无效债权、暂缓确认债权，形成《债权初步核查意见》，标注核查疑点、待核实事项及核查依据。（3）法律审核确认：主办律师对《债权初步核查意见》《债权核查工作底稿》进行专项法律审核，结合相关法律法规及证据材料，对初步核查结果进行确认、修正，明确有效债权的明细清单、无效债权的认定理由（如虚假申报、非法债权、已过诉讼时效等）、暂缓确认债权的核实要求及期限，出具《债权核查法律意见书》。（4）核查结果通知：协助清算组（如有）将《债权核查法律意见书》及债权核查结果，及时书面通知全体申报债权人，明确债权人提出异议的方式、时限（自通知送达之日起15日内）及所需提交的证据材料。（5）债权异议处理：接收债权人提出的债权异议，对异议内容逐笔进行核查、分析，调取相关证据材料，与异议债权人、公司及清算组（如有）沟通核实；对异议成立的，调整债权核查结果，重新出具补充核查意见；对异议不成立的，依法出具《债权异议处理意见》，详细说明异议不成立的法律依据及事实理由，妥善化解债权异议纠纷；对无法协商解决的异议，协助当事人通过诉讼、仲裁方式解决。（6）合法债权最终确认：异议处理完毕后，结合核查结果及异议处理情况，出具《合法有效债权最终确认清单》，经服务团队、公司及清算组（如有）签字确认后，作为后续债务清偿的核心依据。2.实施步骤（1）债权申报期限届满后5个工作日：启动债权专项核查工作，组建核查小组，制定核查计划，明确核查标准及分工。（2）第6-20个工作日：逐笔开展债权核查，编制《债权核查工作底稿》，形成《债权初步核查意见》。（3）第21-23个工作日：主办律师对初步核查意见进行法律审核，出具《债权核查法律意见书》。（4）第24-26个工作日：将核查结果书面通知全体申报债权人，明确异议提出的流程及时限。（5）异议期限届满后7个工作日：接收、处理债权人异议，出具《债权异议处理意见》，化解异议纠纷；对需诉讼、仲裁解决的，协助启动相关程序。（6）异议处理完毕后3个工作日：出具《合法有效债权最终确认清单》，完成合法债权最终确认手续。（四）债务梳理、分类与清偿方案制定1.服务内容（1）债务全面梳理：协助公司及清算组（如有）结合财务资料、债权申报结果及前期梳理情况，全面梳理公司全部债务，杜绝债务隐匿、遗漏，重点梳理以下债务类型：①职工债务（职工工资、奖金、加班费、社会保险费用、法定经济补偿金等）；②税务债务（所欠税款、滞纳金、罚款等）；③有担保债务（以公司资产提供抵押、质押的债务，保证债务等）；④普通债务（无担保的合同债务、借款债务等）；⑤其他债务（行政罚款、滞纳金、应付账款等）。（2）债务分类与台账编制：对梳理出的全部债务进行分类登记，编制《公司债务清算台账》，明确每笔债务的债务人、债务金额、债务性质、债务到期日、担保情况、已清偿情况、未清偿金额、债权人联系方式等核心信息，确保债务台账清晰、准确、可追溯。（3）债务核实确认：协助公司及清算组（如有）与各债权人（已申报、未申报但已知的）沟通核实债务情况，确认债务的真实性、金额及履行情况，对有争议的债务，协助开展协商核实，必要时通过法律途径确认，确保债务核实结果真实、合法。（4）清偿方案制定：结合公司资产状况（参考资产清查评估结果，如有）、合法有效债权确认清单、债务分类情况，协助清算组（如有）制定《公司债务清偿方案》，明确以下核心内容：①债务清偿顺序（严格遵循“职工债权→税务债权→有担保债权→普通债权→其他债务”的法定顺序）；②各类型债务的清偿方式（一次性清偿、分期清偿、抵债清偿等）；③清偿期限、付款方式及资金来源；④未足额清偿债务的处理方案（如延期清偿、债务减免、债权转股权等）；⑤清偿款项的监管措施，确保款项专款专用；⑥清偿过程中的风险防控措施。（5）清偿方案法律审核：主办律师对《公司债务清偿方案》进行专项法律审核，重点核查清偿顺序的合法性、清偿方式的可行性、条款的完整性及合规性，排查清偿顺序违规、清偿方式不当、条款模糊等风险，提出修改完善建议，确保方案符合法律规定、切实可行，并经公司股东（大）会及清算组（如有）审议通过。2.实施步骤（1）合法债权确认后5个工作日：启动公司债务全面梳理工作，结合财务资料、债权申报结果，梳理全部债务。（2）第6-10个工作日：对债务进行分类登记，编制《公司债务清算台账》，与各债权人沟通核实债务情况，确认债务真实性及金额。（3）第11-18个工作日：结合公司资产状况，协助清算组（如有）制定《公司债务清偿方案》，完成方案初稿。（4）第19-20个工作日：主办律师对清偿方案进行法律审核，提出修改完善建议，协助修改定稿。（5）第21个工作日：协助公司及清算组（如有）组织召开股东（大）会及清算组会议，审议通过《公司债务清偿方案》，留存会议记录、表决凭证等相关资料。（五）债务清偿实施与相关纠纷化解1.服务内容（1）清偿方案落地指导：协助清算组（如有）严格按照《公司债务清偿方案》及法定清偿顺序，推进债务清偿工作，明确各环节的操作标准及时间节点，指导清算组（如有）规范履行清偿手续。（2）职工债权优先清偿：重点协助处置职工债权，指导公司及清算组（如有）核算职工工资、奖金、经济补偿金等费用，足额、及时支付相关款项，协助办理社保、公积金补缴及转移手续，解答职工相关法律疑问，妥善处理职工投诉、异议，安抚职工情绪，防范群体性劳动纠纷。（3）税务债务合规清偿：协助公司及清算组（如有）对接税务部门，核查公司税务缴纳情况，足额补缴所欠税款、滞纳金及罚款（如有），办理税务清算相关手续，留存完税凭证，确保税务债务依法清偿，避免税务行政处罚风险。（4）有担保债权与普通债权清偿：指导清算组（如有）按照清偿方案，办理有担保债权的担保物处置、优先受偿相关手续；按比例、按时限推进普通债权清偿，留存完整清偿凭证（付款记录、收据、债权人确认书等）；对无法足额清偿的债务，协助清算组（如有）与债权人协商落实后续处理方案，起草相关协商协议，审核协议合规性，确保协议合法有效、可执行。（5）清偿款项监管：监督债务清偿款项的收取、管理及使用，指导公司及清算组（如有）建立专项监管账户，确保清偿款项专款专用，全部用于债务清偿，防范款项挪用、截留、侵占等风险，定期出具《债务清偿款项监管报告》。（6）债权债务纠纷化解：全程跟踪债权债务清算过程，协助处理各类相关纠纷，包括但不限于：债权人异议纠纷、债务清偿纠纷、职工债权纠纷、税务纠纷、担保物权纠纷等；优先采用协商、调解方式化解纠纷，避免纠纷升级；对无法协商解决的，协助当事人启动诉讼、仲裁程序，全程提供法律服务（包括文书起草、证据收集、庭审代理等），维护公司及相关方的合法权益。（7）清偿情况汇总：定期汇总债务清偿情况，更新《公司债务清算台账》，出具《债务清偿进度报告》，同步给公司、清算组（如有）及相关方，确保各方及时掌握清偿进度。2.实施步骤（1）清偿方案审议通过后3个工作日：召开清偿工作启动会，明确清偿工作分工、操作标准及时间节点，建立款项监管机制。（2）第4-10个工作日：优先推进职工债权、税务债权清偿，完成相关款项支付及手续办理，留存清偿凭证。（3）第11-30个工作日：按照清偿方案，推进有担保债权、普通债权清偿，办理担保物处置（如有）相关手续，与债权人协商落实未足额清偿债务的后续处理方案，签订相关协议。（4）清偿过程中全程：监督清偿款项使用情况，定期出具《债务清偿款项监管报告》《债务清偿进度报告》；及时化解各类债权债务纠纷，必要时启动诉讼、仲裁程序。（5）债务清偿完毕后3个工作日：全面汇总债务清偿情况，更新《公司债务清算台账》，出具《公司债务清偿情况总结报告》，确认债务清偿工作全部办结（或未办结部分的处理情况）。（六）清算资料归档与服务收尾1.服务内容（1）资料整理规范：指导公司及清算组（如有）全面整理债权债务清算全流程相关资料，按“债权相关、债务相关、纠纷处理相关、会议相关、其他相关”分类整理，确保资料完整、有序。（2）资料审核归档：对整理后的资料进行专项审核，核查资料的完整性、合规性、可追溯性，补充缺失资料，规范资料装订、编号；指导公司及清算组（如有）按照档案管理规定，妥善归档相关资料，建立完整的债权债务清算档案，明确档案保管责任人及保管期限，满足后续清算核查、行政监管及可能的诉讼、仲裁需求。（3）服务总结：全面梳理本专项法律服务的开展情况，总结服务成果、工作亮点及相关经验，分析服务过程中遇到的问题及解决措施，出具《专项法律服务总结报告》，明确债权债务清算工作已完成的事项、未完成的事项（如有）及后续建议。（4）后续衔接：协助公司及清算组（如有）对接公司解散清算其他环节（如资产处置、工商注销等）的相关工作，提供必要的法律衔接支持；解答公司及相关方后续可能提出的与债权债务清算相关的法律疑问，提供后续法律指导（如需）。2.实施步骤（1）债务清偿情况总结完成后5个工作日：指导公司及清算组（如有）整理债权债务清算全流程相关资料，对资料进行审核、补充、规范。（2）第6-8个工作日：指导公司及清算组（如有）完成资料装订、编号、归档，建立完整的债权债务清算档案，编制《资料归档清单》。（3）第9个工作日：出具《专项法律服务总结报告》，梳理服务成果及后续建议。（4）第10个工作日：组织服务团队、公司及清算组（如有）召开服务收尾会，通报服务总结情况，完成资料交接，明确后续衔接事宜，正式完成本专项法律服务收尾工作。四、风险防控体系为全面防范债权债务清算过程中的各类法律风险，确保服务质量及清算工作顺利推进，建立“事前预判、事中管控、事后复盘”的全流程风险防控体系，重点防控以下核心风险：（一）事前预判风险防控1.前期全面排查公司债权债务相关风险点，结合公司实际情况，出具风险提示函，明确风险等级及防控措施，提前规避重大法律风险。2.严格审核公司提供的各类资料，确保资料真实、完整、合法，为债权债务梳理、核查、清偿等工作奠定坚实基础，避免因资料虚假、缺失导致的风险。3.开展针对性法律调研，明确当地债权债务清算的特殊要求，确保所有服务环节均符合行政监管规定，避免因流程违规导致的风险。（二）事中管控风险防控1.债权申报环节：严格规范公告发布渠道及时限，确保已知债权人通知全覆盖、送达可追溯，防范债权人遗漏风险；规范申报材料接收、登记流程，防范虚假申报、重复申报风险。2.债权核查环节：建立双人核查机制，明确核查标准，主办律师全程审核核查结果，确保债权核查真实、准确，防范核查失误导致的债权认定错误风险。3.债务清偿环节：严格把控法定清偿顺序，优先保障职工债权、税务债权，防范清偿顺序违规风险；建立款项专项监管机制，确保清偿款项专款专用，防范款项挪用风险；规范清偿手续，留存完整清偿凭证，防范清偿证据缺失风险。4.纠纷处理环节：及时化解各类债权债务纠纷，优先采用协商、调解方式，避免纠纷升级；对需诉讼、仲裁的纠纷，及时启动相关程序，妥善收集、固定证据，防范纠纷败诉风险。（三）事后复盘风险防控1.服务收尾阶段，对债权债务清算全流程及服务过程进行全面复盘，梳理风险防控工作中的不足，总结经验教训，完善风险防控措施。2.规范整理、归档清算资料，确保资料可追溯，为后续可能出现的诉讼、仲裁、行政核查提供有力支撑，防范后续追责风险。3.提供后续法律指导，及时解答相关方后续提出的法律疑问，协助处理可能出现的遗留风险，确保债权债务清算工作无遗留隐患。五、交付成果清单本专项法律服务过程中，将向公司及清算组（如有）交付以下成果（均为书面版，一式多份，按需分配），所有成果均经主办律师审核，确保合法、合规、完整、有效：1.《债权债务清算法律调研简报》；2.《债权债务清算前期风险提示函》；3.《已知债权人明细清单》；4.债权申报通知、债权申报公告（定稿版）及发布凭证；5.《债权申报台账》、债权申报材料接收记录及相关申报材料；6.《债权核查工作底稿》；7.《债权初步核查意见》；8.《债权核查法律意见书》；9.《债权异议处理意见》及异议沟通记录、相关佐证材料；10.《合法有效债权最终确认清单》；11.《公司债务清算台账》；12.《公司债务清偿方案》（法律审核版）及审议相关资料；13.《债务清偿款项监管报告》（定期出具）；14.《债务清偿进度报告》（定期出具）；15.债务清偿凭证、债权人确认书、债务协商协议（如有）；16.《公司债务清偿情况总结报告》；17.债权债务纠纷相关法律文书（如有，包括起诉状、答辩状、调解书、判决书等）；18.债权债务清算相关